补充财务制度

公司财务报销制度及流程图公司财务报销制度及流程图 为了加强公司的财务管理工作 严格执行财务制度 完善财务管理 结合 公司的具体实际 统一各部门的报销程序及规定 特制定本报销制度 本制度适 用于邦冠公司 远洋公司 务远公司 兴港公司 任辰公司 各公司职工报销 时应严格执行公司制定的审批管理制度 一 报销审批监控程序 1 公司除正常费用开支外 其余各项支出必须事先提出申请 按支出审批 权限批准后 在计划范围内列支 2 办公用品的购置 由各部门根据需要 编制计划报综合部审核汇总 按 审批权限批准后 由综合部按计划统一购买 并建立实物帐 详细登记办公用 品的进 出情况 领用时 须填制出库单 经分管领导批准 综合部每月末应 将办公领用清单交财务室进行核定监控 二 报销规定 一 差旅费报销程序 1 员工出差如有借款需要应填写出差 申请单 并按规定程序报批后 到财务部门预借差旅费 2 员工出差返回后 填写 差旅费 报销单 连同原始报销凭证 按规定 的时间及审批手续到财务部报销 二 市内交通费用报销规定 公司员工在公司所在市内外出办事 应尽量选择乘坐公司车或公交车 原 则上不提倡乘坐出租车 如确应工作需要乘坐出租车 要事先请示分管领导 并在报销单上注明乘车区间 报销时主管领导要求在票上签字 同时出租车票 不得有超过 5 张连号 三 报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面 左上角处 完整规范地填写相应的报销单 具体要求为 1 费用报销单 按事类逐项逐件填写内容摘要 写清大小写金额 所附 单据附件张数 有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名 金额及时 间 如 招待费 须注明招待对象 招待事由 打的费 须注明打的区间 打 的所谓何事 员工活动经费 须提供总经理批准的资金申请单 复印件 耗材 及办公材料费 须提供采购明细单方可入账 2 费用报销发票的内容包括日期 商品名称 单价 数量 金额并盖有开 具发票单位的发票或财务专用章 经办人必须要求开票单位如实填写发票所有 内容 发票涂改 大小写不符 假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不 予报销 3 差旅费报销单 按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的 时间 车船费等费用 因出差发生的费用填在差旅费报销单中 其它 费用项 上 注明出差事由 随行人员及借款情况 4 填写报销单时应使用水笔或钢笔填写 不得使用圆珠笔或铅笔 三 报销时间 购买材料和支付工程款 必须在单据所填日期的一个月内报销 员工报销 公司日常采购及差旅费等费用 必须在费用发生之日的一周内按规定程序进行 报批 四 下列情况不予报销 1 违章罚款 包括违反交通规则形成的罚款 及其它因当事者原因造成损 失浪费 2 其它不符合国家开支标准的单据 无理由跨年度的单据 五 报销流程图 本制度及流程自颁布之日起生效 如未按照制度办理业务 出 纳不受理经办人的报销 财务部 2014 年 12 月 12 日 分管领导对发生的业务证明属实 会计对发票和发生金额进行审核 董事长审批报销单据 出纳出报账 经办人分类对原始凭证进行粘贴 企业出差管理办法 第一章 总则 第一条 为保证工作人员出差的工作与生活需要 规范差旅费管理 制定本规定 本规定适用于公司全体出差人员 第二条 差旅费开支范围包括 交通费 住宿费 伙食补助费 出 差城市市内交通费和差旅杂费 第三条 交通费在规定标准内凭据 火车票 汽车票 飞机票 报 销 住宿费 伙食补助费 出差城市市内交通费和差旅杂费根据出差 人员职位的不同执行不同的报销标准 在等候乘机 乘车及交通工具 上的茶座费 餐费及其他费用应由个人自理 不予报销 第二章 差旅费报销预支规定及程序 第四条 出差人必须在 出差申请单 上填写注明出差地点 事由 天数 出差所需资金等必填项目 经部门经理签署意见 总经理批 准后方可出差 手续办妥后到财务部办理借款 关于出差的申请 审 批 报告等文档的提交 遵从公司有关规定 未经过审批的 不予借 支和报销差旅费 出差申请单由财务部留存 第五条 员工可从公司预借差旅款项 预借款应合理计算 最高限 为每日不超过人民币 300 元 借支总额不得超过员工月工资额 并应 在 出差申请单 上 借款 栏内注明 如有特殊出差任务 增加的 借款另行提出申请并提供担保 第六条 出差人员借款需持批准后的 出差申请单 填写 借据 单 列明用款计划 经主管部门签字 财务室审核 总经理审批后 方可借款 审批流程 填写 出差申请单 借据单 部门经理审批 总 经理审批 财务部审核办理借支 经办人持出差预算单申请单和借款 单 综合部备案 第三章 差旅费报销及补助标准 第七条 依据出差人出差地点的不同 差旅费实行不同的报销制度 总经理以上人员实行据实报销制度 其他出差人员执行包干制度 具体包干金额见下表 出差地 点 范围出行工具住宿 饮食及室内 交通 出差补助 包干价 一类地 区 北上广深及沿海 发达城市 220 70 50 340 二类地 区 各省会城市及内 地较发达地区 18060 50 290 三类地 区 各地级市及较发 达的县级市 1305050 230 四类地 区 各县级市及其他 地区 1 一般情况 6 个小时以内的首 选火车硬座 乘 车时间超过 6 小 时 可乘火车硬 卧或汽车卧铺 2 遇特殊情况 或紧急情况需乘 火车软卧 高铁 或飞机时 须先 申报 经总经理 批准后方可乘座 3 交通工具凭 乘车票据报销 80 40 50 170 第四章 出差时间计算 第八条 出发时间的计算 12 00 点 含 12 00 以前出发算一天 12 00 19 00 含 17 00 出发算半天 19 00 以后出发当天无补助 第九天 返回时间计算 按乘车车票时间为依据 12 00 含 12 00 以前返回算半天 12 00 以后返回算一天 第十条 出发时间及返回时间都以车 船机票上所载时间作为依据 第四章 出差食宿及交通规定 第八条 两位以上同性员工前往同一地点出差 原则上须两人同 住一间双人房 住宿标准按一人标准为准 同住人员不报销住宿费 第九条 公司人员到公司有住处的城市出差 原则上住公司住处 不再报销住宿费 第十条 职工出差食宿及室内交通部分严格按照上表规定执行 超支部分自理 节余不补 第五章 差旅招待费规定 第十一条 招待计划及招待费用必须在 出差预算单 上注明 出 差在外临时需要宴请时必须电话请示部门经理 经部门经理批准后本 着节俭成事的原则在审批额度内进行 第六章 差旅费填写规定 第十二条 填写要求 报销单上必须完整地填写姓名 部门及职务 报销时间 为填写报销单的时间 附件张数 为所附原始发票及有关说明的张数 附件应按类别 分类 并按时间顺序粘贴 出差事由 应简明 扼要 必须填写 出发 到达的 时间 地点 基本以票面为准 时间填 写到 X 月 X 日即可 交通工具 填写城际间交通工具 交通费 填写城际间交通费的金额 住宿费 填写根据规定可报销的住宿费 其他 填写订票费 机场建设费 人身保险费等其他费用 预借现金 指报销人从公司预借的差旅用现金 第十三条 执行据实报销的人员 依据相关发票等凭据报销 包干 人员在出差期间联系业务时 应索取相应的各项支出发票 以此作为 出差的证明单据 并据此报销 如果不能提供费用金额的 80 发票 按 实际取得的发票金额进行等比例报销 对于丢失发票的 一