采购付款财务管理规定

cw 2015 002号 采购付款财务管理规定采购付款财务管理规定 一 为了规范公司财务管理 保证公司资金 资产安全 提高工作效率特 制定本规定 二 本规定的采购付款包括采购预付款和货到付款等业务情况 三 采购付款业务流程 三 采购付款业务流程 业务经办人持 用款申请 1 财务部会计核实签字 2 申请人部门经理 签字 3 财务主管 经理 签字 4 总经理 董事长 签批 5 财务出 纳员付款 1 所有因采 所有因采购货购货物 接受物 接受劳务劳务的付款的付款业务业务均需凭均需凭经经核准的核准的 用款申用款申请请 付款 付款 用款申用款申请请 由由业务经办业务经办人出具 人出具 经财务经财务部会部会计计 部 部门负责门负责人及人及财务财务主管 主管 经经理 理 审审 核 核 报总经报总经理理审审批后 按批后 按财务财务管理制度管理制度规规定手定手续办续办理付款事宜 理付款事宜 2 各采 各采购业务经办购业务经办人人员应对员应对所提交的用款申所提交的用款申请请中列示的收款人信息及中列示的收款人信息及帐帐号号 的真的真实实性 准确性性 准确性负责负责 因用款申 因用款申请请中收款人中收款人帐帐号信息号信息错误错误造成退造成退汇汇 退票的 退票的 该该 笔笔业务业务金融机构手金融机构手续费续费由由业务责业务责任人个人承担 任人个人承担 3 所有付款 所有付款业务业务的用款申的用款申请单请单 除第一次付款的新增供 除第一次付款的新增供应应商外 均需由商外 均需由业务业务 经办经办人到人到财务财务部往来会部往来会计处查询计处查询并填写与收款并填写与收款单单位位帐帐面往来余面往来余额额情况后方可情况后方可继继 续续下一流程下一流程环节环节 4 业务经办业务经办人在申人在申请请正常正常业务业务付款付款时时需持需持 用款申用款申请请 依上述依上述签签批流程批流程图顺图顺 序依次履行序依次履行签签字手字手续续 如因 如因总经总经理出差不能及理出差不能及时签时签批的 批的 经财务经财务主管 主管 经经理 理 签签批批 后付款 后付款 对对于超于超总经总经理理审审批批权权限的限的业务业务付款 大付款 大额额材料采材料采购购 大 大额额固定固定资产资产采采购购 大大额额在建工程支付等 在建工程支付等 则应报则应报董事董事长审长审批 批 cw 2015 002号 5 出 出纳员纳员在接到在接到业务经办业务经办人交来的人交来的经财务经财务主管 主管 经经理 或理 或总经总经理 董事理 董事长长 批 批 准付款的用款申准付款的用款申请时请时 按 按实际实际批复的付款金批复的付款金额额及付款方式付款 及付款方式付款 四 预付款业务流程 四 预付款业务流程 业务经手人持用款申请 含采购合同等附件 财 务部往来会计核填帐面往来余额 分管领导签字 财务主管 经理 签字 总 经理 董事长 签字 财务出纳员付款 1 预预付款付款业务业务付款手付款手续续 业务经办业务经办人人员员出具出具经经分管分管经经理 理 财务经财务经理及理及总经总经理 理 董事董事长长批准的用款申批准的用款申请请附合同附合同书书 采 采购计购计划划单单 到 到财务办财务办理支付款理支付款项项手手续续 2 对对于于预预付付货货款的款的经济经济业务业务 各物各物资资采采购购及工程及工程劳务劳务部部门门必必须须慎重把关慎重把关 确确 保与供保与供应应商商业务业务关系良好 合同正常关系良好 合同正常执执行 行 对对于于财务帐财务帐面面 应应付付账账款款 中中连续连续半年半年 出出现现未未发发生生变变化化预预付金付金额额的的业务业务单单位位 由各物由各物资资采采购购部部门门业务经办业务经办人人负责负责将款将款 项项追回追回 以避免公司利益受到以避免公司利益受到损损失失 预预付工程款不在此内 付工程款不在此内 无特殊情况 除采无特殊情况 除采购购 生生产产急需材料急需材料业务业务外 其他外 其他预预付款付款业务业务在未在未结结算算总货总货款或工程款前 不得款或工程款前 不得预预付全付全 部价款 部价款 五 货到付款流程 五 货到付款流程 业务经手人持用款申请 含附件 财务部往来会计 核填应付款余额 分管领导签字 财务主管 经理 签字 总经理 董事长 签字 财务出纳员付款 1 对货对货到付款 到付款 发发票未到的票未到的规规定 定 对对于于货货到入到入库库 发发票未到 需按合同付款票未到 需按合同付款 的 由的 由业务经办业务经办人出具用款申人出具用款申请请 报报材料会材料会计计在付款申在付款申请单请单上上标标示示验验收入收入库单库单号号 注 入 注 入库单库单必必须须在付款之前在付款之前传传达材料会达材料会计处计处 及 及货货款金款金额额 并附 并附 采采购购合同合同 材 材 料会料会计签计签名确名确认认后后报财务报财务主管 主管 经经理 理 审签审签 总经总经理核准后付款 理核准后付款 对对于待于待检检的 原的 原 则则上在未上在未办办理入理入库库手手续续前 即入前 即入库单库单未未传传达达财务财务前 前 财务财务部不受理部不受理该该笔笔业务业务付款 付款 特殊情况确需付款的需特殊情况确需付款的需总经总经理特批 理特批 cw 2015 002号 2 对货对货到已到已验验收 收 发发票已到要求付款的 票已到要求付款的 货货到到验验收入收入库库 相关 相关单单据据传递传递手手续续 已完已完毕毕 并收到 并收到该该笔笔业务发业务发票的 要求票的 要求该该笔笔业务经业务经手人手人对发对发票的内容 票的内容 货货物数量 物数量 价格 金价格 金额额 进进行行审审核 参照核 参照该业务该业务入入库单库单及合同等及合同等进进行核行核对对 确 确认认无无误误后在后在发发票票 右下角右下角签签章确章确认认 将 将发发票附入票附入库单库单等等单单据交据交财务财务部 并按部 并按规规定出具用款申定出具用款申请请 交 交 财务财务部部办办理付款手理付款手续续 材料会 材料会计计核填核填帐帐面面应应付付该该供供应应商款商款项项金金额额 申 申请请部部门负责门负责 人人签签字 字 财务财务主管 主管 经经理 理 审签审签 总经总经理 董事理 董事长长 核准后付款 核准后付款 3 支付 支付帐帐面面应应付款 付款 对对于支付于支付帐帐面面应应付款的付款的业务业务 由 由业务经办业务经办人开具用款申人开具用款申 请单请单 填明申 填明申请请支付金支付金额额 到 到财务财务部往来会部往来会计处计处核填核填帐帐面面应应付金付金额额 经财务负责经财务负责 人人审审核 核 总经总经理 董事理 董事长长 签签字批准后方可交出字批准后方可交出纳员办纳员办理付款手理付款手续续 六 付款方式及收据的取得要求 六 付款方式及收据的取得要求 付款方式主要有付款方式主要有现现金 金 银银行行电汇电汇 转帐转帐支票 支票 银银行承行承兑汇兑汇票等 票等 为为了了规规范开支范开支 的管理 防止的管理 防止产产生不必要的生不必要的损损失和失和纠纷纠纷 款 款项项的支付主要以的支付主要以银银行付款或行付款或银银行承行承兑兑 汇汇票付款票付款为为主 原主 原则则上超上超过过 1 万元的万元的业务业务或正或正规规的供的供应应商款商款项项均以均以银银行行电汇电汇 转转 帐帐支票或承支票或承兑汇兑汇票支付 无特殊情况的均不能支付票支付 无特殊情况的均不能支付现现金 金 1 1 现金付款 现金付款 对对于付出的于付出的现现金款金款项项原原则则上均上均应应取得收款方的收款收据 取得收款方的收款收据 2 2 银行电汇付款 银行电汇付款 银银行行电汇电汇付款可不要付款可不要对对方出具收据 方出具收据 3 3 承兑汇票付款 承兑汇票付款 对对于支付的承于支付的承兑汇兑汇票均票均应应取得收款方的收款收据 并由出取得收款方的收款收据 并由出 纳员纳员在在汇汇票票 被背背被背背书书人人 栏栏填写收款填写