金融企业财务管理

金融企业财务管理学习总结报告金融企业财务管理学习总结报告 张源 9 法学 2 班 财务管理目标又称理财目标 是指企业进行财务管理所要达到的目的 财 务管理的目标取决于企业的总目标 又受财务管理本身特点制约 金融和财务 管理有区别也有联系 就联系来说 在西方出的金融学里 微观金融部分很大 程度就是财务管理的内容 比如企业融资等 而就区别来说 财务管理更多地 是微观内容 而且与会计联系比较大 但金融则是宏观微观都涉 有些金融问 题是财务管理所无法解决的 而财务管理的一些内容则是管理学的内容 财务管理的目标是以获取利润作为理财的出发点和归宿点 并力争使其最 大化具体说来是利润最大化 每股收益最大化和企业价值最大化等 用利润最 大化作为企业财务管理的目标是因为它体现了财务管理目标与企业管理目标的 一致性 是企业长远利益和眼前利益的有机结合 有利于企业采取措施力争实 现理财目标 符合企业所有者及其他利害关系人的共同利益 企业财务管理系 统是由相互联系的多环节 多层次所构成的复杂社会系统 其运行目标也必然 是一个由不同层次 不同环节的目标综合而成的目标体系 位于这一目标体系 顶端的是该系统的总目标 位于这一目标体系下属层级的是该系统的分目标 财务管理的分目标服从于财务管理的总目标 财务管理的总目标则决定于财务 管理的目的 科学地设置财务管理的总目标 是实现财务管理目的的前提 有 关现代企业财务管理总目标 有总产值最大化 利润最大化 股东财富最大化 企业价值最大化等多种界定 金融企业财务管理的特点主要有 一 涉及面广 首先就企业内部而言 财务管理活动涉及到企业生产 供 应 销售等各个环节 企业内部各个部门与资金不发生联系的现象是不存在的 每个部门也都在合理使用资金 节约资金支出 提高资金使用率上 接受财务 的指导 受到财务管理部门的监督和约束 同时 财务管理部门本身为企业生 产管理 营销管理 质量管理 人力物资管理等活动提供及时 准确 完整 连续的基础资料 其次 现代企业的财务管理也涉及到企业外部的各种关系 在市场经济条件下 企业在市场上进行融资 投资以及收益分配的过程中与各 种利益主体发生着千丝万缕的联系 主要包括 企业与其股东之间 企业与其 债权人之间 企业与政府之间 企业与金融机构之间 企业与其供应商之间 企业与其客户之间 企业与其内部职工之间等等 二 综合性强 现代企业制度下的企业管理是一个由生产管理 营销管 理 质量管理 技术管理 设备管理 人事管理 财务管理 物资管理等诸多 子系统构成的复杂系统 诚然 其它管理都是从某一个方面并大多采用实物计 量的方法 对企业在生产经营活动中的某一个部分实施组织 协调 控制 所 产生的管理效果只能对企业生产经营的局部起到制约作用 不可能对整个企业 的营运实施管理 财务管理则不同 作为一种价值管理 它包括筹资管理 投 资管理 权益分配管理 成本管理等等 这是一项综合性强的经济管理活动 正因为是价值管理 所以财务管理通过资金的收付及流动的价值形态 可以及 时全面地反映商品物资运行状况 并可以通过价值管理形态进行商品管理 也 就是说 财务管理渗透在全部经营活动之中 涉及生产 供应 销售每个环节 和人 财 物各个要素 所以抓企业内部管理以财务管理为突破口 通过价值 管理来协调 促进 控制企业的生产经营活动 三 灵敏度高 在现代企业制度下 企业成为面向市场的独立法人实体和 市场竞争主体 企业经营管理目标为经济效益最大化 这是现代企业制度要求 投入资本实现保值增值所决定的 也是社会主义现代化建设的根本要求所决定 的 因为 企业要想生存 必须能以收抵支 到期偿债 企业要发展 必须扩 大收入 收入增加意味着人 财 物相应增加 都将以资金流动的形式在企业 财务上得到全面的反映 并对财务指标的完成发生重大影响 因此 财务管理 是一切管理的基础 管理的中心 抓好财务管理就是抓住了企业管理的牛鼻子 管理也就落到了实处 从我国的现状来看这些问题 我国财务管理目标的转型 股东价值最大 化 目标的确立 20 世纪 80 年代中期以来 我国商业银行逐步确立了 利润最大化 的财 务管理目标 近几年 随着四家股份制商业银行的相继上市以及人们对现代商 业银行经营体制认识的深化 大多数商业银行纷纷将财务管理目标由原来的 利润最大化 调整为 股东价值最大化 股东价值最大化 目标的逐步 确立 对提升商业银行的财务管理能力以及商业银行的竞争力具有积极意义 从银行的产权关系的角度来看 股东价值最大化 目标 充分体现了现代商 业银行运作的产权基础 充分考虑了银行出资者的合理要求 维护了出资者的 利益 从银行效益角度来看 股东价值最大化 目标能够真实体现商业银行 稳健经营 追求利润最大化的管理要求 有利于强化银行内部管理和经营业绩 考核 将银行的所有经营活动紧紧围绕 效益 来展开 从而达到 股东价值 最大化 的目标 从银行的利益相关者方面看 坚持 股东价值最大化 目标 有利于协调客户 股东 员工之间的关系 有利于合理保障银行各利益相关者 的权益 股东利益最大化 的财务管理目标并不排斥其他非股东利益主体 如客户 员工 的利益最大化的追求 股东利益最大化以银行利润最大化为 前提 而员工又是实现利润最大化的实际履行者 要充分调动员工的积极性 就必须最大限度地实现员工利益的最大化 近年来 我国不少商业银行实行的 是对总行的利润计划的执行情况与员工收入直接挂钩的内部收入分配办法 即 利润返回法 这样 基准利润的科学确定就尤为重要 因为员工收入的高低直 接取决于总行所下达的利润计划 在实践中 虽然多数商业银行总行近几年一 直在根据分支机构实际利润情况修订内部分配办法 但由于缺乏科学的测算模 型及测算方法 其利润计划的综合分析和测算的准确性难以保证 容易使内部 分配结果和各分支行的实际赢利水平出现匹配差异 影响到员工收入的合理分 配 伴随着我国经济的不断发展 将会出现越来越多的问题 我们必须继续发 展策略 随着营销理论的深化和银行业 以客户为中心 这一营销战略的形成 市场营销在商业银行经营管理中的地位日益重要 我国的商业银行市场营销观 念存在片面性 营销组织体系不尽完善 产品定价策略经验不足 营销策略单 一四方面不足 需从营销组织管理 产品策略 定价策略等方面改变现在的营销 现状 以不变应万变 发挥作用 在激烈的竞争中立于不败之地 伴随着世界经济 金融一体化进程的加快 特别是我国金融市场开放后外资银行逐步登陆国内市场 我 国银行业面对严峻的挑战和新一轮的发展机遇 加强市场营销已经成为我国商业 银行经营管理的重要组成部分 国内各商业银行应如何从自身实际出发 采取怎 样的市场营销策略 以在激烈的市场竞争中立于不败之地 笔者将结合国内外同 业对上述问题作如下探讨 所谓商业银行市场营销指商业银行以金融市场为导 向 利用资金的资源优势 通过营销手段组合 以可赢利的金融产品和服务满足客 户的需要 从而实现商业银行经营目标的一种管理活动 商业银行的市场营销目 标是全方位拓展业务 提高金融产品和金融服务的市场占有率 不断增加和扩大 服务范围 保持可持续发展 实现赢利最大化 风险最小化 一 我国商业银行开 展市场营销有重要的作用 1 开展市场营销是商业银行面对激烈竞争的需要 有利于商业银行快速适应经营环境的变化 及时把握市场机会 提高核心竞争力 随着我国加入世贸组织 外资银行大举登陆国内金融市场 中外银行在基本相似 的业务领域进行的市场竞争几乎达到白热化 面对竞争态势 我国商业银行必须 根据形势变化及时调整营销方式和方法 通过市场分析和目标市场定位 准确把 握有利的市场发展机会 在竞争中确立自己的优势 当前 市场营销已成为我国 商业银行求得生存 提高核心竞争力 实现可持续发展的必然选择和强大动力 2 开 展市场营销有利于商业银行在公众心目中树立良好形象 提高自身综合实力 银 行从最初的货币兑换发展到现在的金融百货公司 其管理理念 产品服务 机制 体制无不经历变革与创新 面对当前的市场竞争环境和提高整体竞争力的新形 势 新要求 我国商业银行只有强化市场营销 加快在组织体系 机制 管理 技术 产品服务等方面的变革与创新 充分调动一切积极因素 树立新型 具有 整体竞争力的银行形象 才能应对具有良好 口碑 的外资银行的冲击 求得生 存和发展 长期以来 我国银行的经济地位相对优越 习惯了坐等客户上门 办事 效率不高 当前经营环境发生了深刻的变化 银行业务已经由卖方市场转化为买 方市场 这使得国内各商业银行必须积极运用各种营销手段 通过优质的营销服 务以及广告宣传 公共宣传等促销活动的开展 在社会公众心目中树立良好的形 象 取得社会公众的信赖和好感 这种信赖感将是客户选择银行的基础 它必将 成为其他银行无法仿效的长期的发展动力 3 开展市场营销是满足客户需求的 需要 有利于商业银行调整客户结构 稳定客户关系 提高赢利能力 商业银行和 客户是互为依存的关系 满足客户的需求是商业银行存在的基本条件 随着经济 的发展 客户对银行服务和产品的需要都日益多样化 由于受各银行提供的产品 和服务 同质性 的影响 客户对银行的选择性增强 这就要求我国商业银行的 市场营销工作要高度重视市场分析和客户评价 明确客户市场定位 明确产品市 场定位 不断丰富优质客户群体 通过创新业务模式 丰富理财产品等措施 增强 服务技能 以满足客户的差异化需求 提高可持续赢利能力 近年来 我国商业银行日益重视并广泛开展市场营销活动 取得了显著成效 但由于我国商业银行的市场营销实践起步较晚 与外资银行相比市场营销策略尚 存在一定差距 主要表现在以下几个方面 1 对市场营销观念的认识还存在片面 性 目前 在国内银行业 还有相当一部分员工对市场营销存在片面认识 把营销 看做外勤人员的职责 在业务办理过程中经常产生前后台脱节的现象 从而影响银 行整体合力的发挥 受存款立行思想的影响 把营销看做是吸收存款 把营销简单 地理解为花钱做广告宣传 对内营销采用的是设额度 定指标 派任务 搞评 比等等 类似错误的思想和做法 应该是当前商业银行营销策略整体水平不高的 一个重要原因 2 营销组织体系不尽完善 组织机构是市场营销活动的载体 建 立完善的营销组织体系是市场营销策略有效发挥作用的前提条件 外资银行大 都按照不同的客户群设置部门和客户经理 负责分类营销 在产品开发上 也是根 据市场需求和客户信息设计产品 通过成本预期提供报价方案并通过客户经理推 销给客户 客户经理和产品经理的职能相互依存 相互制约 构成了市场营销组 织的两条主线 而我国商业银行还停留在纵向直线管理的方式 管理和监督讲求 上下对口 在对外提供服务时 多个部门对外 缺乏系统一致的服务标准 服务效率 低 服务能力不能满足客户的需求 制约了市场营销作用的发挥 另外 在分销渠 道方面 我国商业银行还是大多依靠网点提供柜面服务 即使是网上银行 电话银 行 自助银行等电子银行有所应用 但受应用环境较差 功能不尽完善 宣传推 广不到位等因