财务总监年工作计划

1 / 73财务总监年工作计划财务部 2016 工作思路和计划为了更好的开展 2016 年的财务工作，结合 2016年度的实际情况及工作中发现的问题，对 2016 年的财务工作做出以下计划。一、现有人员编制及岗位职责：1、财务部现有人员编制 12 人，其中：财务部办公室 6 人-财务总监 1 人、总账会计 1 人、审计主管 1 人、成本会计 1 人、资产会计 1 人、出纳 1 人；收银组 5 人-收银领班 1 人、收银员 4 人；IT 主管 1 人。2、财务部各人员岗位职责：1）财务总监：全面负责酒店的财务及日常管理工作，对外执行国家财经法律、法规、制度等，对财务活动的合法性进行监督，并与政府相关财政、银行等部门维护好良好的合作关系；按已制定的酒店各部门经营预算每月对各部门经营状况进行考核；建立健全酒店内部财务管理制度，负责酒店的全面经营核算及报表分析，监督资金管理、成本管理、利润管理和资产管理，组织酒店的经营活动分析，为酒店领导提供决策依据；负责督导财务人员的各种培训及活动。2）总账会计：协助财务总监，制定并及时上报每月财务预算、财务报表、财务分析、账目处理、应收2 / 73应付账务的处理；每月税款的申报严格审核酒店各部门费用报销；完成财务审计、成本凭证审核，各项数据统计与分析。3）审计主管：审核每天各班次收银员递交的帐单、原始单、票据等，核查数据是否准确，确保每张单据真实准确，有效控制营业收入中的损失，编制每日营业收入报告，并按规定的报告时间，及时向领导报告；审核发票的使用情况，确保符合规范的操作程序；负责客人与酒店签订的协议、合同的存档工作，并监督协议、合同的执行情况；负责解决应收帐款结算工作、佣金结算及分析，定期报告应收帐款余额，及时跟进并协助回收应收账款；根据每日审核情况督导各收银点收银员，并进行相关业务培训。4）成本会计：审核物品材料入库单，出库单记录的金额是否正确，并编制会计凭证入帐，及时录入财务电脑系统；及时、准确地编制各营业统计报表和每日各厨房成本、酒水报表；每月参与厨房、仓库盘点，制作每月成本报表；对物品材料的领用，做到事先有控制，事后有监督。月末对领用物品的消耗情况进行分析，分别与预算和去年同期进行对比分析，查找反映偏高或偏低的原因，协助有关营业部门解决存在的问题，防止浪费，向领导报告物品材料分析内容和3 / 73解决问题的措施。5）资产会计:正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，按照财务制度的有关规定，负责固定资产的明细核算，督促有关部门或管理人员对购置、调入、调出的固定资产办理手续，如实反映固定资产的购置、调入、调出全面会计核算内容，包括正确计算固定资产的记帐价值及折旧。负责编制财产的领用分配表，进行会计核算；参与固定资产的清查、盘点和物品的月末盘点工作；分析财产和物品的使用效果，提高固定资产的利用率。组织各部门进行年末资产清查盘点，对比去年资产盘点金额，制作报表，并进行分析。6）出纳：每日上班打开前台收银保险柜，取出各收银员交来的“缴款袋”及交款名单，以核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因；负责签收和整理各种支票、汇票等有价票据；检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务；编制“酒店每日资金日报”和“银行存款每日报表” ，严格执行现金清查盘点制度，每日核对库存现金，做到帐款相符，确保现金的安全；负责酒店各种票券的统计、发放及整理。4 / 737）收银领班：负责财务收银结算的全部工作内容的督导和培训，负责财务结算与各部门工作的协调，以及处理一般性疑难问题；配合审计主管，解决挂帐客户结算，负责收帐的帐单复查工作；负责检查收银员的工作记录和交接班记录，检查所属员工的仪表仪容和日常工作的准备及工作程序的执行情况，不定时抽查收银员的备用金。为收银员安排工作班次，检查考勤记录。向部门领导报告所属员工的工作表现，评定员工奖惩和晋升情况，解决客人在结算工作中的投诉和其它有关问题。经常与各营业部门保持联系，掌握客人的动向及付帐结算情况，以避免发生跑帐、漏帐及坏帐损失。8）收银员：熟悉和掌握酒店内各类房费、餐费和康体等费用标准及折扣。负责客人消费的入帐工作，准确、快捷地打印收费帐单，至时完成客人的消费结算；正确操作 POS 机，准确无误地记录客人消费情况，真实地反映营业收入，确保宾客挂帐单及时送往前厅，做到交接手续齐全，保证现金收付正确，下班时按程序办理现金交接手续和次日准备工作；正确编制收银员报告表及销售更正记录表，做到试算平衡、准确并附上该班 POS 机的工作报告；核对长短款应如实反映，不得擅自处理；备用金必须每天核对，多交少补，专款专用，不得私自挪用；仪表仪容符合店规的要求，积极提出改5 / 73进工作的设想，协助领班做好餐厅、康乐收银工作。9）IT 主管：负责酒店网整体结构，网络系统软件、辅助应用软件的使用和维护，内部网线路、网络硬件及软件的检测、维护、保养及日常运行情况记录；做好酒店网络设备安全防范和财产保护工作，严格遵守操作规程，杜绝违章操作行为，维护电脑机房机器设备，发现异常现象及时上报，保证其正常运行并处于良好的工作状态；负责编制宾馆各种销售营业报告和统计资料，保证计算机房信息资料完备；保持机房室内清洁，定期清除污尘，做好资料存档工作；负责与有关电脑公司的业务联系和技术洽谈。二、建立财务管控机制：以现有的财务人员编制，使各岗位的工作制度化，严格按照财务制度来管控各部门资金收入、成本使用、费用报销等。1、资金管理：加强流动资金管理，严格审查各项库存占用的资金，应收账款占用的资金，及时催收应收款项。2、现金管理：根据经营情况，向各收银、司机班、采购等有关部门配备一定金额的备用金，并定期检查备用金的使用情况。对于营业收入中取得的现金、转账、6 / 73信用卡等由出纳进行清点，再由审计审核，严格把控。3、付款审批管理：所有员工福利、供应商付款、工程能耗款、采购报销、各部门差旅费、销售佣金等需经财务严格审核，总经理、董事长审批后方能给予付款。4、成本管理：财务部对各餐厅的食品、酒水销售量、收入及其成本进行统计，掌握成本用料的增减变化和成本率，必要时对销售价格进行调整，并根据销售量和成本，控制物资采购。三、固定资产管理：根据 2016 年底度资产盘存数量、金额与 2016年 2 月从项目公司接手时数量、金额对比，差异较大。各部门资产都存在资产遗失、损坏情况，尤其是营业部门。建议以月为抽查，年底全面盘点的原则，对酒店各部门固定资产监管力度，严格按照固定资产管理办法及程序确保酒店资产保值增值，不流失。对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评、教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。1、固定资产定义及构成：由酒店购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。1）由项目公司、酒店项目部建造酒店购置，于酒店 2016 年 2 月交接给酒店经营使用的资产，如家具、洗衣房设备、厨房设备等资产。7 / 732）运营过程中酒店自行购置的固定资产。2、固定资产的管理责任1）酒店拥有固定资产的使用权和管理义务，总经理对酒店资产统一负责。2）酒店资产实行部门第一负责人实物负责制，部门建立资产备查账，由部门资产管理员管理，财务部资产会计负责资产的核算及报表的制作、分析。3）财务部在财务总监的指导下，负责酒店固定资产的会计核算和酒店的资产管理工作，财务部内设置专职资产管理员，具体负责资产的日常管理。4）对有专人使用的固定资产，实行“谁使用，谁保管，谁负责”的办法，落实责任部门和责任人；对于各部门公用固定资产，由部门负责人负责并将责任落实到人。5）部门负责人离职时，必须进行其负责部门的固定资产移交手续，如在移交中发现有固定资产遗失或毁损，及时进行解决处理，否则不得为其办理离职手续。3、资产会计对资产的管理职责1）负责掌握酒店全部财产账务和增、减变化情况，贯彻执行财产管理制。2）认真办理、监督各种物资的购进、验收、保8 / 73管、领发、调拨、报损、赔偿、调入、调出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，账务处理及时。3）负责记好各类财产账，每月与使用部门通过盘点，核对账物，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，账物相符。财务财产负责人需组织人员每月进行对帐面数进行抽查，一年组织一大盘，确保酒店财产的安全性。4）负责指导并协助各财产使用部门财产管理人员搞好财务和实物的管理工作，发现账物不符，要及时查明原因，提出意见，进行调整和处理。5）保管好财产凭证、报表等档案资料，分期装订备查。财产账单不可遗失，不能私自销毁或涂改，逾期需要销毁时应报经理批准。4、使用部门财产管理员职责：1)在部门负责人的领导下，负责协助部门负责人管理本部门的财产、登记帐卡，每月进行财产变更管理，并与财务资产会计核对，发现差错及时纠正，保持上下的帐相符。2）办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、赔偿等手续。及时登记帐卡掌握财产增减变化和使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。3)妥善保管本部门班组的财产，外借财产要及时催还，以防丢失，损坏，财产物品9 / 73一律不得给私人。4）对部门财产变化及时向部门负责人汇报，以便部门负责人加强对本部财产督促管理。5、设立资产账目1）初始固定资产账为 2016 年 2 月从项目公司接手账目2）建账：建立固定资产台账，记录酒店固定资产信息，包括资产编号、名称、规格、型号、数量、金额、使用部门、存放地点等详细资料。3）入账：新购进的资产，根据采购申请单、直拨单，由财务资产会计，按资产编号、分门别类入酒店资产明细账，同时部门入资产备查账，确定责任部门和责任人，进行实物管理。4）资产调拨：内部调拨资产，需经主管部门同意，由资产使用人提出申请，填写内部调拨单 ，报财务资产会计，由财务总监审批后，办理资产调拨，并在部门资产备查账、财务资产账目中做出变更登记。5）资产报损：报损的资产由资产使用部门填写报损单 ，由资产管理员与工程技术人员核实后，报财务总监、总经理批准后方可处理。低值易品部分：不锈钢、操作工具、对讲机、工衣报损一律以旧换新；瓷器、布草、玻璃器皿报损率为 5，超出部分由部门自行承担费用，凡10 / 73自然损耗、日久使用失效的财产，确认无法修复者，可以办理报损手续。6）资产租借：凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，要按权限审批并到财务部资产会计办理手续；酒店财产不能借给私人，如属特殊需要必须得到酒店财务负责人和总经理的批准，方可办理借用手续；租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租，转借；对外租借成批物品要按标准收费，借用物品被损坏，要照价赔偿。6、固定资产的盘点1）固定资产盘点清查工作由财务总监组织，财务部会同各部门共同完成。2）盘点前制定盘点表，盘点结束后与资产明细账核对，对于盘盈、盘亏资产及时查明原因形成处理意见。3）必须按年度对固定资产进行盘点清查，每年十二月，通过盘点清查，制作固定资产盘点明细表和固定资产盘盈、盘亏报告，查明原因，报总经理后上报项目公司。四、酒店经营分析：目前，2016 年度全年酒店经营预算已制定，各部门负责人也对本部门经营收入、经营成本有了详细的了11 / 73解，财务部将根据每月实际收入、成本情况对酒店经营做出分析。1、每月经营情况1）经营收入：每月经营收入分析表，结合客房、餐饮等部门每月实际收入与预算收入对比，计算各部门完成率，与上月、去年同期比较，进行经营收入分析，针对收入增长、减少与相关部门会议，找出原因所在，提出改进措施。2）经营成本：根据各营业部门实际成本及收入，计算毛利率，与上月、去年同期比较，提出建议性的问题，严格把控餐饮及客房成本，将酒店利益最大化。3）经营费用：各部门经营费用分别从营业税金、食品成本、员工工资、奖金、福利及保险费、伙食费、电费、水费、燃料费、客用品、清洁用品、印刷品、物料用品、办公费、通讯费、差旅费、洗涤费、环境卫生费、维修费、交际应酬费、广告宣传费、低值易耗品摊销、财务费用、网络电视费用、律师费、租金等着手，制作每月报表，与上月、去年同期比较。2016 年将加强对费用的控制，日常办公费用主要通过加强计划性领用、以旧换新、二次利用等方式降低费用水平，2016 年的费用控制目标是比 2016 年度费用发生额下降。12 / 734）根据各收入、成本及费用，计算酒店整体利润并进行分析、评估，及时向总经理及董事长汇报。5）资金收支情况：酒店目前暂处于未盈利状况，保证酒店每月资金收入、及其他资金稳定，尽量延缓节并减少每月各项支出资金。6）每月分别对客房、西餐、中餐、康体等营业部门及管理部门从以上收入、成本及费用、利润进行分析，在每月 15 号的成本会议上与各部门进行讨论 ，对于数据差异较大的提出整改意见。7）应收账款方面：加强对应收账款的日常核算、管理，与相关部门协调配合加强应收账款的追收工作，及时对各部门临时挂账的信息通报和追收情况反馈。在追收工作做好日常跟进并科学分类，落实各环节的责任人，注重对大额挂账的管理，避免由于大额挂账对酒店经营的负面影响。2、每季度任务完成情况汇总，及时跟进任务完成情况，对相关部门进行业务考核。3、年度财务报表分析 ：全年 1-12 月收入、成本及费用、每月资产负债表及利润表统计，针对各部门完成指标、未完成指标情况，分析存在问题及相关改进方案，并按制度进行奖惩。4、收益分析：结合年度收支明细情况进行分析，13 / 73总结出各营业部门收入，别墅、KTV 等租金收入情况，支出金额较大费用流向。再以对同星级的类似酒店未来的正常收益水平的预测为依据，进行估算酒店在有效经营年限内各年净收益。通过对酒店 2016 年 2 月至今经审计的财务报表，包括资产负债表、损益表，以及营业成本、营业费用、管理费用及财务费用明细账目，进行大量分析和计算，全面了解酒店经营状况、盈利能力；并对酒店未来的经营水平、收益能力进行预测，估算酒店在未来有效经营年期内各年净收益。五、成本控制在提高收入的同时，还要做到降低成本 ，针对在 2016 年工作中发现问题，2016 年度，我们将从以下几个方面进行改进：1、2016 年度能源费用较大，2016 年成本控制的重点将放在酒店能源耗费的控制方面。一方面工程部要加强对各能源每月数量的使用检查把关，另一方面针对使用部门加强信息的沟通，及时通报部门的能源耗用情况及收入、费用比率，加强能耗分析，进行相关控制。2、针对原材料涨价，加强市场调查工作力度，通过多方面了解市场价格动向，及时跟踪市场变化，加大对原材料的采购报价审核工作力度，并加强收货的抽查、审核，使降低采购成本的工作落到实处。14 / 733、对原材料使用监督方面，切实的跟进每次购、销、存的控制情况，通过月末的盘点进行实物与报表的核对。及时跟进使用部门新菜品变化时重新核定成本率，加强对成本耗用的核算与跟踪。4、玻璃、瓷器耗用方面的控制，坚持使用收入与报损率的方法进行分析和控制，通过月末、季度末、年末的数量盘点核对台账明细，督促部门加强内部管理，减低损耗。5、加强对洗涤费用的核算与监控，所需洗涤布草的部门应做好每日送洗登记，做到与洗衣房帐帐相符。严格控制布草报损，加强对员工制服的费用审核控制。6、加强对部门福利费用的核算与控制，将与后勤部配合核定准确就餐人数，与标准成本核对，加强对消耗的监控核对，杜绝浪费。六、收银部分1、提高收银的整体素质和工作水平，吸收素质好的新员工进入收银团队，对于重点培养人员进行岗位交叉培训，使其成为收银骨干和储备管理人员。2、每月按照培训计划进行培训，对培训效果跟进、检查；对检查结果进行总结制定针对性的培训。并对员工培训效果进行考核、评估、存档。定期进行部门会议，强调收银错误、跟进事项、注意问题等。搜集员工工作建15 / 73议、意见，定期汇总上报。3、加强日常管理巡查和监督：1）对收银员仪容仪表、礼貌礼仪，各收银点日常卫生情况进行巡查。2）加强各收银点和营业点的台卡、账单使用情况监督和管理，发现存在的问题及时查证并处理。3）对各收银点的发票使用情况进行登记监管和抽查；对各收银点的备用金进行不定时盘点。4）对于各收银点的规定操作和运营程序加强执行管理，加强酒店制度管理执行力，对于不按照规定操作的依据制度处罚。5）加强收银对于楼面运作监督职能，对于出现的问题及时发现并上报。6）加强与审计、出纳的联系，对于各收银点的账务报表加大审核力度，保证账实相互，杜绝徇私舞弊；同时也加强各收银点与营业部门的联系，使信息互通，保证收银工作与部门的正常运作。七、加强前台夜审针对目前财务部暂无夜审人员，在旅游旺季，客流量较大的情况下，易出现操作失误。审计会更加严格审核前台客房结账单和收银日报表，审核原始单据与结账、报表金额是否一致，审核每间房房价是否符合酒店标准，16 / 73签单房、折扣房、免费房手续是否完整。根据实际经营情况，财务部将增加夜审人员，加强并协助前台夜审管理。财务中心总监 2016 年度绩效考核指标量表考核人： 审核： 被考核人确认集团计划财务部 2016 年度工作总结暨 2016 年工作重点思路部署2016 年，集团计划财部每位员工都认真贯彻落实了各项工作，扎实有效地推动了财务工作健康稳定开展。为了总结成绩和经验，查找不足，改进工作，明确下一年度的工作重点，现对 2016 年年度进行工作总结，并对 2016年重点工作进行部署。现就各项工作汇报如下：一、 财务队伍情况概述：集团计财部经历了：去年一人，今年四月份三人，八月份四人，十月份七人的逐步壮大、职能逐步完善的过程。现今，集团计划财部，下设三个部门，财务部、会计部、税务部。分别为：财务部三人，会计部两人，税务部一人。二、 财务团队建设、内部管理情况：17 / 73团队建设：经历了漫长的组建过程，现在基本组建完成，框架已经完善，从九月份开始全方面运转，包括财务、会计、税务工作；内部管理：计财部划分为三条线，财务线，会计线，税务线。财务线：主抓整个集团预算，负责预算管理制度的建立、编制、修改、完善，并对预算进行培训、分析、检查、跟踪，另外参与各项目财务评估，损益分析等；其他重点工作如：整个集团工程付款审核、整个集团超五万以上付款审核、整个集团合同审核及其他工作。会计线：主抓整个集团核算，负责核算体系制定、编制、修改、完善，并对核算进行分析、检查、跟踪，另外，进行每月报表的合并，各级子、孙、分公司核算的培训、监管、指导等工作。税务线：主抓整个集团税务，负责税务体系制定、编制、修改、完善，对所有项目达到事前筹划、事中监管、事后总结等；另外负责整个集团税务培训工作、税务筹划工作、税务检查工作、突发事项处理等工作。 从九月以来，以上功能已逐步体现，并开始正常全面运作。三、 2016 年，财务工作完成情况：1、财务线：18 / 731）完成了对本部门职能的定位，从财务、会计、税务三条线进行管理，并进行了岗位的编制及职责的分工，完成了各岗位职位说明书的编写；2）完成了日常合同审核及重大合同审核。主要关注涉及价款、付款方式及发票开具等财务类条款，针对合同审核为规范审核的范围与关注重点，还起草了合同审核指引 。3）完成了整个集团工程付款审核、整个集团五万以上付款审核及总部费用报销审核，为各经营管理及集团各部门日常运转提供支持与服务。4)起草了预算管理制度及相关预算表格统一模板。为了未来在集团系统内推行全面预算管理，本部门起草了预算管理办法、全面预算管理表格统一模板、集团本部费用预算管控制度等，为实行预算管理与控制做好了基础工作。5）制定了主要财务指标表格模板，并已下发各公司每月报送相关数据。主要是设置反映各年度业绩完成情况的关键指标项目并形成模板，每月编制主要财务指标表格报送集团高层，以便为公司决策提供依据与支持。6）制定了 2016 财年考核业绩目标中的财务指标。按照集团领导的要求与安排，本部门主要是完成了各地目标责任书考核指标中财务类指标的考核标准与考核办19 / 73法等工作。7）起草了各销售数据报送集团财务统一表格模板。8）起草了集团外派财务总监管理与考核办法，以加强集团对外派财务总监的监督与管理，以此监控子公司的日常运作、财务行为并贯彻集团公司的工作部署，确保信息畅通规避经营风险，维护集团公司整体利益。9）与集团人力资源部共同制定了 2016 财年 1-3季度工作总结、4 季度工作计划及 2016 财年预算汇报模板。10）对各地财务基础情况做了摸底工作。主要是收集了各财务部组织架构、人员编制及在岗情况、各岗位职责说明、财务人员招聘、培训、考核程序与方法、年度财务工作计划、财务制度建立与执行、亟需解决的问题及建议等资料，整理归档并形成了专题汇报。11）协助了南昌、南宁、西安开盘财务工作，保障了开盘工作顺利进行，同时根据 的特点起草了开盘期间相关财务工作指引。12）对南昌、南宁财务管理及会计核算情况进行了检查，并形成了相关检查报告报送相关领导。13）在南宁 前任财务总监已离任而现任财务总监尚未到岗期间临时负责了南宁 财务工作，保证了南宁 20 / 73财务工作的顺利运转。14）梳理了各公司资金支付权限与流程，并形成相关体系文件，审核中。2、会计线：1）制定了统一会计科目与统一会计核算与管理制度，并已发给各公司参照实施，促进了集团会计管理工作的标准化。同时、通过下发统一会计科目与统一会计核算与管理制度、统一安排与部署各公司新旧系统转换工作，推动了金碟集团版信息化系统项目的实施进度。2）按照香港方面要求，协助对 2016 财年上半年财务报表进行了合并，并对 2016 财年中报安永审计工作做出了统一安排与部署，保证了 2016 财年中报按期披露。3）制定了年终决算表格、子公司报表格式及合并报表格式，并完成了相关填表指引文件。3、税务线：1）指导与安排各地 做好 2016 年度所得税汇算清缴工作，要求各地 报送了汇算清缴资料以便归档，并形成了所得税汇算清缴专题报告2)编制房地产各个环节税务风险提示及建议 ，并将开展培训工作。3)提出整个集团年底税务工作要求以及下年度21 / 73工作计划进行了安排,及时整理了集团各子公司税务问题报告。4）协助解决西安 就地上建筑物转到我司名下的前期遗留问题。并对南宁 包销合同中遇到的涉税问题进行商讨并提出看法。四、 与公司各部门协调合作情况：受制于整个公司的架构及流程现状，在日常工作中难免会出现一些沟通、协调不畅的情况，如报送资料不及时、对报送数据严肃性不够等，但总体上还是能不至于严重影响工作进展。五、 存在的问题及改善建议：1、财务工作的制度化、标准化、规范化还有待提高与加强。2、各公司财务人员素质、工作能力参差不齐，需要加强常规培训。3、财务层面对各公司的约束力不够，这个约束力在集团财务相对各公司财务是一个方面，更主要的是各公司财务对各公司其他部门，也有各财务人员自身方面因素也一定联系，但问题的根源还在于整个公司体制与架构。六、 需集团公司提供的协助和支持：1、集团高层层面牵头，组织对影响工作效率的22 / 73架构、流程进行梳理与完善。2、集团高层、各公司充分尊重财务总监应有的地位与权力。七、 2016 年重点工作思路：1、建立集团财务系统直接有效的沟通渠道，集团财务与子公司财务之间、各子公司之间、上下级之间要多加强沟通，及时通报各方面信息与存在问题，改变目前各自为战的局面。2、建立外派财务总监管理、财务负责人考核体系、问责制度、财务管理与会计核算等统一规范的管理制度；强调程序化、流程化、标准化、专业化、制度化的财务制度管理体系。3、逐步建立并完善 集团统一的财务工作内控监管系统，并对各地子公司的运营实施积极有效的财务监督，形成对各项成本费用投入、项目可行性及事后评估机制。4、加强对整个集团财务分析。从公司的偿债能力、盈利能力、营运效率、资金使用情况等多方面为财务分析建立起规范的财务分析体系。5、密切关注税务政策的变化，收集整理新的税收文件。结合公司的实际情况，提出相应的实施管理办法并负责督促、指导、落实，提前进行税务筹划。23 / 736、全面、系统、持续收集内部和外部的相关信息，结合公司实际，识别企业经营和业务流程中的税务风险。分析和描述风险发生的可能性和条件。并提出排除税务风险的策略。7、利用所掌握的税收政策，为公司的开发、投资、销售等生产经营活动，提供税务专业支持与管理建议。7、对整个集团财务人员，全面加强培训工作，积极开展沙龙活动。从财务、会计、税务等全方面提高整个集团财务人员的知识水平以及工作质量,为财务工作奠定坚实的基础。8、其他。集团计划财务部2016-12-21金诚泰公司财务部 2016 年 6 月份工作总结和 7月份工作计划一、6 月份工作总结：2016 年 6 月份财务部在公司领导的具体领导和各部门的密切配合下，主要完成了以下工作任务：、做好了 6 月份公司计划安排的各项工作：1、认真做好了 5-6 月份公司、酒店和商砼站财务记账凭证和财务核算的内部审核工作，共审核记账凭证24 / 73300 余张，资金达万元，纠正了错填的记账凭证和财务核算，确保了资金安全，起到了较好的监督和指导作用。2、继续与物流部门配合抓好了盘点物资的核对工作，初步共计核对了 3436 种盘点物资，其中：与盘点数核对一致的有 432 种物资，占总数的%；盘盈物资有 2307种，占总数的%；盘亏物资有 697 种，占总数的%。盘盈物资中有 323 种物资的品名和规格型号在物流部门录入的电脑中找不到。目前正对每种物资的核对复核中。物资的入出库和库存管理由于是惠生公司为主在负责，所以核对工作的难度非常大。3、由于原材料和设备物资的品种繁多，规格型号比较复杂，明细账登记的工作量相当大，经请示董事长和白总同意请了一人帮助高晨婷记账，高晨婷等两人本月共完成了 350 笔原材料、设备物资明细帐的记账工作,其中：入库发生额 100 笔，出库发生额 250 笔。通过手工记账与电脑记账的相互核对，及时发现并纠正了重复录入用友财务软件等方面的部分错误，确保了手工和电脑记账的准确性。蒋鹏已经登记了 92 笔材料物资的领用总帐，数量达 148 个单位量，金额达万元，其中：入库发生额 24 笔，金额万元，领25 / 73用发生额 68 笔，其中：办公用品和物品 46 个，金额万元。已经录入电脑的领用明细台帐从 2016 年 2 月 7 日到 2016年 6 月 25 日止，共计发生 92 笔，部门 6 个，人数 128 人，其中：办公用品和物品数量 368 个，金额万元。做好了出入库的办理手续、物品的回收工作。由于分部门分个人明细台帐登记的工作量也非常大，登记明细台帐的工作正在进行中。4、及时做好了原始凭证的审核记账工作。及时做好对采购合同、到货入库验收单、物资出库单、付款原始单据和往来帐款的审核和记账工作。5、及时核对银行存款、现金日记帐的发生额和余额，及时与往来对象核对往来款的发生额和余额，每月的 10 日以前按时审核并发放了员工的工资。段晓磊本月收付并且登记了 119 笔银行存款和现金收付日记账，其中：收方发生额 12 笔，金额万元，付方发生额 107 笔，金额万元。6、姚毅梅本月采购了 64 次材料物资，数量达二三十种，金额达 103441 元，其中：办公用品数量达十种，金额 41880 元；食堂物品数量达十多种，金额万元；其他物品数量达十多种，金额元。完成了公司需要购买的物品。7、合理组织并安排资金的支付和各种财务报表26 / 73的编制上报工作。8、李彦如正在核实 2016 年 5 月 25 日以前所有应代扣代缴建安工程的营业税费和所得税、已经代扣代缴营业税费和所得税，可以抵扣的营业税费和所得税、余欠营业税费和所得税以及房产税是多少？是否与地税局检查的数据有相差等项工作?9、认真负责并协助白总监抓好了财务部的日常工作和公司领导交办的其他临时工作任务。10、财务部及时配合物流部门认真仔细地做好了公司所购设备及材料的到场情况、价款支付情况和验收入库的登录情况。11、组织有关财务人员对安全知识、营业税、房产税、增值税、个人所得税等有关财务、税收方面的资料进行学习，从而加强业务知识，提高业务技能。12、及时抓好了日常材料物资原始凭证的传递和录入用友软件的工作，尽量做到向标准化、规范化和及时性、准确性的程度迈进。13、对公司从外地聘来的员工其本人已在属地缴纳“五险一金”的，在公司缴纳个人所得税基数时，应先进行抵扣后再缴纳个人所得税的问题。由于此项工作量较大，难度和风险也较大，经请示董事长同意此项工作暂缓进行。27 / 7314、关于应聘人员来公司的路费问题，按公司规定办事。公司不承担应聘人员路费，其他待遇执行公司规定。15、关于去毗邻化工厂实习员工和负责人的差旅费执行何种标准，需要待白总回公司后予以审定。16、严格按照公司的有关规定，完成了新招员工按时转正及工资及时补发工作。完成了公司领导交办的其他各项工作任务1、根据白总的安排，以公司的名义向地税局起草了关于要求减免和暂缓缴纳房产税的申请 。2、6 月 10 日因停电无法发放工资，许多员工打电话询问，为了及时告诉实情，稳定民心，用手机短信和黑板报的形式及时向部门负责人和广大员工及时发通知予以解释，稳定了广大员工的情绪。3、根据白总的安排，对聚丰物流 2016 年 1-6月份的会计记账凭证进行了审核，纠正了会计科目和财务核算上的错误，加强了财务管理。4、根据公司金政字201655 号文件关于机构设置、编写岗位职责及相关事宜的通知要求，起草了财务部财务人员的岗位职责上报白总审核。5、庞学伟审核并办理了 260 人的伙食补助。组织对药店 143 种药品、食堂 115 种物品进行了盘点。28 / 736、配合中信富通融资公司的刘副总等三人考察了公司的财务状况和建设发展情况，搜集并提供了有关资料。二、7 月份工作计划1、陈新智负责认真做好 7 月份公司、酒店、商砼站和聚丰物流财务记账凭证和财务核算的内部审核工作。2、继续与物流部门协调配合抓好所购设备及材料的进出库录入电脑和三级帐单据的传递工作。及时配合物流部门认真仔细地做好公司所购设备及材料的到场情况、价款支付情况和验收入库的登录工作。3、高晨婷继续负责搞好原材料、辅助材料和设备物资入出库的明细记账工作。4、蒋鹏继续负责搞好可移动固定资产、办公用品、家具用具和低值易耗品的领发和登记保管台帐工作。5、及时做好原始凭证的审核记账工作。及时做好对采购合同、到货入库验收单、物资出库单、付款原始单据和往来帐款的审核和记账工作。6、及时核对银行存款、现金日记帐的发生额和余额，及时与往来对象核对往来款的发生额和余额，及时将银行存款对账单录入用友财务电脑中，以便单位与银行帐的准确核对。每月的 10 日以前按时审核并发放员工的工29 / 73资。7、姚毅梅负责做好各种物资的采购工作。8、做好各种款项的收付工作，合理组织并安排资金的支付和各种财务报表的编制上报工作。9、物资采购除采购蔬菜外原则上必须要有正规的税务发票才能报账，否则扣除税款后才能报销，税款必须由采购经手人与经销商协商支付，物资采购的价格不变。10、认真负责并协助白总监抓好财务部的日常工作和公司领导交办的其他临时工作任务。金诚泰化工有限责任公司财务部2016-6-28 日财务总监的精彩年终工作总结 分类：财务管控作者：总裁学习网点击量：2896 时间：2016-12-31简介：说个实话，干了二十五年的财务和审计工作，做了差不多十年的财务总监和财务副总，终于闲下来了。闲暇时间上上网，看看同行们的文章，也很有趣，看多了，也就想自己写写自己做财务总监的经历及作为一个财务总监应具备的能力，也算是给同行一点帮助。我把财务总监分成三种：第一种：账房先生式的财务总监，其工作范围有编制报表；制定制度；会计核算；资产管理；税务处理；30 / 73内部控制。第二种：总会计师式的财务总监，其职责除了上面的内容外，还包括全面预算；融资活动；资金管理；产品定价；成本控制。第三种：超级财务总监：除了上面的工作范围外还有财务战略；资本运营；绩效考核；企业及财务风险管理和控制；企业价值。除了没有自己做过老板，工、农、商、学全干过了，当农民是上山下乡，兵虽然没当过，在农村还当了几天的民兵算是扛了枪；当工人是为了找份稳定的工作；上学则是想有个国家正式干部身份；真正从事商业则是在抛弃稳定的工作之后下海，最初下海也是为了混口更好的饭吃而已、没有其他想法。93 年到深圳之前自己也不知道有几斤几两本事，虽然也在大型国企干了十来年会计和审计，也混了副科级，工作颇得处长和局里的总会计师看重，也有过做处长和总会计师的想法，可也只能自己慢慢的熬而已，那时是评资历和那种关系吃饭的年代，也不知要混到哪年哪月才行。但这段时间我没事就看书，而且涉及得比较广泛，会计审计、经济法律知识等等，知识的积累对我以后的机会和财务总监生涯是至关重要的，也使我养成了不断的学习好习惯，如果你想做财务总监，不断学习是必不可少的，特别是在中国，变化日新月异。31 / 73我这个人性格当初比较内向，所以比较适合干财务工作，自己也喜欢。我觉得做你自己喜欢做的工作就会全身心的投入，你就会发展得很好，就会有前途。我做财务总监是在我下海十个月以后。刚开始是应聘到一家香港上市公司做股东代表，当时大部分企业当时还没有投产，主要是筹建和公司规范化的运作，由于我对这些很熟，加之我平时对大陆的经济法律及会计审计了解得比较多，对于不熟悉大陆事务港方来说，很需要我这种人，所以，这一时期差不多公司规范性文件都是我起草的，同时还对我所负责的几个企业上报的财务报表提出审计意见。在深圳呆了差不多有三个月后，就出差去跑了一趟，深入了解各个企业的情况。回深圳后我根据当时各个企业不能统一协调关系、重复浪费资源的问题，提出组建区域性企业集团的想法得到香港总部的首肯，于是我就被派到组建某集团，集团成立后我就被正式任命为财务总监之职。该集团除总部外，下属六个生产性企业，算是正式开始了我的财务总监生涯，那是九三年底我刚刚下海十个月，这个时候，我才发现我真的还不错，过去十几年的会计和审计工作经验对我来说是无比宝贵的，认识到自己的价值，增加自己的自信心，你就能做好财务总监。抓住机会首要的就是你的信心和能力。32 / 73做财务的门栏比较低，这也是会计人员比较泛滥的原因之一，但做一个好的财务人员却实实在在不容易，做一个合格的财务总监更不容易；如果你所在的企业只把你当账房先生，而你又不能凭你的能力改变这种状况，让老板欣赏你的才能，履行一个财务总监应有的职权，即便你是有财务总监的头衔，你也永远做不了一个真正的财务总监。我很欣赏香港人对做财务负责人的看法，除了老板，很多公司的第二号人物就是财务总裁，他的地位是仅次于老板的，而且他对老板或 CEO 有制肘的作用，甚至常对老板或 CEO 说：NO！。其实，这对防范企业在经营过程中的风险极为重要，如果你是老板或 CEO，你得财务总监总是和你的意见一致或附和你的意见、那你的财务负责人是不合格的财务总监。真正的财务负责人永远是一个头脑冷静、对数字高度敏感、正直和谦逊、总是在主动的忘我工作、不断在想着如果企业明天出问题应该怎么办或现在需要作那些准备工作的人。你是吗？我在香港企业做了几年，受益匪浅，向香港同事学了不少的东西，特别是对工作态度的认真仔细和扎扎实实，和在商业谈判过程中所表现出来的技巧，才理解什么是市场经济。不过，说实话，香港人在金融、贸易、证券等服务行业和地产等方面表现得很出色，但是在工业企业管理方面就不那么在行了。以致后来我在第二家公司时，33 / 73常和公司的战略投资者说这样的话。他们很同意我这种观点。我被朋友拉到第二家企业的时候，刚开始也只是老板的一块牌子，对外被介绍为：我的财务总监，在香港上市公司任过高级财务职务，注册会计师。其实对内是董事长助理，实际上是不履行任何职能的财务总监。如果这个时候，你仅仅从一般的财务基础入手，那么，你很难树立起自己的形象，怎么办？那你需要解决或则提出本企业其它所有人解决或者提出不了的问题，而且这不仅限于财务方面。你记住，公司的所有成果最后都在财务上反映出来，这种成果既包括好的更包括不足的方面，你得优势也在这里，就看你是否有本事发现并提出解决这些不足的有效方法和途径，同时它还是你的老板关心的并得到你的老板认可才行，最后还要得到你的同事的认可。很难！我在这家公司的方法是：从公司战略高度提出公司今后的发展方向及财务战略、财务计划和预算等具体的意见和建议。到这家公司又是十个月后我被正式任命为副总经理兼财务总监，一年半以后为董事副总经理，两年后老板就全权的把集团日常业务交给我负责，任常务副总经理，老板是董事长兼总经理、他只管香港上市公司和集团投资业务的决策了。积十年之经验，我觉得做一个真正的财务总监，34 / 73你必须具备：1、财务总监基础就必须天天和各种数字打交道，你如果喜欢和数字打交道的话，又有相当丰富的财务会计知识，长期你就会积累相当对数字高度的敏感经验，如果你是财务总监，这种高度的数字敏感性可能是对企业是生死攸关的。财务行业的同仁们如果你想做财务总监要千万要记住，如果你以前从你所在的企业的数字中看到企业的未来发展趋势，而且又被证实过你的预测是对的，你差不多就可以胜任财务总监之职。说个不客气的话，很可惜，有这种对数字高度敏感的财务总监少之又少，包括和我一起工作过的香港同行，在讨论的过程中每每对企业的未来预测都让我说中了。企业破产绝大部分原因是由于经营不善或财务风险引起的，而经营不善的结果导致财务状况恶化最后破产。从这个角度来说财务总监的位置关系到企业的生死存亡。而你对数字的高度敏感是一个危机预警信号，很关键！从财务管理角度来讲，对财务上的数据你要把握住两个关键点：控制财务风险，降低成本费用。及时做好完整的财务报表等工作时不用这里讨论的，这是账房先生式的财务总监的职能上的最重要的工作。2、你的知识不仅限于财务会计。一个优秀的财35 / 73务总监因该是 T 型的知识结构。即在专业知识方面必须有相当的深度，这包括财务、会计、审计、税务、投融资活动等；同时它还必须掌握一定其它知识的范围广度，这包括经济法律、企业管理、企业兼并和重组、本企业的生产技术基本知识和一些营销知识、谈判技能、公司治理等等。我特别强调财务总监应精通管理会计和绩效管理、公司治理、公司战略等方面的知识，这是大有裨益的。我平时学习很注重专业以外的知识的积累。比如现代企业的扩张大多是通过兼并来进行的，而兼并的过程中陷阱重重，稍不注意企业就陷入困境。其中陷阱最多的是财务陷阱，落入陷阱的公司轻则遭受损，重则企业破产，而发现其陷阱又不是仅靠财务会计知识能解决的，你必须对相关的知识都必须了解才行，比如对经济法知识要相当熟悉，甚至在实体法熟悉程度上你要超过你们企业的律师。我和很多律师打过交道，他们很喜欢和我合作，甚至有很多法律文本都是我来起草，他们修改而已。虽然是辛苦，但很有趣。又比如谈判技能，作为企业财务总监，你必须参与一些商业谈判，这里你是以财务专家的身份出现的，当然你要有技能才行，可能关键时刻你的发言也许就是机会的转折。有一次我带着中方的合资伙伴及当地的政府的36 / 73领导去深圳和老板谈资金问题，双方为此僵持不下，关键时刻我提出中方在资金处理上的种种问题，一下找到了突破口，形成了有利于己的方案。还有一次公司转让一个项目，我去和买方洽淡，对方一个是从德国回来的研究生和一个从清华毕业的研究生，且工作过多年，当我抓住他们所不熟悉的东西把被动变为主动，最后项目以三倍的回报出售，谈完了，刚好我的一个同学到北京进修给我电话，我推辞了对方的宴请，独自请同学吃饭。和同去参加谈判的同事与我的同学一块边吃边聊。饭毕送走我的同学后，我的同事们都笑说我的同学比我可单纯得多了。我很清楚地告诉他们，我的同学是一所重点中学的副校长，他所面对的是单纯而幼稚的中学生，而我面对的是一群具有高度商业头脑的人，如果我像他那样去思考问题，明天老板就炒我的鱿鱼。所以，你们要学会面对不同的人，就要掌握必须的谈判技巧。记住商场就是战场。你要学会你将要面对的一些解决问题的商业头脑和商业技能，这不仅仅是你的财务会计方面的专业知识就可以了。我看有些财务总监谈体会的时候说要掌握一些办公软件等，当然很有必要，不过对于财务总监来说，这些都是基础的东西或者说是工具性的东西，你掌握了当然很好。至于其它企业管理系统软件，在企业能不能发挥关键作用，那不是仅从财务角度上能解决的。我有这样一个37 / 73案例，是一个下属工业制造企业，公司高层花了近 200 万元投资实施 ERP，我去看了一下，大乐。就对公司高层管理人员说，你们懂得这套系统的作用吗？知道如何利用其信息吗？可是现在公司信息终端除了财务总监的电脑上看得到之外，其他任何高层都看不到，起什么作用？如果你的企业不能有效的掌握和利用系统提供的信息资料进行决策，什么软件没有用，最多时做报表方便一点而已。最后结果大家也猜得到，理所当然的是一败涂地，成了摆设。同样作为一个优秀的财务总监如果你对你所在的企业生产技术过程不了解，你也就不能很好的发挥成本管理制职能，切中时弊的提出意见和建议，也就不能为企业的竞争打下良好的基础。所以，你要把你的财务工作发挥到极限，必须具有 T 字形知识结构。假设如果今天让你当财务总监，到年底你能够把企业的付现支出降低百分之十吗？3、良好的文字功底。我在第二家公司是老板很有一点文字功底，特别是文学修养，一般人写东西他都看不起。我刚到公司大部分都是从事文字工作的，那个时候我用电脑还不熟练，所有的公司文件起草工作都是我动笔写了以后再打印，涉及的不光是财务分析和制度方面的，包括股权重组计划、项目商业计划书、甚至包括产品出口38 / 73的销售合同。实际上你的文字功底也反映了你的各项知识综合水平。学知识的目的使用，你必须会把所学的东西用恰当的文字表现出来，而且尽量不要用专业化的术语表达。你要记住你写的东西不是给自己看得，是个别人看得，他们大多是外行。就像我常给我的会计人员所讲的那样，你做账如果仅仅自己看得懂，你一定不是好会计，你必须用会计规范化的语言表达，让别人看一目了然、清清楚楚才行。财务分析也是这样，外行人看懂了才说明你水平高，你写的财务分析才会起到真正的作用。如果你当财务总监，你能单独主持起草一份商业计划书吗？4、团队精神。独木不成林，你必须把你所属的财务团队搞好，这个团队是由不同经验、不同学历组成的不同层次的人员，你要善于团结每一个人并安排他们适合自己的岗位上才工作，发挥他们各自的特长。在业务上你是他们的导师，平时你是他们的同事，只有你在公司为他们争取应得的利益和承担责任时才是他们的领导。你要他们好好的工作，更要为他们争取应得的利益，这点非常重要。我有一个香港来的下属企业财务总监，人挺不错，工作也认真仔细，可是财务部对他的意见大了去了，财务部经理常常来诉苦，后来我一了解，才知道财务部的平均工资比别的部门都低，同级别的也低很多，我想大