会计部工作手册

浩元财税 浩元财税 会计部工作手册会计部工作手册 目录目录 第一部分 工作细则第一部分 工作细则 第二部分 记账标准第二部分 记账标准 第三部分 表格填写标准第三部分 表格填写标准 第四部分 表格模板第四部分 表格模板 会计部会计部工作要求工作要求 1 服务是我们的核心竞争力 2 服务包含态度和专业两块 浩元财税 浩元财税 态度 有求必应 不厌其烦 想客户之所想 急客户之所急 我们给的永远要比客户 期望的多一点点 专业 明白客户的期望 你讲的客户能听懂 根据客户描述能够给出两种以上的合理 建议 3 学习 遇到不会的问题是否第一时间去学习还是一直持续不会 拒绝以忘了 可能 也许 不是我负责 我不知道等结语 4 给客户出方案时 一定要把利 弊 风险讲清楚 由客户决定选择哪种方案 5 客户约时间约地点 放鸽子 不告诉我们 出现一次可接受 如果总出现这种情况 就在客户放鸽子后再去下一个地方 告知客户 我们接下来时间有别的安排 第一部分 工作细则第一部分 工作细则 一 接新户 1 内部交接 浩元财税 浩元财税 1 1 无前账 我司负责前期注册 1 1 1 交接对象 公司商务部同事 1 1 2 交接内容 1 1 2 1 工作日志 1 1 2 2 营业执照副本复印件 1 1 2 3 法人 股东身份证复印件 出资比例及出资金额需要在复印件上写明 二手纸即 可 1 1 2 4 房产证明复印件 房产证 房东身份证 房租协议 二手纸即可 1 1 2 5 银行开户许可证复印件 二手纸即可 1 1 2 6 客户注册时所有花费的发票原件 1 1 2 7 客户委托单 有经理签字的委托单 1 1 2 8 客户资料交接表 注册过程中涉及到的资料交接 1 1 2 9 盖公章的空白纸 3 张 1 1 2 10CA 续费表 1 份 1 1 2 12 国地税涉税事项通知书原件 1 1 2 13 一般纳税人资格认定表复印件 1 份 1 1 2 14 地税密码 也可以为拍照形式 1 1 2 15 工会经费筹备单原件 金融商贸开发区给 1 1 2 16 财会制度备案书原件 金融商贸开发区给 1 1 2 17 账户账号备案表原件 于洪 金融商贸开发区给 1 1 2 18CA 备注 备注 1 商务与会计交接资料的复印件必须齐全 如发现不全 可以拒收 2 办理税务登记过程中税务给的反馈回执 有则交接给会计 没有则不需要 1 2 内部会计交接 1 2 1 交接对象 会计之间 1 2 2 交接内容 1 2 2 1 情况 1 中涉及到的所有内容 1 2 2 2 浩元财税 内部会计交接表 1 2 2 3 客户账本 CA 发票 税盘 账套 2 外部交接 浩元财税 浩元财税 2 1 有前账 详见 浩元财税 已注册 有前账客户交接表 2 2 无前账 详见 浩元财税 已注册客户交接表 二 联系客户 1 未见过客户的情况 1 1 联系时间 核房产税时或者商务交接给会计 24 小时之内 1 2 联系内容 1 2 1 商务交接之后联系客户 告知客户你是负责会计 核房产税时联系客户 跟客户讨 论核房产税时的情况并告知客户你是负责的会计 注册完成之后继续往下走流程 1 2 2 发送自己的联系方式给客户 1 2 3 说明以后有财税方面的问题可联系你 1 2 4 同时和客户约定第一次见面时间 1 2 5 和客户约定第一次见面时需要给他做的培训 1 2 6 汇报进度并说明开始记账报税 1 2 7 发送自己的联系方式 加微信 三 客户首次见面及培训 1 携带资料 公司三折页 自己的名片 领导的名片 标准话述 这是我们公司领导的联 系方式 今后如果我的工作中有任何问题 您可以直接跟我们领导反映 会计首次拜访客 户记录表 客户可以开具发票明细表 企业纳税情况表 全年财税事项提醒表 2 培训内容 发票内容 税种 税率 税负情况 税收筹划 出纳工作 3 了解客户需求 是否要求一个月一送账本 希望我们的沟通方式是什么 4 留给客户的 可以开具发票明细表 企业纳税情况表 你的名片 领导的名片 全年财 税事项提醒表 四 会计每月工作内容 1 取票 送账本 必须要签资料交接表并归档 每个季度交接一次凭证及财务报表 2 发票 是否需要给客户开具代理费发票 需要的话每个月 20 号上报到助理处 由助理统 一安排发票开具 3 记账 月末给每个客户打电话 确认有无收入 有无费用 保险有无变动 账 务有无要求等 按照公司的记账要求 会计做账并报税 税收筹划 4 续约 合约到期前三个月就要开始密切关注客户的情况 续约客户要签约 特殊情况去 经理处报到 本月应续约的客户应前一个月的 28 日 28 日为续约和回款统计截止日期 浩元财税 浩元财税 之前续约 续回的合同 第一时间去赵雅萍处登记并上交合约 举例 合作期限为 2017 9 2 18 8 的客户 续约时间应该是 2018 8 月 5 回款 本月应收回款需要在本月末 25 日为续约和回款统计截止日期 之前收回 收到 回款第一时间上交赵雅萍处 经理不在的情况下 交到助理处 由助理在下班前存入经理 卡里 收款收据的存根联要保存完整 如有作废收据 将作废收据贴回原收据本处 标注 作废 字样 不允许有断页 缺页情况的发生 申领下本收据时 将用完收据上交至行 政处 举例说明 已回款时间为 2017 8 2018 10 月的客户 收回款时间在 2017 9 月 6 CA 的到期检查 7 票据粘贴 凭证 账本装订要求 7 1 票据鱼鳞式粘贴 整齐 美观 结实 合计数计算准确 有张数的标注 7 2 账本 凭证要整齐 漂亮 不掉页 凭证封皮有会计和装订人签字 字迹要工整 7 3 不能掉发票出来 8 账务互查 资料的装订是否按标准规范执行 时间待定 9 客户解约 填写解约单 于确定解约当周上交经理处 由经理安排回访 10 月总结内容 客户信息表 会计月总结表 解约单 每月最后一周周五中午 12 点以前 发送给黄平 遇到节假日往前顺延 11 月总结大会 本月特殊客户分析 客户回款分析 客户续约情况分析 本月客户需求分 析 本月回访客户分析 每月倒数第二个工作日下午 3 点开会 专业知识 12 每月必填表格及其命名 12 1 客户信息明细表格命名 会计部 王庆红 2017 年 10 月份客户信息表 12 2 月总结表命名 会计部 王庆红 2017 年 10 月份月总结表 12 3 提成计算表 浩元财税 会计部王庆红 2017 年 10 月提成明细表 13 资料交接 13 1 交接客户账务和账本 原则上是不帮客户保存账本 要做到一季一清 如果客户有特殊要求 可保存一年 每年交付客户的账务和账本 每年 2 月前 13 1 1 全年会计凭证 13 1 2 全年明细账 13 1 3 全年总账 13 1 4 全年的财务报表 资产负债 利润表 现金流量表 浩元财税 浩元财税 13 1 5 其他资料交接 所有材料交接均需写资料交接表 14 日常维护 14 1 反馈快速有效 及时汇报进度 一旦遇到本月客户有需求 一定要和客户商量好每一 步的步骤和频率 不要总等着客户催促办事进度 14 2 遇到重要事项 要与客户沟通后才能实施 与客户沟通要有备份 14 3 客户经理要保证一个月给客户打一次电话 14 4 客户经理保证每个客户至少 3 个月能见到一次会计 14 5 快速 有效是客户遇到问题需求帮助时我们的原则 时间排不开的情况下可向公司领 导申请帮助 14 6 学习不是我设定个时间专门去学习 遇到客户或者同事问的问题自己不懂时 你的选 择就是学习 直接告诉别人你不会 然后你做了什么就决定了你是否在学习 14 7 永远要记得 客户有事情找你时你的处理速度和效率决定了他是否会和你续约 14 8 下班前写客户工作日志 14 9 凡是注册公司的客户 一定会有账务问题 如果他不找你 一定在问你的敌人 14 10 下班前一定要锁好自己的柜子 14 11 客户前期注册发票务必入账 14 12 每年 3 6 9 12 月 必定在月末结束前确认收入 费用 税金 14 13 在给客户出税金确认时 尽量给准确数 别说大概数 尽量文字微信表达 方便留 下证据 14 14 所有税款在划款之前和客户确认 14 15 所有客户报税前确认社保是否有变化 14 16 每月 25 号 遇节假日提前 提醒客户进项发票要认证 14 17 客户票子送到后 1 天之内把收入 费用 税金给客户一个反馈 尽量微信文字通知 14 18 客户建群 一般人 有收入的客户 14 19 税期结束 进项留抵给客户发过去 14 20 每个会计要尽全力维护每一个客户 但是如果确实有客户不好维护 可向公司申请 帮忙维护 实在不行可与别的会计换客户 但是如果不请求就被投诉 公司不接受 14 21 不管什么样的客户 每月至少一次电话联系 14 22 所有节假日给自己服务客户发祝福信息 公司统一出模板 浩元财税 浩元财税 五 客户资料保管 1 存档资料 1 1 存档形式 文件夹 盒子 袋子里存放 1 2 存档内容 客户证件纸质版 二手纸即可 具体内容详见内部交接时与商务交接资料 清单 每次拜访客户的客户拜访表 备注 具体样子参见王庆红客户资料档案本 2 电子版资料 存入自己电脑里 第二部分 记账标准第二部分 记账标准 一 资产类 1 库存现金 收到或支付现金 2 银行存款 银行账户收款或付款 以银行对账单回单为准 根据是否有基本户和一般户设 置二级科目 3 应收票据 常见承兑汇票 以公司名称为二级 4 应收账款 开出发票对方没有付款 收到款后用相应的付款方式冲销 常见以公司名称做 二级明细 浩元财税 浩元财税 5 其他应收款 企业借给法人或其他人 其他企业 支付保证金等可收回或者冲销钱 保 险个人承担的部分 常见以公司名称做二级明细 6 预付账款 待摊费用 房租 7 固定资产 企业购入的使用期限超过一个会计期间 与生产经营有关 二级以资产名称设 置 8 累计折旧 固定资产每月计提折旧 二 负债类 1 应付票据 常见承兑汇票 以公司名称为二级 2 应付账款 收到发票没有付款 付款后用相对应的付款方式冲销 以公司全称做二级科目 3 应付职工薪酬 工资 4 应交税费 计提或者缴纳税款 4 1 应交税费 应交增值税 进项税额 一般人认证进项专票 应交税费 应交增值税 销项税额 一般人开出专票 普票 无票 应交税费 未交增值税 小规模应该交纳还未交纳的增值税 应交税费 减免税款 小规模季度开票不超过 9 万减免的增值税 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 一般人应该交纳还没交纳的增值税 4 2 应交税费 应交企业所得税 4 3 应交税费 应交个人所得税 工资薪金 生产经营所得 其他 4 4 应交税费 应交印花税 4 5 应交税费 应交城市建设维护费 4 6 应交税费 应交教育费附加 4 7 应交税费 应交地方教育费附加 4 8 应交税费 应交房产税 4 9 应交税费 应交城镇土地使用税 5 其他应付款 法人借给公司款 股东的资金往来 要详细写姓名 三 权益类 1 实收资本 存入银行表明投资款 以存入人姓名做为二级科目 四 损益类 浩元财税 浩元财税 1 营业外收入 1 1 减免税款 常见减免增值税 1 2 其他 常见备付金 2 营业税金及附加 印花税 城市建设维护费 教育费附加 地方教育费附加 房产税 城 镇土地使用税 3 销售费用 常见购销企业大额的运费 业务宣传费 广告费 运费 4 管理费用 4 1 办公费 购买与企业日常管理有关的物品 设备 如塑封 刻章 数字证书 纸笔等 4 2 交通费 打车 地铁 公交充值 滴滴等发票 4 3 差旅费 保险在册人员或者法人出差往返车票 机票及住宿吃饭 4 4 快递费 顺丰 德邦等快递 4 5 会议费 利用场所组织开会索要的发票 4 6 服务费 代账费 网络服务费 咨询服务费 信息服务费 4 7 业务招待费 本地的吃喝玩乐 餐费 住宿 门票 送礼 4 8 汽车费用 企业有车或者有租车发票的情况下 加油费 停车费 过路费 维修费 检 车费 保险费 4 9 水电费 企业实际发生的水电费 需是注册地址 4 10 保险 单位承担的养老 单位承担的失业 单位承担的医疗三险 4 10 工伤保险 单位承担的工伤保险 4 12 工会经费 单位承担的工会经费 4 13 公积金 单位承担的公积金 4 14 工资 保险人员的工资 4 15 福利费 给员工发放的购物卡 礼品等 4 16 通讯费 公司使用的电话费 4 17房租 房租摊销 4 18 租车费 企业有租车费发票的情况下 5 财务费用 5 1 利息 银行的结息回单 5 2 手续费 汇款手续费 浩元财税 浩元财税 5 3 其他 除结息以外和汇款手续费银行收取相关费用的回单 备注 客户没有特殊要求 不使用预收账款和预付账款科目记往来款 第三部分 表格填写标准第三部分 表格填写标准 1 公司所有 WORD 文件标题宋体 4 号 加粗 正文宋体 5 号 行高 20 水平对齐靠左 垂 直居中 行间距 1 5 倍 2 客户名称 全称 不准有错别字 3 注册资金 以万元为单位 只写数字即可 4 经营期限 长期 30 年 50 年 100 年 5 涉及到时间的年 月 日分列填写 所有数字前不加零 6 人名 全名 浩元财税 浩元财税 7 身份证号 直接录入 8 注册资金比例 只写比例 不加 9 电话号码 手机号直接录入 座机前加区号 10 企业地址 写全 可收到快递处 11 开户行名称 依照开户许可证 12 企业性质 小规模 一般人 13 金额 只写数字 以个位结尾 14 数量 前不准加零 15 解约单中的违约金额为收违约金额 合作月份以实际合作起止月份为准 16