财务管理人员工作内容

1 / 41财务管理人员工作内容财务管理人员主要工作职责：1 编制和监督执行财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，合理有效地使用资金。2 进行成本费用预测、控制、核算、分析和考核，全面提高公司员工的成本意识，督促公司有磁部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3 利用财务会计资料进行经济活动分析。4 负责对公司财会机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。2 / 415 监督公司财务计划的执行、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。6 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。针对公司财务工作中出现问题不佳的原因提出改进建议和措施。7 定期或不定期对公司下属公司进行稽核和审计，提出报告书。8 公司对外投资或重大设备采购前的项目财务风险控制报告。9 及时向董事会提供财务分析、各种财务数据、效益预测报告，制定财务计划。会计的主要工作职责：3 / 411 按照国家会计制度的规定，记账、复核、报账，作到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2 定期检查、分析公司财务、成本和利润计划的执行情况，挖掘增收节去潜力，考核资金使用效果，及时向上级领导提出合理化建议，当好公司参谋。3 妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。4 负责与财务相关的各种对外联系。出纳的主要工作职责：1 出纳员应按照会计基础工作规范的要求，在主管会计的领导下，认真输企业各类人身自由资金的收会工作，登记银行、现金日记账，做到日4 / 41清月结，账账相符。要以高度负责的精神完成现金收付任务。到银行取款时，提高警惕、防止意外发生。2 严格执行送存现金限额，超过部分必须及时送存银行、不坐支现金，不白条抵押现金。3 出纳员开出支票要正确登记，填写日期、用途、限额等，及时清理支票存根及报销发标，对收据、发标加盖收、付讫章。出纳员要根据会计转来的记账凭证需经过复验确认无误 后，即让领款人签章后付款，并加盖现金收、付讫章和出纳员人名章。4 出纳员每月结出库存金额。5 积极配合银行做好对账工作。6 配合会计做好各种账务处理。7 认真报出每周现金流量，并报公司总裁审阅。8 负责收付凭证的编制工作。5 / 41财务人员换岗或离职，必须与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续时需财务经理监交。财务经理办理交接手续，由公司总裁监交。财务管理岗位职责：10 负责公司财务部门的日常组织、管理工作：11 负责制定公司财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并对其工作进行监督、指导；12 编制财务部的月度、年度工作计划、总结报告；13 制定财务部内部管理规章制度；14 组织财务人员的理论和业务学习，对财务部员工进行业绩考评；绩效指标：工作计划完成情况、员工的业绩提升、员工满意度6 / 4120 负责组织公司日常财务核算、决算工作：21 负责制定各级会计科目；22 组织进行日常财务核算、年终会计决算工作；23 负责组织公司的财务分析工作；绩效指标：流程质量、差错率、报告及时性、准确性30 负责公司的财务稽核工作：31 审核公司各项财务收支、货币资金结算事项；32 审核记账凭证、会计报表、财务报告；33 组织公司固定资产、库存原材料、库存现金等的盘点工作；40 负责组织公司的财务预算工作：41 负责组织实施公司月度、年度资金收支、利润预算，7 / 41并监督贯彻执行；42 负责组织公司月度、年度资金收支、利润预算分析报告；43 负责组织本部门的财务预算编制、审核、分析工作；绩效指标：部门预算差异率、预算制度执行情况50 负责组织制定公司财务管理制度：51 负责组织制定财务预算管理制度，并监督执行；52 负责组织制定财务核算、管理制度，并监督执行；53 负责组织制定成本费用管理制度，并监督执行；绩效指标：完成制度数量、执行效果60 负责公司的资金管理：61 制定公司的资金调动计划；8 / 4162 负责组织制定、落实公司的信贷计划；绩效指标:资金到位及时性、财务费用增减率70 组织进行财税、金融政策研究，对公司各项经营决策提供财务专业意见；80 负责协调公司与金融机构、税务、集团各公司财务部等部门的关系：90 服从上级交办的临时性工作。绩效指标：及时性、准确性财务管理岗位职责1 科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计结合公司特点，负责拟订公司计算方法及成本核算方法。9 / 412根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。3组织对公司固定资金和流动资金的管理，定期清查、核实，确保资金的准确性及安全性，提高资金利用率。4及时掌握公司流动资金使用和周转情况，定期向领导汇报。5监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。6准确、及时地做好帐务和结算工作，正确计算和处理财务成果，审核会计凭证；检查总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、使用，资产资金增减进行核算。7负责公司的各项债权、债务的清理结算工作，正确处理财务成果。10 / 418负责编制科目汇总表, 根据科目汇总表编制公司制度财务报表、年度会计报表。及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息， 如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据。9负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。10负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。11验收并保管公司发票联严格按照会计档案管理办法的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。12及时购买各类发票，根据收集完整的业务资料，开具发票并及时逐笔登记记录。13及时掌握公司流动资金使用和周转情况，定期向领导汇报。14充分做好准备工作，配合完成每年审计事务所的财务审计工作。11 / 4115负责每年公司的工商年检,资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等。16 管理与银行、税务及其他机构的关系；17负责本部门的其他日常管理工作,及时有效处理各项临时问题。18优质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务。2 财务管理岗位职责财务经理一般是不登记帐本的。具体做什么要根据各个公司实际情况而定，但一般也就以下职责：财务经理职责1、 组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。12 / 412、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、 其他相关工作。1 、 具体负责公司日常的会计核算和报表工作以及公司年度财务预算的编制； 2 、 具体负责公司的工商、税务、银行等部门的报表报送和关系维护；3 、 具体负责公司的年度会计审计和配合公司融资上市的各职调查和会计审计； 4 、 具体负责公司的财务分析，建立分产品线和部门的核算体系；5 、 具体负责公司财务会计体系的完善以及公司内部控制制度的完善；13 / 416 、 配合公司在境内外的融资上市工作以及配合财务总监开展其他资本运作工作懂账务处理，精准核算。懂税法，合理避税。懂管理，严格内控。懂法律法规，规避企业风险。懂经济环境，决策投资。财务人员岗位职责和工作标准第一节 财务经理一、财务管理：一岗位职责14 / 41l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。2、组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及时制止和纠正，重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施。根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行。4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据企业发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。15 / 415、负责完成各项上缴任务。根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额地完成各种税款和上缴任务。6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据，财务分析资料，审查对外提供的会计资料。认真审核会计凭证和会计报表。7、参加企业经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。16 / 4110、完成好公司和上级部门交办的其他工作。二工作标准1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支。2、每年元月 10 日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。3、每季 10 日内对全公司资金活动情况提供文字材料。4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。第二节 其它：一岗位职责1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。17 / 412、认真审核原始凭证，记帐凭证，会计报表和各种帐目的核算情况。3、审核并办理差旅费报销结算业务。4、专控范围内的设备购置，办理好专控手续。二工作标准1、严格控制奖金发放范围，对超产奖必须控制在应提效益工资额度的 90 范围内。2、认真审核凭证、帐簿与报表，严格把关，发现问题及时纠正。3、按照差旅费规定的开支标准，严格审查有支出4、控购物资，要先办理专控手续，才能购置。第三节 主办会计一、 总分类帐核算：18 / 41一岗位职责：l、根据本公司采用的会计制度，设置总帐，审核原始凭证，编制记帐凭证，汇总记帐凭证，登记总帐，编制总帐科目余额表，试算平衡，并与有关明细帐核对，保证帐帐相符。2、编制本公司财务会计报表，核对其它会计报表。每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录，编制会计报表，并与其他会计相互核对，有关对应关系的数字必须保持一致。将各种会计报表连同财务情况说明书，加封面，装订成册，提交领导审核签名，及时报出3、管理会计凭证和报表，对各个岗位记帐凭证的集中编号、整理，按规格化的要求，装订成册，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，移交会计档案管理人员，及时归档。19 / 41二工作标准：1、严格按照国家财务制度，分清资金渠道，划清成本开支范围，正确及时编制记帐凭证，经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总表上，月末编制科目汇总表登记总帐。2、严格按照现行会计核算制度和要求，及时、正确地编制所规定的会计报表和报表说明。3、对会计凭证的编号、装订和整理要求达到规格化、标准化。二、往来结算：一岗位职责：1、负责建立债权、债务清理制度，加强管理及时清理收回。2、办理其他往来款项的结算业务。对各种往来款项，职工欠款，要按时催收结算，清理偿还。20 / 413、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证顺序登记，并经常核对余额。二工作标准：1、每季 5 日编报债权、债务明细表。2、及时清理债权、债务，杜绝长期拖欠帐款现象。三、固定资产核算：一 岗位职责1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度，负责本公司固定资产的归口管理和财务核算。2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况，切实保证国家财产的安全完整。二工作标准21 / 41l、固定资产管理要做到帐、卡、物三相符。2、严格固定资产的分类，按期准确及时地计提固定资产折旧。四、基建核算：一岗位职责l、根据上级下达的基建计划，搞好基本建设财务核算工作。2、根据原始凭证，准确及时地编制记帐凭证和登记帐簿。3。按照有关规定，准确及时地编制基本建设的财务报表。二工作标准l、严格按照基本建设程序和有关规定办理工程进度款的支付。22 / 412、准确及时地编制基本建设报表和编制说明。五、会计档案管理：一岗位职责l、根据会计档案管理办法，收集会计资料，整理、立卷、归档。2、妥善保管会计档案，按制度借阅登记。二工作标准1、严格执行安全和保密制度，严防毁损、散失和泄密。2、严格执行会计档案管理办法，存放有序，调阅 方便，按制度登记借阅。财务管理人员岗位职责及财务管理制度财务管理人员岗位职责及财务管理制度23 / 41依据中华人民共和国会计法 、 企业会计准则制定本制度；为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。财务管理制度内容第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。24 / 41第三条财务管理的基本任务和方法：筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。监督公司财产的购建、保管和使用，配合管理部门定期进行财产清查。按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条25 / 41财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法 ，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章 财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条26 / 41健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十条27 / 41建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资28 / 41本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条29 / 41公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格执行库存现金限额制度，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务经理、会计有权要求对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条30 / 41银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄。银行账户印签实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。第五章 长期资产管理第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。31 / 41第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。32 / 41第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的。第二十七条固定资产要做到账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，管理部门负责实物的记录、保管和登记工作，财务部应建立固定资产明细账。第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：1房屋、建筑物，为 20 年；2飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为 1033 / 41年；3与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为 5 年；4飞机、火车、轮船以外的运输工具，为 4 年；5电子设备，为 3 年。第二十九条财务管理岗位职责1根据国家财务制度和财经法规，结合公司实际情况，制定适用的财务管理办法。2 按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。3围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划和运用公司资金。34 / 414做好公司各项资金的收取与支出管理。 定期汇总公司的经济运作情况，提出合理化建议，为公司发展决策提供参考依据。5做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿、报表和其他档案资料。6定期检查财务计划、费用预算执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在问题，查明原因，及时解决。7统一管理公司各种票据和账目，杜绝管理处资金流失。 负责财务人员的业务培训和考核监督工作。8 保守公司管理处机密，维护公司利益。 负责向公司领导及政府部门作出财务报表。9负责编写财务分析及经济活动分析报告。会同有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向。35 / 4110有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策。11负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；12负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理审核签字同意，方可支付。会计岗位职责1 服从总经理和财务经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责。2严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责。36 / 413组织编制公司月、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施。4负责制定公司会计核算管理制度，建立健全公司会计核算制度。5负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作。6负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日37 / 41常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；9认真完成领导交办的其它工作任务。出纳员岗位职责1、认真贯彻执行中华人民共和国会计法和会计基础工作规范 ，严格遵守现金管理暂行条例 、 银行账户管理办法 、 中华人民共和国票据法和支付结算办法及其他财经法规。2、具体负责全院的银行存款及现金的出纳与核算工作，同时负责学院个人所得税的缴纳及住房公积金的支取工作。3、严格按照现金管理暂行条例规定的范围使用现金，严格遵守开户银行核定的库存现金定额，收入的现金应于当日送存开户银行，不得坐支或挪用，不得“白条”抵库。