财务报表申报操作手册

深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 1 页 目录目录 1 1纳税人财务会计报表采集和报送管理纳税人财务会计报表采集和报送管理 1 1 2 2操作指南操作指南 2 2 2 1进入纳税人财务会计报表采集和报送管理模块 2 2 1 1输入账号和密码登陆办税大厅 2 2 1 2点击 财务报表管理 进入财务报表管理模块 2 2 2财务月报表申报 3 2 2 1利润表 4 2 2 2资产负债表 5 2 2 3现金流量表 6 2 2 4所有者权益表 7 2 3财务季报表申报 8 2 3 1利润表 9 2 3 2资产负债表 10 2 3 3现金流量表 11 2 3 4所有者权益表 13 2 4财务年报表申报 13 2 4 1利润表 14 2 4 2资产负债表 15 2 4 3现金流量表 16 2 4 4所有者权益表 18 2 5财务报表逾期申报 18 2 6财务报表正式申报 20 2 7财务报表查询打印 21 2 8财务报表已申报查询 23 1 纳税人财务会计报表采集和报送管理纳税人财务会计报表采集和报送管理 财务报表管理提供利润表 现金流量表 资产负债表 所有者权益 股东权益 变动 表的申报 查询 打印 以及与 CTAIS 的数据同步功能 每个财务报表分为三个申报模块 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 2 页 实现 月报 季报 年报 2 操作指南操作指南 2 1 进入纳税人财务会计报表采集和报送管理模块进入纳税人财务会计报表采集和报送管理模块 2 1 12 1 1输入账号和密码登陆办税大厅输入账号和密码登陆办税大厅 2 1 22 1 2点击点击 财务报表管理财务报表管理 进入财务报表管理模块进入财务报表管理模块 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 3 页 2 2 财务月报表申报财务月报表申报 如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的月报表记录 则显示财务月报表申报菜单 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 4 页 2 2 12 2 1利润表利润表 系统会自动根据一下规则生成部分数据 11 行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 14 行 13 行 第 14 行 其中 非流动资产处置损失 必须 第 13 行 减 营业外支出 15 行 11 12 13 17 行 15 16 最终填写好的数据应满足一下规则 第 14 行 其中 非流动资产处置损失 必须 第 13 行 减 营业外支出 填写完毕 即可保存数据 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 5 页 2 2 22 2 2资产负债表资产负债表 系统会自动根据一下规则生成部分数据 13 行 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 47 行 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 56 行 49 50 51 52 53 54 55 57 行 47 56 64 59 60 61 62 63 32 行 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 33 行 13 32 66 行 57 64 最终填写好的数据应满足一下规则 第 66 行 负债和所有者权益 或股东权益 总计 应该等于第 33 行 资产总计 填写完毕 即可保存数据 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 6 页 2 2 32 2 3现金流量表现金流量表 系统会自动根据一下规则生成部分数据 5 行 2 3 4 10 行 6 7 8 9 11 行 5 10 18 行 13 14 15 16 17 23 行 19 20 21 22 24 行 18 23 29 行 26 27 28 33 行 30 31 32 34 行 29 33 36 行 11 24 34 35 38 行 36 37 56 行 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 行 11 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 7 页 62 行 38 行 66 行 62 63 64 65 36 最终填写好的数据应满足一下规则 第 56 行 经营活动产生的现金流量净额 总计 应该等于第 11 行 经营活动产生的 现金流量净额 第 66 行 现金及现金等价物净增加额 应该等于第 36 行 五 现金及现金等价物净 增加额 填写完毕 即可保存数据 2 2 42 2 4所有者权益表所有者权益表 系统会自动根据一下规则生成部分数据 4 行 1 2 3 5 行 12 13 17 21 7 行 8 9 10 11 12 行 6 7 13 行 14 15 16 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 8 页 17 行 18 19 20 21 行 22 23 24 25 26 行 4 5 填写完毕 即可保存数据 2 3 财务季报表申报财务季报表申报 如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的季报表记录 则显示财务季报表申报菜单 2 3 12 3 1利润表利润表 填写规则同财务月报表 2 3 22 3 2资产负债表资产负债表 填写规则同财务月报表 2 3 32 3 3现金流量表现金流量表 填写规则同财务月报表 2 3 42 3 4所有者权益表所有者权益表 填写规则同财务月报表 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 9 页 2 4 财务年报表申报财务年报表申报 如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的年报表记录 则显示财务年报表申报菜单 2 4 12 4 1利润表利润表 填写规则同财务月报表 2 4 22 4 2资产负债表资产负债表 填写规则同财务月报表 2 4 32 4 3现金流量表现金流量表 填写规则同财务月报表 2 4 42 4 4所有者权益表所有者权益表 填写规则同财务月报表 2 5 财务报表逾期申报财务报表逾期申报 如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的逾期报表 则显示逾期报表申报菜单 点击 财务报表逾期申报 进入预期申报页面 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 10 页 页面会显示所有预期的月 季以及年报表 点击个报表链接可以填写修改报表数据 报表数据填写完整后即可在 财务报表正式申报 中进行正式申报 2 6 财务报表正式申报财务报表正式申报 点击 财务报表正式申报 链接进入正式申报页面 如果当前登陆纳税人暂无可正式 申报的数据系统会给出相应的提示 否则则显示正式申报列表页面 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 11 页 如果某一属期的所有者权益表未填写 可点击 填写 进入填写页面 确认数据无误后 点击 申报 即可进行正式申报 注 要进行某一属期报表的正式申报 则此属期除所有者权益表外 其它三个报表均 需填写 2 7 财务报表查询打印财务报表查询打印 点击 财务报表查询打印 链接进入财务报表查询打印页面 选择属期类型 属期起止 起止日期不能跨年 点击查询 深圳市国家税务局深圳市国家税务局 日期 2020 4 3 第 12 页 点击相应报表的打印链接即可执行打印 注 因所有者权益表页面较宽