审计局2016年工作总结

1 / 17审计局 2016 年工作总结2016 年，我局在县委、县人民政府和上级审计机关的正确领导下，在县人大的监督下，认真贯彻党的十七大和十七届四中、五中全会、省委八届八次全会及县委全会精神，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，认真贯彻落实全国、省、州审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，全面贯彻落实新审计法实施条例和中华人民共和国国家审计准则 ，加强“人、法、技”建设，强化审计监督和服务职责，充分发挥审计“免疫系统”功能，加强机关效能建设，审计工作质量和工作成效有了明显的提高，被评为 2016 年党风廉政建设一等奖，获省级文明单位荣誉称号。截至 2016 年月 11月 16 日，完成审计项目 48 个，审计查出违规资金 1271 万元，管理不规范资金 2016 万元，调账处理 40 万元，应缴财政 189 万元，已缴财政 189 万元，固定资产投资审计核减虚结工程款 999 万元。完成审计信息、简报 18 篇。现将一年来的工作总结如下：一、真抓实干，忠诚履职，充分发挥“免疫系统”功能(一)财政收支审计2 / 171.预算执行审计不断深化。以贯彻落实中央、省、州、县保持经济平稳较快发展为主线，以维护财政安全、防范财政风险、促进财政体制改革、规范财政管理为、提高财政绩效水平，促进效能政府建设为目标，2016 年 3月起，我局开展对县级财政 2016 年度本级预算执行情况审计。重点审计具有资金二次分配权的部门，进一步加大对下属单位的延伸审计力度。特别关注重大投资项目、重点专项资金的管理使用及效益情况，11 月 17 日，受县人民政府委托，向县人大常委会作了“本级审”的工作报告，审计工作报告得到委员们的肯定。2.尝试全省联网审计。地税系统 2016 年度地税局税收征收管理情况实行联网审计，按照州局财金科的安排部署，以促进提高征管质量，推动税制改革为目标，重点检查并揭露人为调节税收收入，超越权限、违反国家统一规定自行制定税收优惠政策等严重违规行为。通过审计，不断探索“适时跟踪+联网核查”审计模式工作，总结完善税收征管联网审计系统建设。3.县级部门预算执行审计情况审计。我局开展了对县政府办 2016 年至 2016 年度财政收支、县委办 2016年至 2016 年财政收支审计、县委接待处 2016 年度财政收支、县驻昆办 2016 年度财政收支 4 个项目的审计表明，以上单位都建立了比较完整的内部规章制度，会计核算规范，3 / 17基本真实地反映了各项资金的收入、支出和结余情况。4.开展对县土地收储中心、县国土资源事务中心、农村公路通达工程财政财务收支审计。审计认为，县国土资源事务中心存在小集镇开发没有按照规范的招投标程序进行开发，导致开发成本过大，预付款及往来款长期挂账、利润不实以及账务处理不规范等问题。(二)专项资金的审计和审计调查。1.教育经费的审计根据云南省人民政府办公厅关于做好“两基”迎接国家教育督导团检查验收工作的通知 （云政办发201621 号）和文山州人民政府办公室关于进一步做好“两基”迎国检工作的通知 （文政办发201659 号）精神，要求审计机关对 2016 年至 2016 年度教育投入“三个增长” 、转移支付情况和教育费附加征收、农村义务教育经费保障机制改革经费、各种教育专项资金拨付及管理使用情况进行审计。我局对*县 2016 年至 2016 年度教育经费进行了审计，重点审计了县财政局和教育局各项教育经费的管理使用情况，抽查了县一中、县民族中学、锦屏中学、八道哨中学、八道哨小学、曰者中学、曰者小学、新店九年一贯制学校、树皮中学、树皮小学等 10 个学校，抽查了解县职中和双龙营二中寄宿生生活补助费的领用情况。经审计发现的主要问题是：县一小 2016 年至 2016 年共收4 / 17取勤工俭学收入 239,元和县民中 2016 年至 2016 年共收取勤工俭学收入 161,元未按有关规定纳入财政专户存储。2.其它项目的审计根据年初计划，我局分别对*县移民开发局2016 年至 2016 年度云鹏电站移民专项资金审计、*县扶贫办 2016 年至 2016 年度扶贫到户贴息项目和易地扶贫搬迁审计、*县 2016 年至 2016 年通达工程资金管理使用情况审计，共 3 个审计项目。通过对以上专项资金审计，揭示资金管理使用中存在的主要问题，重点从制度上和机制上分析原因，并提出建设性的意见及建议，促进有关部门严格执行国家财经政策，进一步加强资金管理，促进完善管理运行机制，保证国家专项资金的安全与完整。(三)固定资产投资审计针对我县固定资产投资规模不断加大、建设项目不断增多，固定资产投资审计任务十分艰巨的实际，根据云南省政府投资建设项目审计办法 ，我局继续聘请社会中介机构参与政府投资建设项目的审计。1.预算价（拦标价）审计根据*县人民政府关于贯彻执行的意见 （丘政发20165 号） ，我局分别对双龙营一中教学楼、*县二中教学预算价、*县天星乡政府办公楼、*县廉租房瑞5 / 17祥小区 H 幢工程、*县风雨桥工程、*县民族中学校舍安全工程、*县县廉租房瑞祥小区 G 幢工程、*县第二小学教学楼工程、*县水务局 2016 年中央预算内及省级投资第一批农村饮水安全工程，共计 9 个项目预算价（拦标价）的审计。经审计，应调减预算价（拦标价）为 4,543,元，应调增预算价（拦标价）为 1,117,元。2.竣工决算（结算）审计根据年初计划安排，我局分别对*县笼陶至天星、羊七沟至温浏、温浏至羊街三条四级公路路面改造工程、2016 年至 2016 年水土保持项目、*县廉租房北屏小区工程、腻脚卫生院病房楼、树皮乡朦胧梁子土地开发项目、普者黑景区景观亮化安装工程、*县锦屏中学校篮球场等室外工程、树皮乡长塘子土地开发项目、树皮乡陆良坡土地开发项目、普者黑景区旅游专用公路、*县小江口廉租房及附属工程、雄山革命老区陈列室修缮工程、*县曰者中学校舍改造工程、县地震局办公楼、曰者镇滥泥寨废弃砖瓦厂三项整治项目、*县民政救灾综合楼、*县小新寨新村路工程，*县新城区步行街南延线工程、县城生活垃圾中转站及管理房共 19 个工程项目结算审计,共核减工程价款 4,971,元。(四)企业审计情况根据项目计划安排，*县审计局开展对云南普6 / 17者黑旅游开发有限责任公司 2016 年至 2016 年 4 月资产负债损益情况审计,存在以下问题:1.公司体制不清，权责不明，还没有真正建立起与社会主义市场经济体制相适应的现代企业制度，产权不清，权责不明，至 2016 年 4 月 30 日已累计亏损 7,591,元；2.从公司两年来的几个主要财务指标可以看出，公司资产构成及经营情况较差；3.公司管理的土地不明确，产权不清；4.无依据提取坏账准备金 7,968,元；5.虚增、扩大公司收入 4,284,690 元；6.从审计情况来看，公司内控有缺陷。(五)绩效审计2016 年计划项目中，紧紧围绕*县人民政府办公室关于印发*县行政机关推行行政绩效管理制度工作方案的通知精神,选定 2016 年 10 个重大建设项目和 6 项主要工作涉及的项目作为审计对象，下达 16 个绩效审计计划，占年度审计计划的%。10 个重大建设项目分别是：农村通达工程；农业综合开发项目；饮水安全项目；天保工程；农村危房改造工程；沼气项目；廉租房建设项目；教育基础设施项目；县计生局乡镇服务所建设项目；县文化局乡镇文化站建设7 / 17项目。6 项重要工作审计对象是:2016 年抗旱救灾资金和物资;县林业局棚户区改造;县卫生局新农合医疗;县林业局林产业项目;新农村建设;县教育局校安工程。绩效审计开展情况，截止 2016 年 11 月 16 日，我局共开展了对农业综合开发项目、教育基础设施项目、2016 年抗旱救灾资金和物资的审计。1.县农业综合开发项目的绩效审计。根据文山州农业综合开发办的批复，2016 年度农业综合开发项目，涉及土地整理项目、产业化经营财政补贴项目和产业化经营贷款贴息三个项目。审计认为，2016 年度农业综合开发项目工作,在县委、政府的高度重视和有关部门的配合下,认真执行新时期国家农业综合开发方针政策,逐年加大资金投入力度，土地通过集中开发，连片治理，改善了我县农业生产基础条件，促进了我县农业和农村经济的发展。2.教育基础设施项目审计。主要开展了对双龙营一中教学楼、宿舍楼、厕所、抗震加固等建设项目预算价（拦标价）的审计。送审工程造价(拦标价)5,825,元，审定工程造价 4,371,元，核减工程造价 1,454,元。县教育局已按审计部门审定的工程造价发布有关招标文件。3.抗旱救灾资金物资的审计(1)实施审计的情况8 / 17按照上级审计机关的要求，我局及时启动救灾款物审计应急预案，成立了由 13 人组成的审计组，并分成4 个小组，从 4 月开始对全县 12 个乡镇和县级使用抗旱救灾资金和物资的单位进行全过程跟踪审计。一是检查资金和物资的筹集情况；二是结合我县受旱重点检查资金和物资的分配情况；三是根据单位内部控制情况检查资金和物资的拨付、管理和使用情况；四是对重旱地点重点检查，对决策不科学、盲目决策并造成损失的，及时提出合理化建议，完善管理措施；五是提出各单位报账要及时，对有关问题要及时整改；六是围绕资金和物资拨付和分配情况，检查投入的经济性、效率性和效果性。审计中，我局对受灾农户、水源点建设和维护管理、水窖修复、拉水入窖、森林保护、粮食补助、渔业补助、化肥补助、农膜补助等情况进行现场调查核实。至2016 年 10 月 31 日止，审计政府部门 22 个，红十字会 1 个，慈善会 1 个，社会团体 1 个，其他单位 16 个，延伸审计 12个乡镇，抽查落实了 58 个自然村和 455 户受灾群众情况。(2)资金、物资、设备的筹集安排和使用情况截止 2016 年 11 月 16 日，*县累计收到抗旱救灾资金 52,239,001 元，其中：财政预算资金 33,790,000元(中央 12,480,000 元，省级 11,330,000 元，州级1,300,000 元，县级 8,680,000 元)，抗旱救灾捐赠资金9 / 1713,960,514 元(州财政专户 9,178,600 元,州慈善总会2,230,000 元、州总工会 105,000 元、州红十字会 108,900元、县总工会捐款 76,189 元、县级捐款 918,962 元，乡镇捐款 1,342,863 元), 党员特别捐赠资金 3,316,487 元（省级专户捐赠 980,000 元，县乡级捐赠 2,336,487 元） ，捐赠物资折价资金 1,172,000 元(省民政厅 130,000 元，省水利厅 396,000 元，州红十字会 398,000 元，其他单位 248,000元)；累计支出 50,839,001 元,其中:财政预算资金32,390,000 元(民政资金 10,110,000 元，农业资金9,170,000 元,水利资金 9,920,000 元，林业资金3,160,000 元，其他 30,000 元)，党员特别捐赠资金3,316,487 元(省级专户捐赠资金 980,000 元，县乡级捐赠资金 2,336,487 元)；抗旱救灾捐赠资金支出 15,132,514元（资金支出 13,960,514 元，物资折价支出 1,172,000 元）；结余 1,400,000 元。通过对各部门和单位的审计，各项资金和物资的分配和使用基本科学合理，单位会计账务基本真实地反映抗旱救灾资金及物资的收支情况，审计中没有发现截留、挪用、贪污和克扣救灾资金及物资等方面问题。(3)其它项目绩效审计情况:县林业局棚户区改造，项目资金未到位，无法开展审计工作；县林业局林产业项目，项目资金只有少部份到位，正在实施审计中；县10 / 17卫生局新农合医疗，通知于 2016 年 12 月底已下，由于县合管办账务被司法机关调取，审计工作暂停；新农村建设正在实施审计中。(六)续审项目审计1.根据中华人民共和国审计法有关条款，我局开展了对县民族中学 2016 年度财政收支审计。对该校私设账外资金 213,元的违纪行为给予处 20,000 元罚款的审计决定。2.为摸清我县劳动力转移培训项目实施情况，我局对县动力转移培训项目资金进行了审计。审计对没有按资金规定用途使用的实施单位，责成用款单位进行整改。3.根据组织部门委托，我局组成审计组对县建设局长 2016 年 7 月至 2016 年 1 月任中经济责任进行了审计。审计未发现贪污、挪用、侵占公物等个人经济问题。4.根据政府办通知要求，我局对平寨等 13 个乡镇卫生院门诊住院楼工程竣工决算、普者黑旅游开发有限责任公司及游船公司资产、负债、损益情况进行了审计。审计对平寨等 13 个乡镇卫生院门诊住院楼多计的工程造价27,元予以调整。针对以上审计查出的问题，*县审计局按照中华人民共和国审计法和财政违法行为处罚处分条11 / 17例及国家有关法律法规的规定，及时出具了审计报告，下达审计决定书，同时，就制度不完善、管理不规范等问题，提出审计整改建议。有关部门单位对审计查出的问题高度重视，认真研究、深入查找问题产生的原因，制定切实有效措施落实整改。目前，审计报告和审计决定中指出的问题大多已基本整改完毕。二、廉政建设抓实抓牢，树立审计新形象廉洁勤政是审计工作的生命线。为加强廉政建设，我局在坚持依法行政的前提下，积极倡导文明审计、廉洁审计，并通过开展一系列活动把这一理念变为实际行动，一是主要领导与股室负责人签订党风廉政目标责任书 ，将党风廉政建设责任贯穿于审计业务工作的始终。二是着力倡导文明审计。要求审计人员做到：审计要依法并严格按法定程序，工作要遵守审计纪律，坚决杜绝门难进、脸难看、事难办的不良作风。三是践行“廉洁审计” 。审计组每次进点前，不仅要学习和熟悉相关的审计业务，而且要组织学习有关的审计工作纪律和廉洁自律的有关规定。实行审计纪律“八不准”全过程跟踪，对审计人员依法审计、廉洁从审、秉公执法情况进行有效全方位的监督。三、统筹兼顾，精心组织，精神文明单位创建活动再上新台阶机关精神文明建设是一项长期、细致的系统工12 / 17作。局党组始终将精神文明建设列入重要的议事日程,实行一把手亲自抓,分管领导积极配合的“一把手”工程。通过开展一系列精神文明创建活动，大力弘扬求真务实精神，全面推进我局精神文明建设，实现了精神文明建设与审计业务工作相互促进、协调发展的良好局面。(一)积极开展“创先争优”活动。根据县委的部署，创先争优活动从 2016 年 4 月开始，着重围绕迎接中国共产党成立 90 周年开展。在开展创先争优活动中，坚持抓好学习实践活动整改落实后续工作，建立健全深入学习实践科学发展观的长效机制，掀起创先争优活动高潮。为充分激发我局党组织和全体党员的生机活力，提高党的执政能力，我局积极开展“创先争优”活动。同时，把活动与本单位的各项工作相结合,用审计工作成绩来衡量和检验活动成效,切实做到活动与各项工作两手抓、两不误、两促进。(二)认真做好民主评议政风行风工作。民主评议政风行风是构建和谐社会，扩大基层民主、强化群众监督，加强政风行风建设的重要途径。为认真贯彻落实好*县 2016 年民主评议政风行风工作实施方案 ，结合审计工作实际，制定了*县审计局民主评议政风行风工作实施方案 ，成立*县审计局民主评议政风行风领导小组，由局长亲自挂帅，实行一把手亲自抓，负总责，分管领导13 / 17具体抓，切实把好自查自纠关、整改措施落实关，充分体现管人、管事、管思想的党风政风行风建设责任制，同时聘请审计局民主评议政风行风工作监督员，分别召开了动员大会和监督员座谈会。真正把行风评议各项工作落到实处，确保民主评议政风行风工作取得实效。(三)积极推进学习型党组织建设。结合审计工作实际，积极开展 “爱读书、读好书、善读书”活动。一是要重点加强党性教育、政治理论、审计专业理论、计算机运用理论等相关知识的学习活动；二是购买推进学习型党组织学习读本 、 七个怎么看 、 划清“四个界限 ，公务员学法用法读本 、 世界是平的 、 论语新解 ，做到人手一册，要求每位党员干部认真做好读书笔记，切实把学习活动落到实处。三是要在坚持星期一学习制度的基础上，逐步建立“每周学习日” 、 “每季辅导周” 、 “每年读书月”等形式，创新学习载体，丰富学习内容，增强学习活动的吸引力和感染力。(四)认真开展“三月法制宣传月活动” 。为认真贯彻落实“五五”普法规划，加强法制宣传教育，我局紧紧围绕“加强法制宣传教育，促进矛盾化解”这一活动主题，于 3 月 6 日在县城三鑫花园设立法律宣传咨询点，由分管副局长带队，抽调各股室人员上街开展宣传咨询活动，接受广大群众关于宪法 、 审计法以及现行财经法律、14 / 17法规、规章、制度的咨询，向群众分发了宪法 、 审计法 、 审计法实施条例 、 中国审计报等法律宣传资料160 余份。(五)积极捐款支援全县抗旱救灾工作。自 2016年 9 月以来，*县遭受了百年一遇的特大旱灾。我局全体审计人员积极响应县委、政府的号召,情系群众，心系农民，充分发扬“一方有难、八方支援”的优良传统，以实际行动伸援手、献爱心，积极踊跃参加捐款，审计干部个人向灾区捐款 11,720 元，单位捐款 10,000 元，共计 21,720 元。为受灾群众奉献了一片爱心。(六)积极开展“共产党员抗旱先锋行动”活动。局党支部充分发挥堡垒作用，认真开展了“共产党员抗旱先锋行动”活动：一是 3 月 22 日，召开了“共产党员抗旱先锋行动”动员会议，组织全体党员开展了共产党员抗旱救灾特别捐赠活动，全局共 15 名党员参加了捐赠；二是组织开展与村级党组织结对抗旱心连心活动，指定一名党员于 3 月 23 日到平寨乡的米村驻村蹲点，协助挂钩村开展抗旱救灾活动，与当地群众手拉手、心连心，共渡难关；三是积极协调资金，安排人名审计人员驻村，组织送水 238车 2074 方，彻底解决了 232 户 3015 人 745 头大牲畜的饮水问题；四是 5 月 7 日，局党组书记带领全体党员，深入平寨乡的米村民委多依树村开展送温暖活动，给他们送去15 / 173000 元的生产、生活用品，表达了对人民群众的爱心，以实际行动实践共产党员的先进性。四、认真做好综治维稳工作我局综治理维稳及平安创建工作，在县委、政府的领导下，认真学习贯彻中共中央、国务院关于进一步加强社会治安综合治理的意见 ，根据*县 2016 年内部单位综治维稳及平安创建目标管理责任书的要求，认真抓好落实，一是建立健全和落实综治维稳及平安创建工作责任制，由局长任组长，两位副局长任副组长，各股室负责人为成员的领导小组，下设办公室，负责日常工作。二是分别与各股室签定责任书，单位主要领导把综治维稳工作作为单位重要内容，亲自动员部署、指挥、检查。三是积极开展“平安单位”创建活动，切实履行本单位对综治维稳工作齐抓共管职能，把巩固平安单位建设工作列入单位年度工作计划，注重加强综治维稳及平安创建工作的督促、检查，做到年初有计划，年终有总结。五、2016 年工作思路2016 年是实施“十二五”规划的开局之年，我局审计工作的总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕县委、政府工作中心和全县经济发展大局，深入贯彻落实科学发展观，认真贯彻审计“二十字”方针，充分发挥审计在保证国民经济社会运转16 / 17中的“免疫系统”功能，加大审计监督力度，提高审计