财务规则制度

菲斯特超级牛扒财务部管理制度 岗位职责 工作流程 第 1 页 共 7 页 第一章第一章财务岗位工作流程财务岗位工作流程 一 采购物资验收流程一 采购物资验收流程 所有公司采购物资 均需到财务部办理收货手续 填写收货单 任何采购物 资凭收货单才可报销支付款项 一 一 收货 验收流程图 收货 验收流程图 收货验货并与采购申请单核对 收货部与使用部门对供应商送货进行共同验收 上交每日收货单 报表 会计审核 收货部对验收合格的物资打印一式三联的收货单 采购部 有问题 退货 供应商送货 各部门验收后由主管或授权人在收货单上签字 部门保留一联 收货部保留一联 送货商保留一联 二 二 货物的验收原则及时间 货物的验收原则及时间 1 验收的质量标准 根据本公司制定的 酒店货物质量标准 进行验收 2 验收的数量标准 根据采购人员收取的当日采购申请单上写明的数量进行验收 3 验收人员 财务部门 使用部门 采购部门共同验收 4 验收时间 可根据具体情况执行 收货部 菲斯特超级牛扒财务部管理制度 岗位职责 工作流程 第 2 页 共 7 页 每日上午 9 30 10 00 下午 4 30 5 00 三 三 货品验收程序 货品验收程序 购进的各种食品鲜货部分 直接由出品部验收 财务部及采购人员共同监收 1 厨部 楼面部所需货品的验收 应在指定的货品验收区域 指定的验收区域 应邻近贮藏室或仓库 应保持灯光明亮 清洁卫生 安全保险 配备专门 的实物数量验收工具 必要的质量检验测试装置和特殊货物 如冷冻 保鲜 货物 的贮藏工具及场地 2 货品验收人和监收人必须对照申购单上所列品名 单价 数量和质量办理货 品验收和监收工作 3 验收工作包括货品数量验收和货品质量验收两方面内容 1 货品数量验收 A 如果是密封的容器 应逐个检查是否有启封的痕迹 并逐个过称 以防短缺 B 如果是袋装货品 应通过点数或称重 检查袋上印刷的重量是否与 实际一致 C 散装货品 应逐个品种称重 确定实际货品数量 2 货品质量验收 A 货品验收人员应具备货品质量方面的知识和质量检验水平 B 验收中对货品质量把握不准的 应证询相关技术人员的意见 对海 鲜及其他贵价食品 燕窝 雪蛤膏 鱼翅 冬虫草 辽参 鲍鱼等 的质量验收工作 应由厨部主管参与进行 C 必须严把货品保质期关 对同一批货品不同保质期的不予验收 对 与合同或订货单上规定的保质期不符的不予验收 4 货品验收过程中 对已点验过的货品必须与未点检的货物分开存放 5 全部货品的测试 检验 过磅 清点工作 应在送货人在场时完成 货物验 收人和监收人应始终在现场 不得由其他非相关人员代行验收和监收工作 验收之后 应尽快将货品送进贮藏室 水池或仓库 6 为避免公司遭受无谓损失 收货员必须坚持拒收制度 不是已批核采购申请 单上所订货品 不符合质量要求的货品 不符合议定价钱的货品 没有按时 菲斯特超级牛扒财务部管理制度 岗位职责 工作流程 第 3 页 共 7 页 送货 送来时公司已不需要的货品 以上四类货品应予拒收 7 验收的货品如果与一览表列货品 数量 质量等一致时 在一览表中相应项 目旁作上 已到货 标记 如果不符 则要根据具体情况进行相应的处理 8 根据验收单录入并打印 公司收货单 一式三联 收货部门一联 供应单 位一联 财务部一联 各相关责任人核对验收单与收货单内容一致后签字 确认 第二章第二章 公司资金支付及费用报销 借款 物品申购流程公司资金支付及费用报销 借款 物品申购流程 一 资金支付及费用报销流程一 资金支付及费用报销流程 1 资金支付及费用报销流程图 2 资金支付及费用报销审批权限 1 公司所有资金支付 须经办部门提出申请 部门经理审核签字 财务会计审 批签字 财务经理审批 总经理审批 董事会代表审批 监事审批 方可 进行支付 2 公司日常资金支付金额低于 10 000 00 元 大写 壹万元整 经总经理签字 相关人员填写费用报销单 部门经理审核签字 财务经理审核签字 总经理签字审批 出纳通知领款 不符合要求退回 财务会计审核 董事审批 菲斯特超级牛扒财务部管理制度 岗位职责 工作流程 第 4 页 共 7 页 方可进行支付 资金支付金额超过 10 000 00 元 大写 壹万元整 含壹万 元 经董事 监事签字方可进行支付 3 所有的付款项目必须取得合法的原始凭证 并将原始凭证粘贴在报销单后方 可办理审批手续 4 如遇到急付款项 而总经理又未在公司期间 可由总经理指定授权人代为审批 待总经理返回公司后补签 3 物资采购报销注意事项 1 零星采购报销 A 零星采购由部门填写采购申请单 经采购部询价 填写最低询价价格 报财 务会计审核 财务经理审核 总经理审批后方可进行采购 B 采购部填写费用报销单 后附采购申请单 收货单及发票 经采购经理 财 务会计 财务经理 总经理签批后 超额须董事会审批 方可前往出纳处 领取款项 2 供货商月结款支付 A 由采购部整理相关明细附件 填写资金支付申请单 交财务会计 财务经 理 总经理签批后 财务将合理按照资金使用情况 让采购部通知供应商 前来领取支票或现金 C 如果供货商单位名称 帐号或开户行发生变动 必须及时提供加盖公章或 财务印鉴章的变更证明原件 3 凡不按上述规定 财务部应一律拒绝支付 4 财务部审核主要内容 1 审核付款业务是否符合审批权限 2 审核报销费用是否按规定标准执行 3 审核发票是否符合国家规定 是否有经办人签字 4 审核自制原始凭证是否真实 有效 5 审核金额 单价乘数量 和总金额 加计各行金额 是否相符 6 对不符合财务制度及审批权限的支出 财务部有责任拒付或报请总经理批示 7 财务部将严格按照 资金管理制度 的规定支付资金 5 资金支付申请单及费用报销单填制要求 菲斯特超级牛扒财务部管理制度 岗位职责 工作流程 第 5 页 共 7 页 1 资金支付申请单及费用报销单应严格按酒店要求妥善贴好 不符合标准 或 填报单据不符 金额不符 重复报销 一律退回给相关人员 2 单据报销规定填写和粘贴方法 A 填写内容必须依照单上的要求填写 B 粘贴注意事项 原则上只报销发票 无发票 需事先向财务说明情况 C 充抵票据与正式发票分别张贴 二 资金借款流程二 资金借款流程 为了公司经营管理 同时更加方便人员开展工作的需要 特制定本规定与流程 1 现金借支规定 1 凡公司员工因工作需要 需申请临时借支的 必须填写借款单 注明借 款事由 经部门经理 财务部经理 总经理审批后方可办理借支手续 2 现金借支 严格遵循 前帐不清 后帐不借 的原则 3 备用金借支 现规定财务收银员每班次备用金金额为 1 000 00 元 大写 壹仟元整 其他部门借用备用金 财务部将会每季度出具各部门备用金 借支明细 及时与各部门负责人进行核定 如有工作或额度调整 应及时 通知财务部 2 借款程序 1 现金借款单 写明借款部门及用途 正确填写大小写金额 2 审批程序如下 超过壹万元 申请人填写借款单 部门经理审批 财务经理审批 总经理审批 出纳通知借款人签收领款 董事会审批 菲斯特超级牛扒财务部管理制度 岗位职责 工作流程 第 6 页 共 7 页 3 非办公时间内的借款程序 1 非办公时间内如遇突发事件须紧急借款 可向收银处借用应急 但金额不 能超过人民币 1000 00 元 大写 壹仟元整 如超过须取得总经理或财务 经理的签署或口头批准 2 特殊情况审批程序如下 申请人填写借款单 部门经理 借款人到收银处签收领款 收银处收到借款单后 复核借款人所填之现金借款单是否正确 是否按特 殊情况下的审批程序审批 借款金额是否按照规定执行 款项借出后 将 现金借款单当成现金收入放入钱袋交投款箱中 以便后台人员进行跟进 3 第二天办公室上班后必须按照正常审批程序办理借款事宜 并到出纳处办 理冲帐手续 三 物品申购流程三 物品申购流程 为了让各部门了解物品申请采购流程 明确物品采购规定 加快物品采购速度 特制定本程序 一 一 物品的申购流程图 物品的申购流程图 采购部货比三家并签字 会计审核 财务经理审批 总经理审批 采购部采购 部门经手人填写采购申请单 部门经理签字审批 市场缺货 使用部门领用所申购物品 供应商送货 菲斯特超级牛扒财务部管理制度 岗位职责 工作流程 第 7 页 共 7 页 二 二 物品范围物品范围 1 客用物品 2 办公用品 3 印刷用品 4 清洁用品 5 工程物品 6 其他类物品 三 三 物品申请的管理物品申请的管理 1 各营业部门及办公室在经营中所需正常消耗用品 应事先做好计划预算 报上 级相关领导 非酒店正常经营所需物品和超范围规定的办公用品物品 采购部 将不给予采购 2 因仓库内未备所需物品 应由部门填写采购申请单或书写专项采购请示 3 采购申请是指日常维修设备材料 以及部门专用物品 采购申请单应填写清楚 物品名称 规格 单价 数量 总金额以及用途 由部门经理签字后 报财务 经理和总经理审批后方可进行采购 4 专项物品申请是指数量 金额较大以及公