学习“银行业内控和案防制度执行年”心得

昌吉分行财务会计部 1 学习 银行业内控和案防制度执行年 心得二 财务会计部 杨楠 随着 银行业内控和案防制度执行年 活动的开展 前期 本人已经结合自己的岗位职责认真学习了分行下发的一系 列制度和指导书 通过对各项制度系统的学习 本人对银行 业内控和案防制度执行年 活动的意义和认识又进一步得到 深化 纵观金融案件的发生 尽管形式各异 但归结为一点 主要是由于各项内控制度没有得到切实履行 落实不到位造 成的 可以说十案十违规 建设银行股改上市以来 内控制 度逐步建立和完善 内控水平有了较大提高 有了严格的制 度 那么要杜绝和减少案件的发生 重要的就是执行和落实 制度的人应该如何去做的问题 我认为这就是制止案件发生 和根治风险隐患 杜绝有章不循违章操作的源头 下面就是 本人通过学习的一些认识 一 防范风险 从自我做起 虽然建设银行的各项规章制度和操作规程都比较健全 但是在内控管理中还存在一些缺陷和薄弱环节 这就要我们 在日常工作和生活中严把防范风险的防护墙 筑高筑牢 其中 最有效 最安全防范风险的防线 那就是严把心门 从自我坐 起 牢固树立风险意识 从自身做起 以身作则 严格按照自 己的岗位职责办理各项业务 不超授权不违章办理各项业务 昌吉分行财务会计部 2 二 加强部门自查和自纠工作 严防灯下黑 财务会计部是全行会计营运财务工作的核心部门 全行 的会计核算领导部门 我们不但要做好全行财会和营运条线 案件防控的指导 检查 纠正和监督工作 还要做好部门内 部各岗位的自查和自纠工作 不能只针对下面 对自己部门 内部就放松要求 财会部内部的重要岗位和环节也是很集中 的 如 金库 集中后台 资金调拨 集中采购 固定资产 经 费会计等等 部门内部要抓好员工内部之间的监督和管理工 作 落实要害岗位和要害环节人员的轮岗和交流制度 特别 要严格执行强制休假制度 不能让强制休假制度流于形式 要防止员工因长时间在一起工作相互熟悉即使发现问题和 不良的苗头也隐瞒不报 以交情代替原则 以人情代替制度 三 切实把 AB 角制度落到实处 财务会计部是全行的要害部门 重要岗位都有强制休假 和定期轮岗制度 部门内部场所文件中的 AB 角制度 不能 只是纸上的 AB 角制度 而必须要在实际工作中落实 计划 财务条线的各个岗位的兼容性比较差 各岗位工作差异较大 目前实际工作中 B 角对 A 角的工作一知半解 在 A 角强制 休假过程中无法完整履行对 A 角工作的检查职责 工作中遇 到问题也不能及时查找制度 而是以 A 角的答复为准 个人 昌吉分行财务会计部 3 认为这也是一个目前在内控工作中的一个薄弱环节 四 加强计划财务条线的监督工作 目前计划财务条线的主要工作岗位有 信息统计 财务 管理 固定资产 资产负债 经费会计 经费出纳 资金调拨 和集中采购等 这些岗位缺乏一定的监督和控制环节 具体 经办人和检查监督人基本为同一人 日常工作中出现问题难 以充分暴露 应该加强我行对计财条线主要岗位的监督和检 查力度 五 对自己岗位风险点的认识 通过学习 我认识到只有对自己岗位的风险点有一个清 楚的识别 才能对风险进行有效控制 采取有效的防范措施 积极将风险防范工作做到事前防范和事中控制 固定资产岗 1 固定资产未定期盘点造成账实不符 防范措施 定期对固定资产进行盘点 清查 联合实物管 理部门 使用部门共同参与盘点清查 对盘点的结果进行全 行通报 根据盘点结果修改和完善固定资产系统相关信息 确保帐实相符 2 固定资产事项未按财务管理授权 转授权规定执行 防范措施 严格在区分行财务管理转授权范围内开展各 项固定资产有关的财务活动 对二级分行的有关固定资产购 建 固定资产装修 固定资产报废 固定资产处置 等财务事 昌吉分行财务会计部 4 项严格报批制度 建议对越权审批的情况或未经审批擅自列 支的财务事项 严格追究发生行和越权审批行的相关责任 资产负债岗 1 利率执行有误 出现超授权现象 防范措施 加大利率执行的规范管理力度 严格规范操 作流程 防止超越权限或者违反利率管理政策的行为 定期 组织利率专项检查 对经营部门和支行的利率执行情况进行 有效的监督和检查 及时收集 汇总经营部门 支行的信息 加强与分行 支行和经营部门的交流 沟通 2 服务价格执行标准有误 超越规定授权权限 防范措施 加大服务价格执行的规范管理