财务相关工作

1 / 22财务相关工作与财务相关的工作(一)负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配;2.做记账凭证并登账;3.月末对费用进行核算;4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。(二)进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;2.成本分析报告。(三)负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧;2.负责固定资产报废、清理的账务登记;3.新购入固定资产的入账;4.年终汇总。(四)负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡;2.与明细账的核对。(五)负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录;2.审核各业务部门转交的发票及单据;3.登账，记账。2 / 22(六)负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账;3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。(七)负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细;2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部;3.月底报外销部外销回款统计。(八)现金与支票管理 1.保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等)、财务专用章及现金;2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证转载自百分网，请保留此标记;3.办理汇款、取现和支票转账手续;4.办理国际收支申报手续;5.每日对库存现金进行盘点与结算;6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据;7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。(九)财务档案的整理、装订(十)完成上级委派的其他任务工作绩效标准会计工作要求：3 / 22(一)成本核算方法科学合理;(二)成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错;(三)总账及固定资产账登记准确，无差错;(四)应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效;(五)提供的销售考核数据准确;(六)对销售回款的状态监督有力，无差错;(七)向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题;(八)现金收支相符，差错率为零;(九)现金与账目相符，差错率为零;(十)保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度;4 / 22(十一)安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失;(十二)认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认;(十三)安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便凭证输入，做账，对账，帐证核对，帐账核对，账实核对，然后是结账，报表。财务每日必做的工作1、清楚每日的资金收支安排，随时支付公司费用；2、记录每天实际发生的现金日记账和银行存款日记账；3、下班前进行单据清点，核实当日业务，盘点库存现金，做到帐实相符。4、临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否5 / 22收好。5、跟进重点财务工作的进度6、随时向总经理汇报较大的财务动向财务每月必做的工作1、2、3、 做好每月的日记账，配合会计整理好单据； 配合会计做好每月的财务报表，财务明细表，以及简单的分析图表；了解分公司的财务情况，监督跟踪分公司财务工作，审查分公司的财务报表，并进行简单分析；4、5、6 / 226、7、 配合会计做好工资报表，做好工资发放的相关工作； 与会计做好沟通，跟进财务会计相关的工作； 向总经理及执行董事汇报财务相关情况； 做好每月的工作总结财务每周必做的工作1、组织做好财务部上周工作总结，确定具体工作计划，分清事项的紧急和重要情况；2、跟踪财务相关的项目进度，及时了解和解决问题；3、配合会计做好财务报销，整理单据，记录日记账；4、每天清点现金，及时到银行取现，满足公司的现金需求；5、了解公司水电、宽带、电话费用的情况，及时缴纳费用；7 / 226、跟踪分公司的财务情况，汇总分公司的收支情况；7、及时计算公司的收入，计算手续费返还的具体金额；8、随机处理财务事情，及时做好财务工作的汇报；9、多了解熟悉财务相关的税务信息，学习税务知识；10、做好每周的工作报表财务在管理工作中的作用财务不同于其他的部门，本身它并不能创造什么价值；但由于财务管理是直接向企业、商贸公司的管理层提供第一手信息，所以企业、商贸公司的财务管理实际上是一个隐性的管理部门。财务管理是通过价值形态对企业、商贸公司整个的资金运作进行决策、计划和控制的综合性管理；财务管理的目标是企业组织财务活动、处理财务关系所要达到的根本目的，它决定着企业、商贸公司财务管理的基本方向，是企业、商贸公司财务管理工作的出发点；企业商贸公司的财务管8 / 22理目标从它的演变过程来看，均直接地反映着财务管理环境的变化，反映着企业、商贸公司利益集团利益关系的均衡，是各种因素相互作用的综合体现。每一家企业及商贸公司对财务管理都很重视，企业的规模不同，企业的性质就会各有差异，财务机构的设置、人员配备、机构内部岗位设置也就不尽相同，但从企业财务应具备的职能上看，无论企业财务机构、岗位如何设置，人员如何配备，作为企业管理过程中不可稀缺的财务，应具备以下七个方面的职能：一、 企业的财务要算好账会计核算是企业财务管理的支撑点，是企业、商贸公司财务最基础最重要的职能之一；会计的基本职能无论是二职能论、三职能论还是五职能论，其中第一项职能都是反映，反映职能通过什么来实现，那就是会计核算。会计核算作为一门管理科学，而且是一门硬科学，它有着一套严格的确认、记量、记录与报告程序和方法；会计是用价值的方式来记录企业、商贸公司经营的过程、反映其经营的得失、报告其经营的成果；会计的审核和计算只有9 / 22在各项业务发生后才能进行，因此会计核算都是事后反映，其依据国家的统一会计制度，会计政策等相关规定；也正如像大家所熟知的“会计法” 、 “会计准则” 、 “财务通则”等进行分类整理；作为管理科学一个分支，它有一整套的国际通行的核算方法和规章制度：包括记账方法、会计科目、会计假设及国家制定的会计准则、制度、法规、条例等，这些东西为整个会计核算提供了较多的规范，目的是要得出一本“真账” ，结论具有真实性、合法性、公允性、一贯性，相对来讲结论是“死的” ，不同的人对相同的会计业务进行核算，在所有重大方面不应存在大的出入；在财务的七件事中，此职能最能得到大家的认可，也是目前企业和商贸公司财务中运用较好的职能之一，当然除有意做假账外。二、 企业财务必须要管好钱除会计核算外，会计最重要的职能就是监督了，会计监督是全方位的，包含企业和商贸公司运作的各个方面；其中对企业、商贸公司资金的监督是每家企业或商贸公司都非常重视的事；对任何一家企业或商贸公司来说，资金的运用与管理都是一件非常重要的事，资金于企业而言犹如人身上血液，没有、多了或少了、流动的快了或流动慢了、10 / 22不动了或带病了，都有可能致使企业陷入瘫痪；作为企业的价值管理的财务部门，其重要职能包含资金的筹集、调度与监管，简单地说就是把企业、商贸公司的“钱”管好。资金的运用与管理有别于会计核算，没有一套严格的管理方法，企业间差别较大；资金计划、筹措融资、各项结算与控制，都属于资金运用与管理的范围；企业性质、资金量、会计政策、信用政策、行业特点、主要决策者的偏好、甚至资金调度人员的经验都可能给企业及商贸公司的资金运用与管理带来偏差；通过建立企业资金管理制度便可在一定程度上防止资金的使用不当，但要提高企业或商贸公司的资金效用，单靠制度是很难实现的；除应建立一套适合企业和商贸公司的资金审批、监控系统外，更需要选择有一定经验的人员进行此项工作。三、企业财务要协调理顺好内外部的关系企业及商贸公司在经营过程中所涉及到的财务关系很多：既有内部各部门之间的，也有企业与外部各供应商、客户、银行、税务、工商、政府相关职能部门等，财务部门应该11 / 22协调好各方面的关系；企业都说重视财务管理，但真正能够理解什么是财务管理的企业、商贸公司其实并不多，更多的是将会计理解为财务、财务离不开会计，很多财务决策都得依赖会计核算，会计核算的许多方法也直接被财务利用，然而这毕竟是两门学科，不能混为一谈，财务管理属于软科学，更多地需要有经验的人员进行管理，财务管理的有效运用也往往高于会计核算。四、企业财务要监控资产运行的规范化财务部的第一职能是会计核算，那核算的目的当然不是只为了几个阿拉伯数字；会计核算是用价值手段全面真实、有效地反映企业实物运动的过程，实物从这个车间到那个车间，从这道工序到那道工序，无不在会计核算的反映之内，因此除了要求账账相符、账证相符外，账实是否相符，也是财务部的职能之一，也是财务履行其监督职能的一个重要方面；财务部门可通过定期与不定期对各项资产进行抽查与盘点，将企业资产的实物与财务记录数据是否相符进行对比，从资产监管的角度来参与企业和商贸公司的资产管理，以确保财务记录的真实性及企业资产的安全性与完整性。12 / 22五、企业财务要做好信用管理信用管理作为企业、商贸公司财务管理的内容之一，本不应单独列为财务职能，但由于其重要程度，及信用管理的复杂性，从而促使企业、商贸公司将其从财务管理的职能中分离出来单独形成职能；过剩的经济时代，企业、商贸公司的经营少不了与客户之间发生一些往来款项，其中不泛有赊销，随着赊销业务的增加，企业、商贸公司呆坏账的可能性也由此而加大，在毛利率不高的情况下，一笔呆坏账往往超过企业全年利润，为控制呆坏账的发生，企业、商贸公司间的信用管理与控制也越来越被由此而重视。企业、商贸公司的信用政策往往与各自的销售业绩直接联系在一起，采用什么样的信用政策，客户的信用记录又如何？直接关系到本企业、商贸公司的销售量和呆死帐的数量，因此企业、商贸公司进行信用管理不但是需要的，也是十分必须的；各客户的购货量、货款支付的及时性、业务过程中是否相互容易合作等等，市场部门和财务部门掌握的都比较全面，根据企业及商贸公司管理中的相互制约原则，企业和商贸公司的信用管理工作一般都落实在财务部门进行管理，信用管理成为财务13 / 22工作的重要职责之一，管好客户的信用也就控制了企业、商贸公司呆死账的发生率。六、企业财务要当好参谋管理会计主要是从管理的角度，根据决策者的需要重新将企业及商贸公司以往发生的各种财务事项进行重新组合、分解，利用趋势预测等方法，为决策者提供一些决策性的数据，虽然管理会计的重要来源是财务会计，但不像财务会计那样有严格的方法、政策限制，不受财务会计“公认会计原则”的限制和约束，得出的结论往往带有一些假设的成份，由于其与企业会计核算不可分割，成为财务管理的重要内容之一。企业商贸公司的财务应在会计核算与分析的基础上，结合管理会计，对企业商贸公司的生产经营、融资、投资方案等提供相关的决策数据，当好参谋。七、企业财务做好绩效考核谈到绩效考核，少不了各项完成指标的计量与比较，这些计量与比较当然少不了会计方面的价值计量，而且大多是14 / 22价值计量，生产过程中的增值、费用控制、产值等问题，这些都是财务会计的计量范围；在价值计量上企业还没有那一个部门能比财务部门更加专业和全面，因此企业绩效考核工作少不了财务部门的参与，绩效考核中的大部分计算工作成为财务职责的工作之一，分解、计算各部门的绩效是财务部必须做的七件事之一。总之，作为企业、商贸公司管理中心的财务，无论企业、商贸公司的规模大小，财务都少不了以上七个方面的各项职能，尽管仅少数大型企业对这几个方面的职能有明确的分工，绝大多数企业、商贸公司，由于财务的机构、人员的限制没有对这些职能进行相关的明确分工，而是把其中较多的职能赋予在财务经理等少数人的身上，但无论做怎样的分工，七件事中一件也少不了。财务管理对企业、商贸公司的资金、成本、费用、利润及其分配等财务收支活动实行管理和监督的总称，它是企业管理的重要组成部分；在现代企业管理中，财务管理是最直接、最有效地影响企业获得最佳经济效益的管理环节，其领域在不断的拓宽，部门的设置也已位居各管理机构之首，财务管理维持良好的财务状况，力争实现收益性与流动性的统一，成为现代企业管理决策的标准；同时，财务15 / 22形象已成为企业、商贸公司的主要形象，企业的运营目标已主要反映为财务目标。知识经济时代的到来，客观上要求企业财务人员必须树立新的财务管理观念、人性化的观念；人的发展是人类的最终目标，人是发展的主体和动力，也是发展的最终体验者，从而把人类自我发展提到了经济和社会发展的中心地位；据此可以看出，重视人的发展与管理是现代管理发展的基本趋势，也是知识经济的客观要求；企业、商贸公司的每一项财务活动均是由人发起、操作和管理的，其成效如何也主要取决于人的知识和智慧以及人的努力程度；企业、商贸公司的财务管理人员只有树立“以人为本” 的思想，将各项财务活动“人性化” ，建立责权利相结合的财务运行机制，强化对人的激励和约束，才能充分调动人的积极性、主动性和创造性，这是企业、商贸公司顺利而有效开展财务活动、实现财务管理目标的根本保证。竞争与合作相统一的财务观念是当代市场经济竞争中出现的一个引人注目的现象，这就是原来由竞争对手的企业、商贸公司之间纷纷掀起了合作的浪潮。在知识经济时代，一方面，信息的传播、处理和反馈的速度以及科学技术发展的16 / 22速度均越来越快，这就必然加剧市场竞争的激烈程度；哪个企业、商贸公司在信息和知识共享上抢先一步，便会获得竞争的优势；而另一方面，信息的网络化、科学技术的综合化和全球经济一体化，又必然要求各企业、商贸公司之间要相互沟通和协作；这就要求企业、商贸公司的财务管理人员在财务决策和日常的管理之中，要不断地增强善于抓住机遇、从容应付挑战的能力，在剧烈的市场竞争中趋利避害，扬长避短，同时也要正确处理和协调企业与其他企业之间的财务关系，使各方的经济利益达到彼此的和谐统一。企业、商贸公司的财务管理人员必须树立正确的风险观，善于对环境变化带来的不确定性因素进行科学的预测，具有预见性地采取各种防范措施，使可能遭受的风险损失尽可能地降低到最低限度。信息成为市场经济活动的重要媒介，而且，随着知识经济时代的到来，以数字化技术为先导，以信息高速公路为主要内容的新信息技术革命，使信息的传播、处理和反馈的速度大大加快，从而使交易、决策可在瞬间完成，经济活动空间变小，出现了所谓的“媒体空间”和”网上实体” 。17 / 22这就决定了在知识经济时代里，企业、商贸公司的财务管理人员必须牢固的树立信息理财观念，从全面、准确、迅速、有效地搜集、分析和利用信息入手，进行财务决策和资金的运筹。财务管理历来是企业、商贸公司的一项基本经济管理活动；随着我国社会主义市场经济的不断发展，企业、商贸公司的生产经营过程的社会化程度和现代化水平的不断提高，财务活动越来越复杂，财务管理也由单一到复杂，由低级到高级，在企业管理中的地位与作用也逐渐显示出来并被人们所认识和接受。通过加强企业、商贸公司的财务管理有利于企业、商贸公司的合理有效地利用资金，提高资金的利用效果；有利于企业、商贸公司的精打细算，努力地降低成本费用；有利于企业、商贸公司及时发现和解决生产经营中存在的问题，减少财务损失；有利于提高企业、商贸公司的实际生产经营水平；有利于提高经济效益；当前企业、商贸公司的资金短缺问题已成为困扰许多企业、商贸公司正常运转的主要障碍，这就说明了加强和提高财务管理水平的重要性和紧迫性；企业的理财能力、资金的运筹能力，直接决定了企业和商贸公司的经营成果。18 / 22银川信华无忧财税代理咨询有限公司王 虹2016 年 04 月 09 日财务工作中的心得体会我叫 ，是 财务科长，从事财务工作 20 年，下面谈一下在工作中的一点心得：1、注重工作细节，细节决定成败。注重细节，首先要把日常工作制度化、流程化，有了科学合理的制度，工作才有指导，有方向。其次，就是在制度的指导下，抓好每一个细节。对财务来说就是每张凭证、每个工作细节都要处理好，每笔业务都要清晰掌握来龙去脉，每个科目都要管理到位，每月底都要及时与业务部门去沟通对账;2、注重工作方式方法，提高工作效率。工作中要多思考，找到最快、最佳解决问题的途径;要善于运用统筹方法，提高效率;要分清主次，条例清晰，不能胡子眉毛一把抓;要19 / 22善于从纷繁琐碎的日常事务中找到规律、把复杂事情简单化;要注重与外部单位、本单位人员的沟通方式，有效解决工作中的问题;要快速反应，及时解决领导交办的每项工作，并及时汇报工作进展情况。3、注重信息安全，保守商业秘密。计算机登录、财务软件等要设置密码;重要文件要备份，防止数据丢失造成麻烦和损失;每年末要将本年度重要数据刻录成光盘统一归档，要注重电子档案的管理。4、注重学习，学习是工作的动力和源泉。学习的方式有很多种，向书本学，向他人学，向实践学。学习同时也是提高工作效率的重要手段，学习的同时更要注重思考， “学而不思则罔，思而不学则当。 ”5、注重工作总结，总结有利于工作提升。每月末书面形式做一份工作总结，主要包括本月所做的日常工作、各项工作完成情况、下月工作打算、工作中的心得体会、工作中在原来的基础上有何改进和创新、对基地的发展有何合理化建议。古人讲“一日三时，我们能做到“一月一时，工作能力就会不断提升。20 / 226、重视自己的工作，培养主人翁责任感。一个单位的发展需要每一个人的努力，每个人的工作都同等重要。只有真切的认识、感受到这一点，才能在工作中更加主动、积极，才能更有主人翁责任感。7、自信从容，有效解决职责范围内的事情。对职责范围内的事情，要多思考解决问题的办法，遇到困难不要急躁;要自信，自信才能从容面对遇到的困难，才能有更加清晰的思路，才能想出更好的解决问题的办法。8、注重工作创新，做好服务保障工作 。财务部门作为一个重要的后勤部门除了要提高管理水平，优化资金使用，还应该以服务为宗旨，全心全意为机关、基层单位做好服务保障工作。作