财务部工作职能

1 / 41财务部工作职能财务部一、部门工作职责1、 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理，拟订和完善公司财务制度、会计核算制度和财会各专业体系。2、3、 根据公司资金运营情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的数据并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。4、 组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度经营计划和财务计划，定2 / 41期对执行情况进行检查分析。5、 严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。6、 负责全公司各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。7、8、9、 负责对外投资、融资及担保、保险工作。 参与公司及各部门对外经济合同的签订审核工作。 参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制，完善工程建设的全程管理。3 / 4110、 负责公司现有资产管理工作。11、 经营报告资料编制工作。绩效奖金核算工作、年度预算数据汇总工作。12、 收集有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。13、 统一发票自动报缴工作。税务核算及申报作业。14、 会计意见回馈及督促。税务及税法研究。15、 完成领导交办的其它工作。二、岗位设置三、部门岗位职责4 / 411、 财务总监负责建立、健全全公司财务管理体制，拟定财务管理制度。负责全公司财务人员工作调动、任免、晋升、工作业绩考核、处罚等工作【任免、调动、晋升等报总经理批准后进行】 。负责资金调拨融通。统筹发放管理人员、财务人员的工资奖金、福利待遇等。负责预算、财务收支计划，拟定资金筹措方案有效使用资金。负责对外投资、融资及担保、保险工作。根据各部门计划利润，计划费用和财务制度管理的规定，监督各经营核算部门降低消耗、节支、增收，提高经济效益。5 / 41建立、健全会计核算体系，利用会计数据进行经营活动分析。定期召开财务人员会议，组织财务知识学习。解决财务核算中存在的问题，提高财务人员工作水平。参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。定期向总经理汇报工作，反映各经营部门经营成果。协调处理财务部门与其它部门之间的工作关系。2、 财务经理协助财务总监编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算；负责处理财务会计工作，督导执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。6 / 41建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。建立财政、税务、银行、工商、统计等外部良好关系；做好税务筹划，负责财务会计年审工作。负责各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、银行开户协议、银行印鉴等重要财务数据与对象的安全保管以及年检年审工作。负责所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。负责编制统计数据报表，为每月财务报表提供必要资料。按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表；按时编7 / 41制每月现金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。负责编制审核预提费用的记账凭证和预提费用一览表；审核督促并及时调整预提费用与实际费用之间的差额。督导各项财务制度、财经纪律和财经规则执行情况，并根据实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则。负责编制月工资工时分析一览表、财务成果报告、经营情况分析比较表、全年预算表、库存周转报表等并报财务总监。审核采购招标合同协议，监督合同执行情况；督导成本控制工作，根据公司经营情况完善成本费用控制程序。8 / 41审核应付账款的所有入账凭证和所附原始凭证，并核对应付账款报表是否与总账一致；负责审核主管会计所编制之凭证；负责总账的月底结账和每月的调账对账工作；负责审核主办会计出具之纳税报表、财务报表、财务分析等。监督应收款回收情况；审核应收款帐龄分析表。3、 主办会计主办会计有权参与经营决策与财务核算策略，并协助领导搞好日常管理工作。在日常工作中依照公司的财务管理制度为原则。要敢于坚持原则，监督资金运用执行情况要查漏补缺，如发现问题及时申报领导纠正处理。9 / 41原始凭证是会计做帐的合法依据，严格审核原始凭证，凡不符合手续的凭证一律退回，根据合法的凭证依据合理运用会计科目与账户填制记帐凭证并记入有关账户。必须做到帐帐相符、帐款相符，正确反映经营成果。积极配合领导加强会计核算，财务审核监督，当好领导参谋。保持与金融部门及业务单位良好的关系完成领导交办的任务。负责纳税事宜。负责收入费用审核签字。4、 出纳负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，加盖预10 / 41留银行印章。负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，盖预留银行印章后，负责及时送交银行。负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证11 / 41券、贵重物品的管理。负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存12 / 41款余额调节表” ，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。完成领导交办的其它工作。5、 计划管理负责协助财务总监拟定企业资金管理制度和相关管理流程，编制资金月度、季度、年度计划；负责分析企业资金使用情况，并编制资金使用分析报告；负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，提高资金使用效率，负责企业库存现金与票据的日常监控13 / 41与管理，做好财务部各项资料收集、整理、准备工作，协助企业其它相关部门的业务工作，维护好与各金融部门的关系，创造良好的外部环境。负责资金管理档案的归档、文书处理、内勤工作。按时完成领导交办的其它相关工作。财务部门职能职责一、财务部职能职责(一)、职能财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。14 / 41(二)、职责1、贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的企业会计准则 、和上级的会计核算办法 、 投融资资管理办法 。2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。15 / 417、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。12、根据企业财务总监管理办法有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。13、完成领导交办的其他事项。二、资产财务部部长职能职责：16 / 41(一)、职能财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的财务管理工作。(二)、职责1、负责组织实施企业的财务管理、成本管理、资金管理、财务预算控制、会计核算和会计监督等方面的各项工作。2、建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。指导企业各项财务活动，考核经营成果。4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。17 / 415、检查、监督企业财务部门和会计人员执行国家财政法规、法令、制度，查处不符合法规，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。6、参与企业的新发展、重大投资、重要经济事项的可行性研究，对企业的重大经营决策提出建议和意见，当好决策参谋。7、定期组织编制财务报表和经济活动的分析，主持召开处务会和财务专业例会，研究解决财务管理方面的问题。8、提议企业财务机构的设置和会计人员的配备及基层单位财务主管的委派，组织会计人员的业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。9、对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。10、定期向领导汇报工作，完成领导交办的其他任务。三、资产财务部副部长职能职责：(一)、职能18 / 41财务部副部长在部长的领导下，其职能是协助部长组织实施企业财务管理的具体业务工作。(二)、职责1、负责企业的会计核算业务工作和会计电算化管理工作。2、组织拟订企业的成本管理办法和目标成本控制指标及考核办法，研究分析降低成本的方法和途径。3、负责企业的成本核算、预测、分析、控制等日常管理工作。4、主持汇审编制公司的会计报表和财务决算报告，并进行综合分析。5、负责检查、指导和监督企业基层单位的会计核算和成本管理等方面的业务工作。6、配合部长组织好定期的经营活动分析和有关的专业例会，提供分析报告和有关的分析材料。19 / 417、负责本部劳动纪律和工作人员廉洁自律工作，组织好有关业务活动。8、具体组织实施企业会计人员的业务培训工作，提高财会人员素质，树立良好的职业道德。9、及时向部长或分管经理汇报工作，完成好领导交办的各项工作任务。四、资金组职能职责：(一)、职能资产财务部资金组在部门领导的领导下，具体负责企业资金管理、债权清收、报表编制等工作。(二)、职责A、结算中心会计：1、负责企业结算中心、网上银行的各项业务工作，按照公20 / 41司经理、部长的安排，负责筹措、调度企业的各项资金。2、拟定企业的资金管理、网上银行管理、资金结算和信贷管理办法。3、按照企业资金安排，实施各单位上缴费用的收缴，资金的拨付，检查下属企业的资金运行情况，落实企业的各项资金管理制度。4、负责结算中心、网上银行的总账、明细账的登记工作，编制会计报表。5、编制、报送企业月度资金收支预算，办理企业与各单位之间的资金往来业务。6、参与企业组织的定期库存产品的盘点、结算产品价款工作，控制生产资金占用。7、负责检查各单位的债权债务清理，制定企业清欠计划，分析清欠情况。8、负责企业的纳税管理，帮助二级单位掌握研究税收政策，21 / 41做好税收筹划。9、完成领导交办的各项任务。B、结算中心出纳：1、负责结算中心、网上银行的出纳工作，登记现金，银行日记账。2、审核货币资金收付凭证，贯彻执行国家现金管理制度和银行结算规定。3、保守商业机密，做到账实相符，日清月结。4、负责结算中心凭证的装订工作，负责各种支票和印章的保管和使用。9、完成领导交办的各项任务。五、预算会计职能职责：(一)、职能22 / 41资产财务部预算会计在部门领导的领导下，具体负责公司财务预算的编制、预算报表的报送、年度经营测算、利润指标的下达等工作。(二)、职责1、负责公司年度财务预算的编制、并上报预算报表。2、检查指导基层单位年度、季度、月份财务预算的标准工作，并检查预算的执行情况。3、每年四季度参与当年经营预测，预测下年度经营指标。4、下达各基层单位月份、季度、年度利润指标，并分析利润完成情况。5、参与年度财务决算工作。6、完成领导交办的各项任务。六、成本组职能职责：23 / 41(一)、职能资产财务部公司领导的领导下，具体负责企业成本核算、管理与控制、相关报表编制等工作。(二)、职责A：成本控制：1、负责企业生产单位的成本核算、管理与控制工作。2、审查编制生产经营调度报表、快报与会计报表，按时报送有关报表。3、负责检查、指导各单位的成本核算和成本管理工作，落实经营计划和成本管理办法的执行。4、分析工资、材料等成本项目的计划执行情况，进行成本综合分析。5、综合分析影响经营盈亏的主要因素。24 / 41B：会计报表与会计电算化管理：1、负责全企业(月、季、年)会计报表的汇编、装订和保管工作。2、负责全企业会计电算化的软件管理，严格执行企业电算化管理的各项规章制度。3、做好企业的会计信息管理工作，保证会计数据合理、真实、准确、完整，提高工作效率。4、负责企业电算化软件的维护和联网工作，逐步提高会计监控的手段。5、保管好有关会计软件，提高会计工作与会计信息的质量。6、完成领导交办的其他业务工作。C：基建、专项资金管理：25 / 411、负责企业的基本建设会计核算，编报基本建设会计报表。2、检查指导基层单位的基本建设核算业务，分析企业基本建设投资完成情况。3、及时向领导汇报企业基本建设财务状况和投资完成情况。财务部岗位职责1. 负责建立公司会计核算的制度和体系；2. 按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；3. 做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施；4. 负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资26 / 41金；5. 对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款；6. 严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据；7. 对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要向部门提供专项财务分析报告一、财务部主管工作职责：1贯彻执行国家的财经政策和本公司主要负责人对财务工作的要求和制定本公司的财务规章制度；2对各项资金的收付进行严格的审核把关；3负责安排本部门人员的工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理帐务，按期编报会计报表和有关会计资料；四、负责对本公司生产经营情况和财务收支情况的计划提供参考资料，协助有关部门编制计划，参与审27 / 41核并监督执行；4负责进行本部门的业务技术学习和交流，注重和同事的团结，共同完成各项工作任务；5负责配合采购部门理顺原、辅材料的进出仓管理操作，在此基础上负责搞好成本核算工作；6尽可能收集、整理会计资料并进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期计划指标的重大问题，会同有关人员深入调查，提出改进经营管理的措施和建议；7按年、季编写财务情况说明书，重大问题及时向总经理汇报；九、负责建立各部门物资财产登记薄，并监督实行，每半年进行清点一次；8每月抽查各个仓库产品的帐物是否相符，并作出记载；9每月对财务报表进行盈亏情况分析，销售业绩分析，产品进出仓数量分析；10根据公司现状及费用，划出盈亏平衡点警戒线；28 / 4111对帐务全面把关，不允许因疏忽而造成公司财务上的损失。二、主办会计工作职责：1. 按规定的会计科目设置总帐，进行会计分录、汇总凭证、登记总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符；2. 负责全部记帐凭证的复核和检查，按权责任发生制原则处理各期、各部门分摊费用、成本；3. 负责签收出纳移交的全部收付款凭单，并进行复核和审查；按月盘点出纳现金库存，并作出恰当处理；4. 负责审核各部门交来凭单；按月追收各部门应交财务凭29 / 41单；对收到的各项报表进行复核、整理、编制汇总报表；5. 负责按月审核编造除生产工人之外的各部门人员工资；6. 负责按月核对往来帐户，及时处理已明确的差异数据；7. 负责对会计凭证进行整理归档；8. 负责销售增值税专用发票管理；协助主管办理各项税务事项和相关部门的财务事项；9. 积极完成领导交办的其它工作三、现金出纳工作职责：1、按规定要求建立现金日记帐和银行存款日记帐，并按规定要求登记；30 / 412、审核所有支出凭证，对符合审批手续的支出凭证按规定付款；3、负责收款事项；4、负责编制收付存移交表，按时向主办会计移交现金和收支凭单；5、负责公司资金安全，按月和主办会计盘点现金，按月核对银行存款发生额和余额；6、积极完成领导交办的其它工作。房地产财务部岗位职责一、财务部工作内容(一)参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。(二)参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。31 / 41(三)负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。(四)负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、 沟通工作。(五)负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析,向公司领导报告公司经营情 况。(六)负责销售统计、复核工作,每月负责编制销售应收款报表,并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作,并及时送交银行。(七)负责每月转账凭证的编制,汇总所有的记账凭证。(八)负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对,每月 5 日前完成会计报表的编制,并及时清理应收、应付(来自:)款项。(九)协助出纳做好楼款的收款工作,并配合销售部门做好销售分析工作。32 / 41(十)负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。(十一)负责银行财务管理,负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管,办理银行收付业务。 (十二)负责先进管理,审核收付原始凭证。(十三)负责编制银行收付凭证、现金收付凭证,登记银行存款及现金日记账,月末与银行对账单和对银行存款余额,并编制余额调节表。(十四)负责公司员工工资的发放工作,现金收付工作。二、财务部经理岗位职责(一)具体负责本公司的财务会计工作1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财经纪律和公司各项规章制度。不断改进和提高财务会计工作水平。33 / 412、督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。3、认真审核会计凭证和会计报表,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。(二)组织制定本公司的各项财务管理制度1、制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核酸并有利于提高经济效益2、随时检查各项财务制度的执行情况,发现违反财经纪律、财务会计制度的,及时制止和纠正,重大问题应向公司领导汇报。3、及时总结经验,不断完善各项财务管理制度。(三)组织编制本公司的财务收支计划,按时报送公司领导,并检查各部门执行情况1、在编制财务收支计划前,应要求各职能部门提供切实可34 / 41行的收支计划明细表,经审核验证后据此编制本公司的财务收支计划和编制说明。2、经总经理审批的财务收支计划,应组织有关职能部门严格实施,不得随意突破。3、资金掉要如实反映矛盾和问题,有效利用现有资产,保证经营活动正常进行。(四)组织编制本公司的成本计划和费用预算,并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况。1、编制的成本计划应现金合理,费用预算应厉行节约,费用开支不突破规定范围。2、在本公司总经理的组织下,应将成本计划和费用预算案项目分解,逐步落实到各职能部门。3、设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况。并向各职能部门反馈。(五)充分运用会计资料,分析经济效果,提供可靠信息,预算35 / 41经济前景,为公司领导决策提供依据。(六)组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术,负责财会人员的考核。(七)负责协调财务和各部门的工作,多于其他部门联系、协调,把财务工作纳入正轨。(八)负责保管公司财务专用印鉴,并按公司财务制度使用印鉴。(九)负责销售统计、复核工作,每月负责编制销售应收款报表,并督促销售部及时催交楼款。(十)完成公司领导交办的其他工作。三、财务会计岗位职责(一)设置和登记总帐和各明细账,并编制各类报表。1、编制总长科目余额表,并与有关明细账核对,保证帐帐相符。36 / 412、编制会计报表。各种会计报表做到数字真实,计算准确,内容完整,及时使报送政府有关部门。3、协助办公室建立低值易耗品台帐。4、各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表(二)根据工财务管理制度和会计制度,登记总账和明细帐,账户应按币种分别设置。(三)会同其他部门定期进行财产清查,及时清理往来帐。1、根据本公司财务管理制度,负责设计下发清查明细表,定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。2、对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失,应查明原因,分清责任,专项报告。按规定的审批权限批准后方的进行会计处理。37 / 41(四)编制和保管会计凭证及报表。负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号,做到规格化。每月终了,要整理会计凭证和资料,集中保管。年终办完财务决算后,应将全年的会计资料收集齐全,整理清楚,分类排列,以便查阅。需要归档的会计资料,应按有关规定及时归档。(五)负责控制财务收支不突破资金计划,费用支出不突破规定的范围。(六)会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等手法、转移、领退和保管,都要会同有关部门制定手续制度,明确责任。(七)负责成本核算和利润核算1、拟定本公司成本核算办法,编制成本、费用计划,加强成本管理的基础工作,核算成本和费用。2、编制成本、费用报表,编制;利润计划,办理销售款项的38 / 41结算业务;负责销售和利润的明细核算。3、正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。(八)完成财务经理交