2018年云南省镇雄县 职业教育专项债券实施方案.doc

2018年云南省镇雄县 职业教育专项债券实施方案 2018年云南省镇雄县职业教育专项债券实施方案目录项目基本情况(一)昭通市、镇雄县国民经济和社会发展规划及行业专项规划概况(二)昭通市近三年财政收支情况(三)镇雄县中等职业技术学校及实训设施建设项目情况.3二、经济社会效益分析(一)经济效益分析.6(二)社会效益分析三、项目投资估算及资金筹措方案777(一)投资估算(二)资金筹措方案及资金使用计划10四、项目预期收益、成本及融资平衡情况(一)预期收益(二)资金平衡测算情况(三)其他事项说明(四)独立第三方专业机构进行评估意见五、潜在影响项目收益和融资平衡结果的各种风险评估24等()影响项目施工讲度或正常运营的风险及控制措施24套我转(三)影响融资平衡结果的风险及控制措施272018年云南省镇雄县职业教育专项债券实施方案项目基本情况(一)昭通市、镇雄县国民经济和社会发展规划及行业专项规划概况昭通市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要提出了教育兴昭战略把教育作为实现经济社会快速发展的原动力要始终把教育摆在优先发展的位置,以教育促经济,以经济哺教育。要加快发展现代职业教育,强化职业教育在人扌培养体系中的重要作用。突出提高劳动者素质和培育高素质人扌队伍,促进教育与经济紧密结合,把巨大的人口压力转化为人力资源优势。要加强高中阶段教育基础能力建设,不斷扩大办学规模。到2020年,力争普通高中在校生达14万人,职业教育在校生达10万人,高中阶段毛入学率达86.5%大力发展中等职业教育,狠抓职业教育“扩容、提质”。加快职业教育资源整合,完成市职教园区二期工程建设。按照突出片区重点的思路,划分昭鲁巧、镇彝威、盐大永、绥水4个片区,重点打造昭阳区、镇雄县、盐津县、绥江县4所综合职业学校,加快对县区现有职业学校进行改扩建,构建区域性职业教育格局,使之成为高中阶段教育的重要组成部分和支撑。镇雄县国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要指出集中优势资源办好高中教育,加强基础能力建设,不断扩大办学规模,着力提高全县高中阶段入学率。大力改造职业高级中学,打造功能设施齐备的职业教育实训基地。招商引资兴办一所可以容纳上万人的中等职业学校或高等职业院校,解决我县职业教育发展滞后的问题。到2020年,高中阶段毛入学率达865%以上。昭通市镇雄县中等职业技术学校及实训设施建设项目是切实贯彻昭通市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要和镇雄县国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要的重要举措。该项目既是镇雄县的重点民生工程项目也是昭通市的重点民生工程项目。职业教育为初中毕业生、高中毕业生和高中分流的学生或具有同等学历的城乡新增劳动者、下岗失业人员、在职人员、农村劳动者提供多种形式、多种层次的职业教育和职业培训,是我国教育体系的重要组成部分,也是国民经济和社会发展的重要基础。加快发展现代职业教育,是党中央、国务院作出的重大战略部署,对于深廴实施创新驱动发展战略,创造更大的人扌红利,加快转方式、调结构、促升级具有十分重要的意义。推动职业教育的改革和发展,是实施科教兴国战略、促进经济和社会可持续发展、提高国际竞争力的重要途径,是调整经济结构、提高劳动者秦质、加快人力资源开发的必然要求,是拓宽劳动者就业渠道、促进劳动者就业和再就业的重要举措。镇雄县作为人口大县,建设一所规模大、规格高的职业学校捋有利于职业教育更好地服务于全县经济和社会的发展,符合国民经济和社会发展规划及行业专项规划。(二)昭通市近三年财政收支情况2015-2017年,昭通市地区生产总值分别为:70918亿元76823亿元和83245亿元;财政总收入分别为:479.06亿元、48804亿元、472.86亿元,其中:一般公共预算收入分别为:5527亿元、5964亿元、67.53亿元;转移性收入分别为:38448亿元343.77亿元、33646亿元;一般公共预算支出分别为:40529亿元、410.06亿元、41642亿元。(三)镇雄县中等职业技术学校及实训设施建设项目情况1.参与主体实施机构:镇雄县教育局项目业主:镇雄县职业高级中学。镇雄县职业高级中学创办于1983年,学校现有两个校区,一个是种养殖基地,占地500余亩;一个是校本部,占地50亩。学校有教学楼一幢,建筑面积2412平方米;实训楼一幢,建筑面积3875平方米;有男女生宿舍各一幢,建筑面积3200平方米;有食堂一个,建筑面积200平方米。学校现有价值150万元的汽修实训设备及平面广告设计制作实训设备,分别与合作办学方云南中医药中专学校和香港理想教育集团协商购买价值25万元的医学护理实训设备及价值30万元的SMT贴片技术实训设备;学校还积极争取了有关方面的支持购买了钢琴、电子琴、电子电器等实训设备,加强计算机教室、形体训练室的建设,以适应学生实训的需要,确保学生学有所成,学以致用。通过30多年的努力,学校已初步形成集学历教育、就业指导、检测服务为一体的综合性职业学校。2001年学校被省教育厅认定为“省级示范性学校”,2005年先后被昭通市人社局和云南省扶贫办认定为“镇雄县职业培训站”和“云南省贫困地区劳动力转移培训示范基地”。2.项目概况镇雄县中等职业技术学校建设工程项目属于公益性事业项目(1)项目名称:昭通市镇雄县中等职业技术学校及实训设施建设项目2)项目地址:位于镇雄县旧府街道办事处高山村铁匠坪(3)项目承办单位:镇雄县教育局(4)项目性质:新建(5)办学规模:6000人(6)项目用地性质教育用地(7)项目总投资项目动态估算总投资66153.21万元(8)项目建设内容:项目位于云南省镇雄县旧府街道办事处高山村铁匠坪,处于乡村公路东侧,距离镇雄县城约10公里,占地面积为32072913平方米(约481亩),建筑总面积13062075平方米,设计办学规模6000人,年招生规模2000人,为2-3年高职中专。拟建建筑共16栋,核心教学区6栋,后勤服务区6栋,宿舍生活区2栋体育运动区2栋。其中:核心教育区内建筑6栋分别为行政综合楼2栋,教学实训楼2栋,图书综合楼1栋,实训车间1栋;后勤服务区建筑6栋,分别为学生食堂1栋,专家楼1栋、教师食堂1栋,后勤楼1栋,水泵房1栋,柴油发电机及变配电室1栋;宿舍生活区内为学生宿舍楼2栋,同时一层配套有超市;体育运动区内建筑2栋,分别为体育馆1栋,变配电室1栋,同时配套有400米跑道体育运动场1块,配套篮球场及羽毛球场23块。在学校的主要3个出入口处均设置有大门,整个学校环绕以通透式围墙,采取封闭管理。(9)工程方案镇雄县中等职业技术学校建设工程方案设计坚持以人为本、尊重生活、立足长远、放眼未来、合理利用、科学规划。突出县城文化、教育文化、地方文化,同时充分满足学生的居住需求和心理情感需求。工程方案设计从各个方面,始终贯彻“适用、经济、美观”的指导方针,在各个方面、各个环节严格按照国家强制标准规范,对总体、单体、立面等多次修改完善,根据各不同功能需求进行设计,务必精益求精。工程结构设计充分考虑了现代建筑的特点,结合地形、地貌和地质粲件,与建筑、设备、施工和地方材料市场粲件紧密配合,在满足建筑及专业功能需求的前提下,遵循安全适用、经济合理、技术先进的设计原则。项目采用雨、污分流排水体制。部分污水经中水处理站处理达到回用水标准后,用于公厕冲厕和绿化灌溉用水,多余污水直接排廴市政污水管网。各栋建筑的污水排入室外化粪池丛理后就近接入室外污水干管;食堂餐饮污水设隔油池隔油后接入室外污水干管;实验室污水经酸碱中和及除重金属处理后接廴室外污水干管。室外污水干管在汇集了生活废水后,除回用部分排入校区中水处理站处理回用外,剩余污水排入市政污水管。二、经济社会效益分析(一)经济效益分析本项目是社会公共事业项目,属于非盈利性项目,故不须对其财务部分进行重点分析。从专业设置上看,昭通市镇雄县中等职业技术学校拟设置专业均为社会人扌需求量大,就业前景良好的热门专业。综合分析,该建设项目严格贯彻国家倡导的“节约型社会”的方针要求,结合项目实际情况,合理确定项目投资,使单位面积造价控制在低于同类项目市场的综合平均水平。项目投资合理,具有可行性。(二)社会效益分析1.该项目已纳入昭通市“十三五”产教融合发展规划项目项目的建设捋覆盖镇雄、彝良、威信三县,能满足人民群众日益增长的教育需求,为地方培养专业技术人扌,有利于经济、社会和教育文化事业全面、协调、可持续发展。2.该项目的实施,可以捋目前的镇雄县教育结构由平面型转为金字塔型,增强教育服务社会的能力,可以进一步提高学校的社会服务能力,并通过示范作用,带动镇雄县其它中职学校增强综合办学实力,提高社会服务水平,为镇雄县构建社会主义和谐社会做出更大贡献。3.项目的实施有助于提高镇雄本地及毗邻的彝良县、威信县等地外出务工人员的知识和技能水平。保守估计镇雄在外务工人员长年保持在30万人以上,彝良、威信的人数也不少。由于知识水平不高和技能水平低下,这只庞大的劳动力大军普逼只能从事危险性高、报酬低、工作负荷重的工作。项目的实施有助于显著提高外出务工人员的知识和技能水平,改善他们的工作环境,提高他们的工作待遇项目投资估算及资金筹措方案(一)投资估算本投资估算工程范围为昭通市镇雄县中等职业技术学校及实训设施建设项目,包括行政综合楼、教学实训楼、图书馆、实训中心、学生食堂、体育馆、学生活动中心、学生会堂、学生宿舍、专家楼、后勤楼、校医院、实训用房等。总投资估算包括:前期费用、建安工程费、基础设施费、开发期间税费、期间费用、不可预见费用。1.编制依据及原则项目编制依据为6(1)云南省建设工程措施项目计价办法(2003版)(2)云南省建设工程造价计价原则(2003版)(3)云南省建设工程工程量清单细目指南(2003版)(4)云南省建设工程措施项目计价办法(2003版)(5)云南省建筑工程消耗量定额(2003版)(6)云南省建筑装饰工程消耗量定额(2003版)(7)云南省安装工程消耗量定额(2003版)8)工程勘察设计收费标准(2002年修订本)9)建设工程监理与相关服务收费管理规定(发改价格2007670号)(10)建设项目前期工作咨询收费暂行规定计价格991283号(11)招标代理服务收费管理暂行办法计价格2002】1980号(12)建设项目投资估算编审规程( CECA/GC1-2007)中价协2007003号文(13)财政部基本建设财务管理规定财建2002394号(14)关于调整建设工程造价咨询服务收费标准的通知云价综合201266号(15)投资项目可行性研究指南中国电力出版社(16)常用雳屋建筑工程技术经济指标中国建筑工业出版社(17)建筑、规划方案图纸及设计说明(18)建设单位提供的相关技术文件资料与要求(19)单位工程指标价格参照近期同类型工程调整计算2.项目总投资昭通市镇雄县中等职业技术学校及实训设施建设项目动态估算总投资66153.21万元,具体见下表。单位:万元序号名称工程费用其他费用融资费用预备费合计占比工程费用57,250.5157,250.5186.54%其他费用2,551.4051.403.86%预备费4,776.304,776.30722%融资费用,575.001575002.38%41融资利息1,7500建设资金57,250.512551.401,575.004,.76.306,153.21100.00%流动资金合计57250.512,551401,575:004776306615321(二)资金筹措方案及资金使用计划1资金来源项目建设工程动态总投资估算为66153.21万元,拟通过地方财政投入资本金及发行债券两种渠道募集。(1)资本金:项目资本金1415321万元,占比21.39%,由镇雄县级财政拨付。(2)债券融资:以发行地方政府债券方式募集项目建设资金520000元,占项目总投资的78.61%。其中:2018年计划发行债券35000万元,2019年计划发行债券17000万元项目实施计划(1)已完成工作:项目于2016年7月28日开工,目前已完成用地、规划、环评、地灾等前期工作,并完成电力设备安装、标线迁移,场地平整等工作,完成场地开挖、回填62万立方米,后因项目融资不到位等影响而停工。(2)后续项目建设计划:目前,镇雄县中等职业技术学校及实训设施建设项目前期工作基本完成,图纸设计等已基本完成2018年9月底前能完成审图工作,若资金到位即可进入招标程序后动项目建设。3资金使用计划项目资金使用计划见下表“项目投资资金使用计划与资金筹措表”位:万元卵2018年209年00年202年2年203年224年05年206年合计占总投资61532161532110000%建设投资6615321661532110000%程用57250515725051|8654%12其他用255140预费477630序号雅308年2年20年年22年年合战资金筹措|491532117000661532l1000022财-弹资金|14132123债券资|35000017000520007861%占比1000100004项目资金保障措施项目资本金7000万元已拨付到项目实施单位镇雄县教育局存款账户中,尚需拨付资本金7153.21万元已经纳人县级财政预算安排。四、项目预期收益、成本及融资平衡情况(一)预期收益1项目收入昭通市镇雄县职业技术学校建成后,可以容纳在校生6000人,计算期为8年,2019年按照在校生2000人,2020年按照在校生4000人,2021年至2026年按照在校生6000人估算项目收入(1)实习收廴:按人均1,800元,2021年及以后每年2,000测算。(2)学生公寓收廴:按在校生每生每年1000.00测算。(3)培训费:按人均200元,2019年276,000人次、2020年至2025年每年460,000人次、因2026年为19月,故按345000人次测算。(4)专家楼收廴:因投资分两期,第一期优先保障教学基础设施运行,故2019年专家楼收入为0,2020至2025年按每年2,700,000元测算,因2026年为19月,故按2,025,000元测算。(5)后勤收廴:因2019年为1012月,故按630,000元测算2020至2025年按每年2,520,000元测算;因2026年为19月故按1,890,000元测算。测算各项收入如下表单位:万元18年2019年200年2021年2022年2023年2024年2025年|2026年合计360.0036000360.00360003600360002.160.00学生公寓收入600006000060000060200.005520009.200009920000900009.20009200690006762000专家楼收入27000270002700020250822.50后勤收入2520025289001,764.0057830010.22068200106820010682001068200106820082515077566502.项目成本该项目的主要成本为住宿成本、维修费、发债利息等。(1)住宿成本:按每年学生公寓收廴及专家楼收廴合计的40%进行测算(2)维修费:每年按建设投资(不含土地费)的0.104%测算。(3)发债利息:每年按发债金额的45%测算。(4)折旧及摊销:折旧费用按照固定资产原值5%的残值率和50年使用期折旧。(5)税金:增值税为专家楼收入、后勤收廴(不含学生公寓收廴)合计的5%,城建税为增值税的5%,教育费附加为增值税的3%。预测成本具体明细如下表单位:万元18年209年2020年21年202年203年2024年25年206年1工程费用572.551.40备费住宿成本268003480034800348.003480034800261002,34900维修费52.95264612646126461198461738527发债利息15750120123402002300123401201014.805.00发债利息1570157500157501570155015750015750094072预计利息650076500765035500折旧及摊销2341046125691123691256911236912569926845340281928192319281928192s1921.15193.6926,1019.58179.32教育费附加0.78总成本15321|2.709433.815314.237714237712.66.71142329275615注:1昭通市镇雄县职业技术学校的教师工资性支出由财政供养.不构成项目成本2鉴于“学费收入“已能覆盖“教学成本”,故“学费收入“和“教学成本未纳入平衡方案计算3项目投资偿还评价该项目拟发行债券本金52,000万元,其中:2018年发行债券35000万元,2019年发行债券17000万元。发债期限7年,发债利率4.5%,偿债方式为分期付息,到期还本,本息合计68,380万元,预测利息备付率447,预测偿债备付率1.07。具体明细如下表15单位:万2018年2019年2020年2021年2024年2025年2026年350000520000520000052000052000005200000当期发偾350000170000当期还本付息5750023400234000234002,340002400其中:还本融资利息157500234000234000234000234002.340002340007650016380发债利息175001.575001.575001575001.575001.575001.5750011.025.00预计利息765.006500765.00650076500765本付息资金来源5647.05961351004120100412010041-301004120770.897328529项目收益564705961351004120100412010041201041-2010041207,70.8973285295期末债券本息余额350000500500000000000050000其中:本金35000050000500050000500010000利息备付率综合评价项目的投资偿还能力还可参见现金流量表。单位:万元目2x2018年2019年如年203年年305年20年合计经营活动产生的现金售商品提供劳务收到的578300101200106820006200106820010682010682008251:075660现金流入小计57830010.1220010682001068200106820010682001068008251.507756650商品、购买劳务支付91542462666162616266n459464084.12付的各项税28.19281921519613255460656408064080营活动产生的现金流量560469613510412010101012010x01001207m8x86投资活动产生的现金资所支付的现金资活动产生的现金资量915321-1700004664153.21筹资活动产生的现金收投资所收到现金14.1532项目208年219年x00年x21年202年203年2024年20年2m6年惜款所收到的现金3500000现金流人小计41532117000015321不债务所支付的现金3500000000份配股利利润或偿付利16.38000息所支付的现金157500234000234000234023400234002340076500金流出小计300373401760638495321154250023400423400-23400-2340023400-373401-177650022679四、现金及现金等价物争4054527321357.701207012077012070120490869五、累计净现金流量4054513%0190802x309014504420160140604861注:该项目预测发债期内现金瓷入143,719.71万元,预测发债期内现金流出13881102万元,预测发债期内现金净流量4.90869万元。鉴于“学费收入”已能覆盖“教学成本”,故“学费收入”和“教学成本未纳廴平衡方案计算。(二)资金平衡测算情况经测算,该项目的预测收益能达到收益与融资自求平衡;经营活动产生的现金流量净额能覆盖债券本息。项目资金平衡测算情况见附表利润估算表现金流量表利润估算表2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年5783001012200106820010.68200106820010.68200总成本费用2709433.815314237.714.237.714237.714237713.07357630669644296.444296444296442950.00492303576306064429642964296442980192968282150092加黑计折旧s69112569112569112350994268加:已支付的利息204340140021001010094.80500可用于还本付息的项目收益5647059.661.3510.041.2010.0412010.0412010.041.20107708973.28529现金流量表经营活动产生的现金售商品提供劳务收到的5783000120060010601060106820010682008251507560金流入小计730101200106201062001068200106820010682008251507560购商品、购买劳务支付129.1543246612.6l612.6612616126161261459464.084.12皮付的各项税费28.198192819281921519369金流出小计64080640.8048061营活动产生的现金流量560496351001301001201012010121020x7897386投资活动产生的现金资所支付的现金153211700.066.15321金流出小计资活动产生的现金流量49.153.21-17.000066153.21目日208年2019年200年2021年202年23年2024年25年2026年筹资活动产生的现金吸收投资所收到的现金借款所收到的现金0017.0000049.153.20000所支付的现會配股利、利洞或信付利1.575.002.340002.340002.340002.340.002.340002.34000765001638000息所支付的现金575002,340002340002.340.00400023400037,3400765006838000资活动产生的现金流量49.153.2115.42500-23400023400234000-2340001400-37340001-1776500-222679净额现金及现金等价物净407545721357.01207.701207,0207.701-20-2729880-9.991490869074139680119000X679305040|420160149204869注:该项目预测发债期内现金流入143,71971万元,预测发债期内现金流出13881102万元,预测发债期内现金净流量490869万元。鉴于“学费收入”已能覆盖“教学成本”,故“学费收入”和“教学成本未纳廴平衡方案计算。(三)其他事项说明根据项目实施单位提供的情况,项目单位目前无其他债务。(四)独立第三方专业机构进行评估意见财务评估机构云南卓尔会计师事务所有限公司意见昭通市镇雄县中等职业技术学校及实训设施建设项目收益与融资自求平衡专项评价报告(云卓尔专审字2018第184号)确认,该项目总投资66,153.21万元,本期发债35,000万元,下期预计发债17,000万元,发债本金共计52,000万元,发债期限7年,发债利率45%,偿债方式为分期付息,到期还本,本息合计68,380万元,项目收益为73,28529万元。该项目利息备付率447,预测偿债备付率1.07。该项目的预测收益能达到收益与融资自求平衡。项目资本金比例及注资方式符合国家规定,项目投产后业主单位现金流充足且比较稳定,能满足偿付债券本息的资金需要五、潜在影响项目收益和融资平衡结果的各种风险评估(一)影响项目施工进度或正常运营的风险及控制措施根据对同类项目建设实施和运行情况的调查结果,并结合该地区基础设施建设、城市经济发展的现状和规划情况,预测项目风险因素主要体现在以下几个方面(1)工程风险:工程设计发生重大变化,会导致工程量增加、投资增加、工期延长;由于前期准备工作不足,会导致项目实施阶段建设方案的变化;工程设计方案不合理,可能给项目的生产经营带来影响,造成经济损失(2)技术风险:本项目中建筑物设计所采用不同结构形式等在施工中带来的风险。(3)组织管理风险:由于项目组织结构不当、管理机制不完善或主要管理者能力不足等,导致项目不能按计划建成投产,投资超出估算。(4)资金风险:本项目实施过程中如出现特殊情况,中断或延误资金供应,捋影响项目建设。(5)质量风险:工程质量及购置设备质量不合格,形成项目运营风险。风险程度分析及防范措施:(1)工程风险:工程风险对本项目属一般风险。通过加强地质、水文勘测测量