资金管理流程图

1 资金管理流程图 一 资金审批 支付流程 购买日常办公用品 修理费 差旅费 业务费等用于办公室日常开支的费用 日常资金支出 是一次性支付 金额是否大 于 500 元 否 办公室主任审核 否 是否取得 发票 收据 填写现金支付证明单 须 经手人 证明人签名 注 明用途 使用部门 是 员工垫付 员工填写申请单 经总 经理审批后 2 支付租金 水电费 物业费 通讯费等办公室管理费用 办公室管理费用支出 办公室主任审核 流程结束 3 特殊情况需紧急支付 申请人提前向总经理 口头或电话报备 业务招待费报销 差旅费报销 报销人填写费用报销 单 电子支付凭证 流程结束 财务总监审核 总经理审批 出纳确认无误后支付 报销款项 员工垫付 员工垫付 申请人提前向总经理 口头或电话报备 员工垫付 4 购置办公设备支付 购置办公设备 总经理审批 填制固定资产申购单 报销人填写差旅费报 销单 后附出差申请 单 差旅发票 财务总监审核 总经理审批 出纳确认无误后支付 报销款项 流程结束 办公室审核 报销人填写费用报销 单 电子支付凭证 5 流程结束 填写费用报销单 后附固定资产 申购单 是否取得 发票 收据 是 否 总经理审核 填写现金支付证明单 须 经手人 证明人签名 注 明用途 使用部 出纳确认无误后 支付报销款项 财务总监审核 总经理审批 员工垫付 6 员工工资发放 每月 3 号前办公室提供考勤 表 人员变动单 工资调整 单 出纳确认无误后 6 号前支付 员工工资 工资表附工资调整资料交总经 理审核 工资发放时员工签名确认 财务部根据办公室提供的资料 制定工资表 7 流程结束 8 重大资金使用 债权债务重组 对外重大投资等 重大资金使用 公司召开股东大会或董事会进 行决策 是否通过 否 流程结束 进行支付申请 附会议记录 股东或董事签名确认表 是 注 公司确定会议议题 提前电话通知各股东或董事会议时间 地点 议题 确认股东或董事是否出席 决策会议当天股东或董事到场必须签到 注 出席会议的股东人数应当超过全体股东数的半数 出席 董事会的董事要超过全体董事的半数 方可进行表决 董事会做好会议记录 到场的 股东或董事签名确认 9 二 现金 个人银行存款管理流程 现金 个人银行存款收入流程 财务总监审核 流程结束 金额是否大 于 2000 元 总经理审批 出纳确认无误后支付 10 现金 个人银行存款支付流程 否 是 流程结束 收到现金出纳开具收 款收据 出纳登记现 金日记账 收款收据交 会计做记账 凭证 出纳登记现金 日记账 出纳把现金存 入银行 流程结束 收据需注明业务内容 收款时间 金额 出纳及 会计签名 银行收 到款项 收据需注明业务内容 收款时间 金额 出纳及 会计签名 出纳登记银行 存款日记账 11 银行存款对公账户支付流程 流程结束 出纳登记现金 日记账 支付证明单 银行回执单 交给会计做记 账凭证 现金 个人银行存款 支付 方式 出纳登记 银行存款 日记账 财务总监 审核 总经理 审批 支付申请 工注 程支付申请表需注明第几次付款 合同款总计 剩余未付金额 按资金审批 支付流程 凭单据提出支付申请 申请人填写资金调拨单 或工程支付申请表 附 工程款合同复印件 按资金审批 支付流程 注 单据为收款方开具的收据 发票 12 财务总监到总经理处申请 管理员数字证书 支付成功打印银行回执单 总经理审批 出纳用操作员数字证书发 起支付申请 财务总监用管理员数字证 书登录 核对无误后确认 支付 1 网上支付2 柜台转账 出纳到财务总监处领取空 白支票或银行转账单 出纳根据付款金额填写完 整支票或转账单 出纳到总经理处申请财务 章 企业法人印鉴并盖章 出纳携带填写完整支票或 转账单到银行柜台办理支 付业务 支付成功打印银行回执单 出纳登记对公账户银行存 款日记账 财务总监审核 13 出纳 非出纳私人名下账户支付流程 流程结束 出纳登记对公账户银行存 款日记账 银行回执单 收据或发票 交给会计做记账凭证 流程结束 银行回执单 收据或发票 交给会计做记账凭证 账户定额 用于日常支付 提出支付申请 财务总监审核 总经理审批 注 东莞银行网上支付短信验证当笔当天 限额为 1 万元 数字证书没有限额 财务总监到总经理处申请数 字证书 出纳登录进行支付 按资金审批 支付流程 注 账户设置单笔转账限额 当天转账限额 若须调整限额 报财务总监审核 总经理审 批后方可调整 14 支付成功 出纳登记个人银行存款日记 账 银行回执单交会计做记 账凭证 流程结束 15 私人名下账户现金取款流程 账户定额 用于日常支付 按资金审批 支付流程 财务总监审核 总经理审批 出纳到总经理处申请银行存 折 出纳填写现金取款单 出纳到银行支取现金 若一 次性取款金额大于 5 万 须 财务总监陪同 16 公司自有资金管理 1 购置理财 出纳登记银行存款 现金日 记账 银行回执单交会计做 记账凭证 流程结束 17 理财到期前提前通知公司 财务管理层 出纳实施方案 财务部先内部商讨购买理 财方案 流程结束 出纳填报审批表申请购买 理财产品 财务部提出方案报公司财 务管理层同意后 注 一般情况下所购买理财产品期限少于 100 天 每个理财 产品金额少于 300 万 含 300 万 具体方案视实际情况而 定 注 公司财务管理层为黄浩强 黄浩彬 方艳芳 潘志斌 共 4 人 财务总监审核 总经理审批 18 2 高收益投资 财务部提出高投资收益 方案 财务部提出方案报公司财 务管理层同意后 出纳填报审批表申请购买 理财产品 19 3 股东短期借款 向有资金需要的股东提供 短期借款 财务总监审核 总经理审批 出纳实施方案 流程结束 报公司财务管理层同意后 出纳提出支付申请 注 借款利率按银行每年首月公布利 率上浮 10 20 库存现金 银行存款每月核对 出纳每月末打印银行对账 单 核对银行存款日记账 编制银行存款盘点表 库存现金核对银行存款核对 出纳每月末盘点库存现金 核对现金日记账 编制库 存现金盘点表 财务总监审核 总经理审批 出纳进行支付 流程结束 根据库存现金盘点表 银行存款盘 点表 出纳编制资金