酒店财产管理制度

金阳山庄金阳山庄财产财产管理制度管理制度 第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 为规范山庄财产管理与核算 保证山庄财产安全与完整 特 制定本制度 第二条第二条 本制度所指财产是 为了生产经营 提供劳务 出租或行政管 理目的而持有的具有实物形态的资产 本制度中财产包括 1 固定资产 预计使用年限超过一年 单位价值在 2000 元以上的具 有实物形态并且能够独立存在的的资产 2 低值易耗品 预计使用年限超过一年 单位价值在 2000 元以下 50 元以上 或批量价值 500 元以上 如餐厅用具 具有实物形态并且能 够独立存在的的资产 第二章第二章 申申购购程序程序 第三条第三条 山庄所需财产在购入时 必须本着节约及实用性的原则 先 由需求部门填制购置申请 按规定的审批权限上报 经批准后方可购 买 具体审批权限如下 1 单位价值在二千元以上的财产购置 由山庄编制月度支出预算经 董事会审批后由山庄总经理组织购置 2 单位价值在二千元以内的财产购置 由需求部门提出申购计划 财 务审核后 报山庄总经理审批 第四条第四条 所需财产经批准购入后 由财务部会同工程部或其他相关部 门编制购置计划 组织询价 签定购建合同 原则上要求合同约定按 照合同总金额的 5 10 留质保金 严禁需求部门自行采购所需财 产 第五条第五条 财产类合同必须真实准确地注明保修约定 厂家联系方式及 其他财务要求的相关付款资料 相关部门必须将财产类合同转财务部 一份 作为付款的依据 同时 转人事行政部一份 作为工程维修保养 查询的资料 第三章第三章 检验鉴检验鉴定定 第六条第六条 山庄购入和取得的各项财产 必须办理验收入库手续 对于 取得的固定资产 在交付使用时需经山庄工程部或外聘技术权威机构 进行检验鉴定 即对固定资产的数量 规格 名称 出厂或建成日期 备品备件 原始价值 技术性能 使用年限 新旧程度等进行逐项验收 填制固定资产验收清单 一式三联 经仓库 使用部门负责人 工程 部签字确认 工程部应建立固定资产卡片 跟踪财产维修保养及使用情况 财 务部根据固定资产验收清单 结合各项固定资产可供使用年限和折旧 率的规定入账 第七条第七条 按照合同支付质保金时 由山庄工程部负责人在请款单上签 字 注明资产使用情况和质保金支付意见 第四章第四章 登登记记和和领领用用 第八条第八条 经验收合格后的财产在部门领用或交付使用前 由山庄财务 负责统一编号 并按财产类别进行分类编号并登记台帐 第九条第九条 山庄财产参照以下分类标准进行分类管理 一 固定资产类 一 房屋及建筑物 1 房屋 2 建筑物 辅助楼 步道 道路 停车场 绿化设施等 二 机器设备 1 供水设备 2 供电设备 3 锅炉设备 4 制冷 热 设备 空调 冰箱等 5 厨房设备 6 音像设备 7 电子设备 电脑 打印机 照 摄 像机等 二 低值易耗品类 1 家具类 桌椅 沙发 茶几 床 衣柜 橱 2 工具类 工程用具 厨房用具 餐厅用具 3 电器类 电风扇 取暖器 消毒柜 冰箱 洗衣机等 第十条第十条 各类财产在仓库领用时 须填写领料单 低值易耗品类由财 务审核领用 固定资产类经财务审核后报公司领导审批领用 同时各 使用部门应明确保管责任人 第五章第五章 维护维护与与检检修修 第十一条第十一条 各使用部门应定期对固定资产进行维护和检修 发现有损 坏或故障及时填制维修报告单 经部门负责人核实批准后交山庄工程 部维护人员进行维修 山庄工程部不能自行解决的 由工程部在征求 公司领导同意后联系相关厂家进行维修 对于需要大修理的固定资产 还需经工程部或外聘技术权威机构事先制定维修计划与预算金额 经审批后实施 第六章第六章 调拨调拨和和转转移移 第十二条第十二条 山庄财产无论因何种原因调拨 移动和报废处置离开山庄 的 必须经山庄领导批准 由该项财产所在部门和经办人员办理调拨 或移动手续 填写 出门证 一式三联 由财务部审核和公司领导审 批 保安验收 保安联由保安部存备查 未经上述程序 保安有权拒绝 放行 第十三条第十三条 山庄财产因经营需要在部门之间调拨 由该项财产所在 部门和调入部门办理调拨手续 填写 调拨单 一式三联 经财务 审核后方可调拨 固定资产部门调拨须公司领导审批 第七章第七章 报损报损和和处处置置 第十四条第十四条 凡须报损的财产 由使用部门填制 山庄资产报损单 详 细注明领用日期 领用数量 报废日期 报废数量 报废原因等 由工 程部或外聘技术权威机构对其性能 新旧程度 成套性和价值等进行 鉴定 并作出评价签字确认后 连同报损的实物资产一并交仓库 第十五条第十五条 仓库收到废品入库单和报损单后进行核实 并在月底统一 办理报损审批手续 即将部门报损单和废品入库单交财务和公司领导 审核签字 再将手续完备的报损单和入库单交资产会计进行帐务处理 第十六条第十六条 对于已办理报损手续并可能有残值收入的资产 由财务会 同工程部 使用部门组织联系处置 处置时 由仓库填写 财产报废处 置申请书 注明处理物品名称 规格数量及处置建议价格 经财务审 核后 由仓库和会计 财产使用部门一同将实物变卖 交财务入帐 严 禁使用部门擅自处理报损 废旧物品 第十七条第十七条 报损的财产 如属于正常损坏 经相关部门检验报山庄领 导审批后按上述程序处理 如属于人为因素造成的损坏或遗失 由山 庄领导签署意见后由过失人照价或酌情赔偿 第八章第八章 清清查盘查盘点点 第十八条第十八条 盘点目的 验证所有入帐的财产是否确实存在 其存放地 点和保管状况是否适当 性能和使用状况如何 并对未入账但实际存 在的财产予以反映 切实掌握各类财产的变动情况 第十九条第十九条 盘点方式 采用定期盘点 不定期抽查盘点和年度大清查 盘点三种方式 采用定期盘点 经营部门每月最后一天须对本部门库存财产盘点 统 计本月领用量 消耗量 月末库存量 填写部门物资盘存表 在每月 3 日前上交财务 不定期抽查盘点 财务部根据需要 不定期抽查 点 部门上报盘存表 半年度 年度大清查盘点 每年 6 月底和 12 月底对山庄所有财产进行 全面盘点 第二十条第二十条 盘点部门及人员 由财产使用部门负责人组织盘点人员进 行实地盘点 财务部派员到场监督盘存 年度的大清查盘点由公司领 导亲自督促盘存工作 第二十一条第二十一条 盘点结果 由使用部门经办人编制盘存报表 经部门负 责人 财务监盘人员签字后 由