市科技计划项目可研.doc

市科技计划项目可研 公司注册时间xx年12月，注册资本800万元，法定代表人吴少榕。 目前，企业已拥有海峡两岸（厦门）农业合作示范园区15162亩种植基地，其中有台湾名特优水果良种引进繁育种植面积600亩，稀有野菜50亩；是厦门市近年来快速发展的从事都市型农业开发的重要企业之一。 1.2企业研发能力公司现有员工65人，其中各类高、中、初级专业技术人员占20%。 公司十分重视科研投入，年科研费用投入约占总销售收入的9%。 另外，公司与厦门市老科技工作者协会、厦门市农业技术推广中心等机构保持科技合作关系。 特别是公司常年聘请了老科技工作者协会的一位具有高级农艺师、两位具有研究员和一位教授级高级农艺师为本项目提供指导，为项目的建设提供良好的技术和人力资源保障。 1.3企业财务状况xx年公司实现主营业务收入1852.15万元，xx年末总资产2975.75万元，固定资产1079.63万元，生物性资产1190.61万元，流动资产548.64万元。 从本公司xx年度资产负债表和损益表的数据分析公司资产负债率为26.20%，表明公司有一定的长期偿债能力；速动比率为1.2，表明公司有一定的短期偿债能力；总资产报酬率达29.68%，数据说明企业有较强的盈利能力。 1.4企业发展目标企业的发展目标是认真贯彻中共厦门市委、厦门市人民政府关于加快海峡西岸经济区中心城市建设的方针、政策，积极围绕我市城乡一体化建设和农业产业化的建设目标；以提高农业综合效益、增加农民收入为宗旨，积极开拓农业可持续发展领域，将绿色乡村科技公司的海峡两岸农业合作示范园，发展成为厦门市乃至福建省一流的海峡两岸农业合作示范园区。 第二章项目背景及建设必要性2.1项目提出背景随着我国果树种植面积的增加，种植、管理水平的有所提高，水果的产量高速增长，结果造成水果普遍丰收后，常常出现结构性、季节性、地域性的过剩，导致卖果难和果品大幅降价，有的地方甚至出现果实“不愿采收”的情况，这种“丰产不丰收”严重地影响了果农的生产积极性，制约了果品生产的进一步发展。 究其原因，一个是水果品质差没有竞争优势，其二就是水果生产产业化水平低，缺乏科学种植方式。 所以，为了解决水果季节性、地域性过剩的问题，改变增产不增收“果贱伤农”的状况，应加强两岸农业交流与合作，大力引进台湾农业优良品种与技术，丰富水果品种，提高管理水平。 为此，厦门绿色乡村生态科技有限公司已经积极实施了台湾台农二号西番莲水果良种引进及其产业化项目。 项目重点是达到促进厦门市乃至大陆水果品种和果汁饮料升级之目的。 2.2项目建设必要性项目实施的必要性体现在以下几个方面加强对台合作项目在引进台湾高优果树品种的同时，积极与台农合作引进其先进的栽培种植技术和加工技术。 不但，能够实现大力发展大陆精品农业，优化水果产业结构，增强果品的国际竞争力的目标；而且，在促进两岸农业交流等方面也将起到良好的示范作用。 增加农业科技含量，提高农产品品质的需要在市场经济深入发展的今天，农民“靠天吃饭”而盲目耕作，必然要遭受市场的惩罚和淘汰，如果不积极对国内外市场需求状况和周边区域经济发展状况进行分析研究，就不可能实现在市场经济大潮中求得生存和发展。 本项目坚持依靠科技进步，注重生态环保，推动果树种植生产标准化、水果产品优质化，学习台湾先进的管理经验和营销理念，建立适应国内外市场需求变化的经济体制和运行机制为目标。 优化农业结构，发展都市农业项目实施后将以优化果树种植业结构，因地制宜，以充分利用当地资源，使水果种植结构调整后的产品重点更加突出，效益显著提高。 在原有的果树生产粗放经营的模式，改变为发展都市农业，注重生态、山地资源综合开发的生态休闲水果产业模式。 项目不仅生产高品质的台湾名优水果产品，而且通过台湾先进休闲农业理念的引进，促进当地都市农业的发展。 通过项目示范，带动周边农村经济发展，增加农民收入由于土地的稀缺性以及品种老化导致的作物增产幅度的制约，因此增加农民收入最有效的办法之一是改良品种，优化栽培技术。 本项目引进示范并推广台湾优质果树品种，示范无公害果树种植技术，从而达到带动周边农户，从而增加水果产量，提高果品质量，提高农民收入的目的。 通过“台农一号”百香果良种繁育和精加工技术产业化项目的示范，提高水果产品的附加值，提高水果的综合效益，促进现代农业的又好又快发展。 第三章项目现状及建设目标3.1项目发展现状台湾台农二号西番莲水果良种引进及其产业化，目前中国大陆仅有厦门绿色乡村生态科技有限公司，在厦门市同安区汀溪镇造水村实施。 西番莲水果原产于南美洲，其果汁具有榴莲、石榴、菠萝、芒果、香蕉等多种水果的香气，据测定，目前已知西番莲果实含有超过132种以上的芳香物质，是世界上已知最芳香的水果之一，有“果汁之王”的美誉。 目前世界上对西番莲的需求量稳步上升，尤其是发达国家和地区对西番莲果汁的需求正在不断增加，需进口大量西番莲原浆。 目前中国大陆本土西番莲种植园比较集中的地区是广西，但大多为果农小规模种植，而且种植的产业化、规模化、科学化程度较低。 3.2项目建设目标3.2.1总体目标项目总投资825万元，其中果园建设工程费用523.5万元，果汁加工生产线设备购置和普通高温冷库建设费用301.5万元。 3.2.2项目经济目标项目达产后，年实现销售收入1771.87万元。 年均利润总额为216.01万元。 项目生产经营期，累计销售收入19490.57万元，累计可实现利润总额2436.13万元，累计上缴所得税365.40万元，累计可实现税后利润2070.73万元。 3.2.3项目技术目标项目通过与台湾农业企业“台湾省南投农业合作社联合社”合作，引进台湾台农二号西番莲水果良种及其先进的栽培技术和管理经验，经过厦门本地化栽培试验驯化，选育出适合本地立地条件的优良种苗，并总结出台湾台农二号西番莲水果良种无公害栽培技术规程，以及产业化的示范和推广。 3.2.4果汁产品质量标准感官指标色泽橙黄色；组织形态外观呈均匀的混浊状态，无黑点杂质，久置后允许果肉下沉，但经摇动后仍应恢复均匀的混浊状态，不能有摇不散的结块出现；滋味及气味具有强烈的百香果特有的滋味和香气，无其他异味。 理化指标可溶性固形物含量1620；总酸(以柠檬酸计)25；总糖(以转化糖计)711。 第四章项目技术可行性分析4.1项目技术创新性4.1.1项目技术路线本项目先引进台湾台农二号西番莲水果良种种苗，进行本地化栽培试验，采用台湾先进栽培技术，最终实现台湾台农二号西番莲水果良种的本地化、规模化、集约化、产业化经营。 并发挥示范作用，向厦门市和周边地区示范推广技术路线如下引进台湾台农二号西番莲水果良种苗圃培育试验大田栽培试验与示范规模种植与推广果品初加工与销售果汁加工与销售项目在引进台湾优质水果品种台农二号西番莲水果良种的同时，引进先进的台湾种植技术，配备专业化的种植、营销队伍，实现“试验示范推广精加工市场”的农业产业化经营模式，为现代农业的发展起到良好的示范作用。 4.1.2项目技术创新点品种创新点品种杂交选育，抗病力强台湾台农二号西番莲水果良种属杂交品种，以紫色种为母本，黄色种为父本，杂交F1选育出。 其长势旺盛，抗病力强，自然着果率70%以上。 品种色香味俱全，台湾台农二号西番莲水果良种果实皮薄，呈鲜红色，果汁呈浓黄色，香味浓烈，酸度稍低约2.56%。 品种产量高，优势明显台湾台农二号西番莲水果良种单株年平均产量可达25公斤，第一年每公顷产量约27000公斤，第二年产量可达3500040000公斤。 相比大陆地区其他西番莲品种，可以说“台农二号”是具有相当品种优势的。 栽培技术创新点搭架西番莲为蔓性植物，依赖棚架支撑才能正常生长发育。 项目采用平顶式水泥柱搭架，保证了西番莲采果方便，树下不长草，增强了植物的观赏性，以适应观光旅游的发展。 灌溉西番莲是浅根系植物，喜湿润，但积水、干旱都不好。 西番莲速生快长，枝叶生长量大，除需要充足的肥料外，还需要大量的水分，新梢萌发期，花芽分化以及果实迅速膨大期（果实发育前中期）是需水关键时期。 而在花芽生理分化前及果实生长后期需要较干燥的环境，这有利于果实品质的提高。 项目通过田间滴灌系统与施肥系统的综合利用保证了西番莲各个生长期所需的水分及肥料；通过滴灌系统与田间排水系统，保证了土壤含水量与作物生长需求相适应。 人工授粉利用西番莲开花时间准的特性，将人工授粉时间选择在花开半小时后到下午5点前。 利用西番莲是自交亲和品种的特性，快速、高效的完成西番莲的辅助授粉工作。 果汁加工技术创新点西番莲果汁的加工技术的创新点是将生物复合酶解液化技术和酶解终点控制技术应用于水果汁的加工，并对西番莲的预煮技术、复合酶解液化技术、酶解终点控制技术、薄膜真空浓缩技术、高温短时杀菌技术和无菌罐装技术等深加工技术进行优化、集成应用于西番莲果汁深加工，改进了当今世界常规的果汁生产工艺。 4.1.3项目技术、合作单位及成果知识产权情况项目所引进的“台农二号”西番莲品种以及种植技术均台湾，与绿色乡村合作的台湾省南投农业合作社联合社具有品种和种植技术、果汁加工技术的独立知识产权。 4.1.4国内外技术发展现状、趋势及存在问题西番莲在xx年首届中国-东盟博览会上即由于其浓郁的香味、良好的口感受到了东盟各国政要、商贾以及众多媒体的关注。 目前中国大陆西番莲种植园比较集中的地区是广西，但大多为果农小规模种植，种植的产业化、规模化、科学化程度较低。 4.2技术成熟性及产品可靠性本公司已经聘请台湾的专家担任项目负责人，技术方面和产品都相当可靠。 “台农二号”西番莲在本公司的海峡两岸农业示范基地培育和试种成功，其品种优势、栽培技术和西番莲果汁加工技术是相当成熟的。 厦门与台湾纬度相同，气候、水、土壤等立地条件相似，引种“台农二号”西番莲来厦种植，其品种适应性和技术可靠性都比较高，成功率大。 第五章项目产品市场分析5.1项目产品用途及特点“台农二号”西番莲除了可以直接食用外，其深加工产品也是多种多样的。 “台农二号”西番莲果汁是一种纯天然“绿色”果汁饮料，色、香、味、营养俱佳，有良好的保鍵效果，饮之有消除疲劳，提神解酒，消炎祛斑，护肤养颜等神奇功效。 “台农二号”西番莲也是加工果酱，果冻，冰淇淋，糕点，饼干等食品的最理想的加工用果。 “台农二号”西番莲为原料生产的西番莲果酒，色泽美观，气味香醇，口感一流，多饮不醉，口感好，营养功效都别具一格，男女老少皆宜，深受顾客欢迎。 “台农二号”西番莲果醋更是色美、味香、味道顺口；具有消炎解毒，降脂降压、消食化淤、护肤养颜、减肥美容等特效。 5.2项目产品市场需求预测“台农二号”西番莲产品在市场中尚未大面积销售。 “台农二号”西番莲具备的特点有果实皮薄，呈紫红色，果汁呈浓黄色，观感佳；香味浓烈，嗅觉感觉好；甜中带酸，酸度约2.56%，口感好；富含维生素C，有利于肌体免疫力提高，健康概念好。 可以说“台农二号”西番莲，符合了新上市水果吸引消费者眼球的最重要的素质。 所以在消费者消费档次不断提高，对于水果品质要求日益提升，健康生活理念深入人心的今天，西番莲的市场前景十分看好。 第六章项目实施方案6.1项目建设内容本项目主要建设内容包括高标准大棚1500平方米；500亩“台农二号”西番莲种苗繁育；500亩种植基地场地平整、栽培设施建设及土壤改良；500亩基地道路及排水设施；500亩滴灌设施；“台农二号”西番莲果汁加工生产线；普通高温保鲜冷库1座。 6.2项目建设时间项目一期实施，建设时间1年10个月。 具体建设分期如下任务完成基本设施建设和设备安装产业化生产项目验收xx年xx年xx年xx年xx年3月12月1月12月1月时间6.3建设方案6.3.1高标准大棚项目建设高标准大棚1500平方米，具体建设内容如下.结构(单座,下同)温棚侧墙高1.8m，顶高3.8m，拱形轻型钢结构。 跨度8.5m，南北走向。 温室拱杆为热镀锌钢管，载面尺寸为321.2mm，拱杆间距1.0m，拱形屋面设置6道拉杆，8道重型卡槽，拉杆热镀锌钢管、载面尺寸为251.0mm，卡槽壁厚0.8mm一级热镀锌板材质，拉杆、卡槽用专用卡具（钢丝夹，管槽固定卡），固定于拱杆上，卡具规范化，标准化，全装配。 山墙立柱为321.2mm热镀锌管，间距1.0m。 温室所有钢结构均采用热镀锌防锈处理，工厂化生产，现场组装，整体结构牢固，风荷载0.5KN/m2。 温室跨度大，室内空间宽大清晰，采光通风条件好,适宜南方气候条件。 土地利用率高，经济适用。 覆盖材料大棚覆盖材料，选用希腊进口PEP利得膜，厚度0.15mm，使用寿命3.5年，其由三层共挤而成，表面防尘处理，内层防流滴处理，透光性几乎和玻璃相同（90%），其有较好的散光性能，能够降低温室受直接阳光影响，从而避免苗木被直接强光灼伤的危险。 还有反辐射之效果，在炎热夏季的高温下可降低棚内温度。 PEP膜由专用卡槽与卡簧固定于温室主体骨架上。 两拱杆间再用专用压膜线辅以压紧压牢。 通风系统大棚采用自然通风。 在两侧沿顶部方向设自锁式手动卷膜装置，可根据通风需求，随时轻便操作，调整通风量，调节温室温湿度。 最大卷膜宽度2.0m。 卷膜机采用国产手动卷膜机构启闭。 由于开口较大，通风效果好。 门与室内道路、地面大棚两侧山墙中部各设置2个1.82.5m推拉门。 室内南北两门之间设宽1.0m作业道2条,计72条。 沙石垫层0.15m，路面浇注混凝土厚度0.08m。 地面整平压实，铺盖0.2mm黑白两面薄膜,白色面朝上,以达成防除杂草、驱蚜及增加光照效果.6.3.2种苗引进项目区建立引种试验苗圃，后建设栽培试验示范基地，规划共需引进“台农二号”西番莲种苗500亩。 每亩种苗120株，共引进种苗60000株。 6.3.3基地场地平整、栽培设施建设及土壤改良土地平整项目所在地区为低丘山地，为保证各类田间作业的顺利进行，需对种植土地500亩进行梯田修筑及场地平整，平整土方量按300立方米/亩估算。 土壤改良项目区为山地，土壤未曾受到污染，但由于缺乏垦殖，土壤肥力；较弱，故需增施有机肥改良土壤，增加土壤中有机质含量。 在土壤改良前应对梯次进行土地平整，清除地面杂物，翻埋杂草，对小竹、茅草等宿根性的根茎进行彻底清除。 本项目每亩施用农家有机肥1吨，每亩120穴，施肥深度40-50cm。 500亩山地土壤改良共需有机肥500吨。 （3）水泥柱及钢丝网“台农二号”西番莲为爬藤植物，为保证其生长，项目将建设500亩的水泥柱及钢丝网。 株距3.5米4米，各株间拉钢丝。 6.3.4基地道路及排水设施为保证田间运输，项目建设果园道路25000米，路宽3米，道路采用夯实土基层，沙石路面。 配合道路两侧修建排水沟总长度为7000米，断面设计为浆砌块石结构，沟深0.6米，沟底宽0.5米，边坡系数0.3。 6.3.5滴灌设施项目区属山地，节水灌溉系统按栽培品种适宜性确定全部采用滴灌系统。 滴灌系统采用多级电动机水泵（山东博泵，100DL立式10级泵，扬程200m，流量100m3/h），从河流中提水经DN80mm镀锌钢管输送到拟新建于山顶的钢筋砼圆桶蓄水池（4米半径、4米深，容积约为200m3）。 灌溉系统从山地高点蓄水池中自压引水，由DN80镀锌钢管输送到各取水点，蓄水池出水口连接过滤器后再接注肥泵，最后接喷灌取水主管；蓄水池进水口置于蓄水池顶部，连接多级泵输水管道。 砖混结构泵房修建于河流堤岸上取水方便、水流稳定和地质安全的地方，两台水泵共用一座泵房。 滴灌系统的滴头采用可移动的整体式滴灌管（上海华维节水灌溉有限公司，圆筒镶入式紊流滴头，臂厚1.15mm）。 滴灌管工作压力0.1MPa，流量0.004m3/h，管道系统按“水泵止回阀镀锌钢管山顶蓄水池过滤器注肥泵镀锌钢管减压闸阀UPVC管（支管）滴灌管滴头”流程布局，滴头平面布局间距3米，支管间距24米。 配套多级泵（山东博泵，100DL立式10级泵，扬程200m，流量100m3/h），砂石过滤器（华维）、注肥泵（华维）、铜减压闸阀、铸铁止回阀和砖混结构泵房（12m2建筑面积）。 6.3.6西番莲果汁加工技术方案 (1)工艺流程“台农二号”西番莲果实果实采收选果洗果破果分离榨汁胶磨均质脱气杀菌无菌贮存无菌大袋无菌灌装封盖检验成品 (2)操作要点选果采收的果实在一周内完成加工处理。 应除去腐烂果、干缩果、枯枝和残叶等杂质，同时除去青绿色未熟果实，以保证榨汁的质量。 洗果采用高压喷洗结合人工刷洗。 为节约用水，洗果池设计成梯式三级洗果池。 洗果时，果实先进入第一级洗果池清洗，然后依次往上进入 二、三级洗果池清洗。 三级(最上一级)洗果池用过的水，可往下流入二级、一级洗果池，重复利用一次。 破果分离洗净的果实经洁净的输送带和板式提升机提升至破果分离机。 破果分离机只将果皮挤成裂口，使包裹着黑色或暗褐色种子的胚囊及果汁从果皮中挤出而进入带式榨汁机，果皮和种子不被破坏，避免了果皮中的异味成分进入果汁，同时榨汁后的完好种子得以再利用。 榨汁榨汁机所用滤带带宽1200毫米，滤带孔径68目，滤带最大张力为1500千克，滤带中的果汁和胚囊随滤带绕过多级榨辊和驱动辊，在滤带张力的作用下将汁液榨出。 胶磨榨出的果浆立即泵入胶体磨进行胶磨1520分钟。 均质在25兆帕压下均质。 脱气脱气真空度0.0650.070兆帕，时间30分钟。 杀菌高温瞬时杀菌机，杀菌温度95100，时间1015秒。 无菌灌装和封盖杀菌后的果浆先泵入WK-1000型无菌贮罐，然后再供给YWZJ-21A型液体无菌自动灌装机灌装，灌装所用包装材料为25千克无菌铝塑复合袋。 包装和销售无菌铝塑复合袋灌装好果浆后，复合袋外加外包装；外包装采用特制方型塑料桶或瓦楞纸箱。 并经检验形成成品进行销售。 6.4环境保护措施6.4.1项目区环境现状项目区场址于同安区汀溪镇造水村，位于厦门市东北部山区，森林覆盖率达到68.7%，具有良好的生态环境，远离污染源，空气湿润清新，土壤、水源都没有受到污染，十分适合无公害名优农产品的种植与加工产业化。 6.4.2项目实施对环境的影响本项目建设的主要工程内容是高标准大棚建设、种苗引进、土地平整、完善道路及灌排水设施配套。 项目对环境的影响包括项目施工期间对环境的影响和项目实施后对环境的影响两个方面。 项目施工期间对环境的影响主要包括施工过程中土方开挖对地表植被的破坏；施工机械和运输机械可能带来的石油类污染；施工扬尘对大气环境的影响；6.4.3主要对策与措施为将工程对环境的不利影响尽可能降至最低，在项目施工过程中应注意保护项目区环境，做好以下工作合理安排工期，雨季来临时暂停施工，在雨季来临之前完成阶段性施工，第二阶段施工应在雨季结束后进行；制定合理的机械设备废油收集制度，防止机械废油对土壤的污染；对施工过程中土石方及水泥等建筑材料的运输要加盖布。 6.4.4项目完成后对环境的影响项目在生产中遵循尽可能减少化学药品、化肥的使用的原则，积极开展生物防治，使用生物农药，充分利用有机肥。 项目的实施可以有效改善当地生态环境，发展生态农业，推进循环经济的发展。 6.5产品营销计划目前，“台农二号”西番莲和“台农二号”西番莲果汁饮料的知名度均较低。 所以营销初期除了需要提升西番莲果品和西番莲果汁饮料的知名度外，还需要增加对于“台农二号”西番莲果汁饮料品牌的宣传。 基于以上情况，推广媒体渠道计划按如下方式进行6.5.1媒体策略邀请电视、杂志、报纸美食栏目到种植基地做节目，提高产品和品牌认知度；专业期刊介绍“台农二号”西番莲和西番莲果汁饮料；户外广告提升知名度。 6.5.2活动及体验营销在蔬果批发市场设点，试吃“台农二号”西番莲，试喝“台农二号”西番莲果汁饮料，提高小商贩的认知度；在商场等人流量大的地区设点，试吃“台农二号”西番莲，试喝“台农二号”西番莲果汁饮料提升终端消费者的认知度；第七章投资估算与资金筹措7.1项目投资估算7.1.1投资估算范围项目投资估算范围高标准大棚温室、种苗引进、土方平整、土壤改良、田间道路、排灌设施及果汁加工生产线和普通高温保鲜冷库建设。 估算依据实际情况及国家规定的相关行业标准。 7.1.2投资估算项目总投资825万元，其中果园建设工程费用523.5万元，果汁加工生产线设备购置和普通高温冷库建设费用301.5万元。 表表7-1果园建设工程投资估算表序号名称数量单位单价（元）总价（万元）一果园建设工程费用493.51.1高标准大棚1500平方米35052.501.2基地道路25000平方米3075.001.3配套排水沟12000米5060.001.4土方平整500亩150075.001.5土壤改良500亩80040.001.6水泥柱及钢丝网500亩160080.001.7滴灌系统500亩150075.001.8种苗引进60000株636.00二其它费用30三合计523.5果汁加工生产线设备和配套设施投资预算表序号资产名称单位估算指标（万元）一生产线设备176.51.1脱果分离机套1171.2榨汁机套1141.3胶体磨台1171.4高温瞬时杀菌机台119.51.5均质机台1121.6真空脱气机台1211.7无菌贮罐套1141.8液体无菌自动灌装机台1191.9.化验仪器和其它设备套143二普通高温保鲜冷库座1125合计301.57.2资金筹措项目所需825万元总投资中，企业自筹665万元，其中银行贷款250万元；其余160万元申请上级部门提供无偿资助。 如果政府不能提供足额扶持，则缺额部分由企业自有资金中筹措。 资金筹措及预计到位时间等详见下表。 新增资金表单位万元资金筹集方式筹集到位时间金额1企业自筹资金自有货币资金xx.7-xx.12415经营货币净流量xx.1-xx.62502上级部门无偿资助xx年6月160合计825第八章经济社会效益分析第八章经济社会效益分析8.1生产成本和销售收入估算本项目正常年销售收入1771.87万元，总成本费用正常年份1226.93万元。 其中原材料费用按照市场价格计算，工资及福利费按劳动定员及雇佣临时工102人计算，人均月工资1200元，管理费用按销售收入的4%计算，营业费用按销售收入的6%计算。 具体成本情况见总成本费用见附表。 正常年份总成本1226.93万元，其中固定成本135.95万元，可变成本1090.97万元，年经营成本1161.85万元。 项目建设期为一年，建成后当年达产，实现年产值1771.87万元。 8.2财务分析项目执行期平均投资利润率项目执行期平均投资利润率=执行期年平均净利润额总投资=（183.61+183.61）2825=22.25%投资回收期项目已投资100万元，xx年新增投资额为725万元，用于繁育和种植场和加工产业化开发投资。 以xx年1月为基期，根据xx年起对上述产品的净利润预计数和折旧额，可以计算出该项目的静态投资回收期为4.32年，即到xx年3月可以收回全部投资。 动态投资回收期为5.24年，即到xx年2月可以收回全部投资。 本项目主要财务指标分析表财务指标所得税前所得税后财务内部收益率32.58%28.22%财务净现值￥918.22￥725.75静态投资回收期3.944.32动态投资回收期4.665.24注由于本公司为农业产业化企业，因此，企业缴纳的税金主要是企业所得税，其余附加税金很小，为简化起见，企业年交税总额以所得税表示。 8.3社会效益分析无公害水果是地球上人类日常生活中不可缺少的食物，它有益人们的身体健康，可以调节人体生理功能，预防LOL氧化，预防高血脂、脑血栓和冠心病，预防传染病，增强人体免疫能力，而且具有防癌抗癌的作用。 百香果具有“三增三抗”的功能，能增力、增智、增美，能抗衰老、抗辐射、抗癌症。 随着西番莲有利健康生活理念的进一步传播，我国西番莲消费市场还将扩大。 因此，公司开发的优质台湾西番莲生产新技术，是一种应用生态技术、生物技术等新技术开发的高品质、无公害、生态型多用途的放心食品，它将成为世界人类饮食保健方面不可替代的新型产品。 随着优质放心台湾西番莲生产技术取得进展之后，将会推动中国水果产业的大发展，永远造福人类健康。 发展台湾西番莲良种繁育与果汁加工产业化项目，具有巨大的潜力，将有利于厦门市农业结构的调整和优化，有利于提高厦门农业的科技含量，有利于开发厦门农业高附加值的新产品，以多样化的高品质、无公害、生态型产品开拓市场，从而提高厦门市农村的综合生产能力。 积极开拓农民增收的途径和增加农村劳动的就业，将关系到农民生活水平的提高和整个国民经济的发展。 本项目将建立“公司+科技+市场+基地+农户”的产业化经营模式，通过本公司开发的台湾西番莲良种繁育与加工产业化项目建设，提高产品质量；通过订单农业的形式，与农民签订种植合同，公司根据客户按订单的需要，向农民提供优良的良种、生物农药和技术，让农户按订单进行种植，使公司具有稳定的、优质的无公害台湾西番莲良种繁育产业生产基地；同时，通过本项目的建设，将吸收一部份农村剩余劳动力，从而调动农民发展生产的积极性，增加农民经济收入，为加速厦门全面建设小康社会，推动城乡一体化建设发挥“造血功能”的作用。 8.4项目的风险性及不确定性分析8.4.1风险分析技术风险目前，国内优质绿色的、生态的台湾西番莲良种繁育与果汁加工生产技术水平不高，而本公司开发的台湾西番莲良种繁育与果汁加工产业化项目的技术，已达到国内先进水平，综合利用开发能力又稳步提升，完全能够达到产业化经营的标准。 市场风险随着社会的进步和人们生活水平的提高,生态绿色产品在国内外的需求量将日益增多。 本公司新开发的台湾西番莲良种繁育与果汁加工产业化项目，该产品迎合了人们的消费需求,从天然、卫生、安全、营养的保健食品发展需求分析，在国内外市场上具有较强的竞争能力。 但考虑到近期消费者（国内）对口味要求，国内市场还有待开发。 因此，在本项目启动的初级阶段，公司将招聘一些高素质的营销人才，并通过信息网络等各种先进媒体，广泛与国际食品市场的联络，力争在国外建立稳定的市场营销网络。 政策风险本项目属于农业产业化发展项目，也是现代可持续发展的贸技农一体化项目，既符合国家农业产业发展政策，又符合国家可持续发展政策，同时也符合厦门市农村工业化和城市化的发展政策。 因此，无论是国家的产业政策，还是地方政府的产业政策，都是有利本项目的实施，这完全没有政策风险。 8.4.2不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡点采用如下计算公式%100BEP?=可变成本销售税金及附加销售收入固定成本=38.63%盈亏平衡点在38.63%，表明项目具备一定抗风险的能力。 敏感性分析本项目分别就项目固定资产投资、经营成本、产品销售收入三个主要因素，对项目全部投资所得税后财务内部收益率进行单因素敏感性分析。 取变化率为5%，计算结果见下表。 由计算结果可知项目对产品销售收入最为敏感，其次是经营成本，固定资产投资总额对项目影响相对较小。 当产品销售收入下降5个百分点时项目财务内部收益率接近项目财务基准收益率。 若销售收入再下降则项目变为不可行。 财务敏感性分析计算表变动因素变化率财务内部收益率财务内部收益率与基本方案比较增减固定资产投资+5%26.60%-1.62%-5%29.99%+1.77%经营成本+5%20.07%-8.15%-5%35.94%+7.72%产品销售收入+5%39.88%+11.66%-5%15.49%-12.73由敏感性分析可知，项目的主要风险于产品销售收入，若产品销售收入出现较大幅度的下降，则项目可能变为不可行。 因此应当做好销售管理工作，积极拓宽市场销售渠道，保证产品销售收入的顺利实现。 项目经营成本对项目可行性也有较大影响，为此在做好销售工作的同时，应当推行成本控制和成本管理，降低不必要的损耗，劳动定员做到精简高效。 33附表总成本费用表序号项目年份合计23456789101112达产率100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原辅材料费6960.938632.813632.813632.813632.813632.813632.813632.813632.813632.813632.813632.8132外购包装物1559.25141.75141.75141.75141.75141.75141.75141.75141.75141.75141.75141.753外购燃料及动力费994.67590.42590.42590.42590.42590.42590.42590.42590.42590.42590.42590.4254工资费用1336.50121.50121.50121.50121.50121.50121.50121.50121.50121.50121.50121.505管理费用779.62570.87570.87570.87570.87570.87570.87570.87570.87570.87570.87570.8756折旧及摊销662.5065.7565.7565.7565.7565.7565.7565.7565.7565.7565.755.07营业费用1141.938103.813103.813103.813103.813103.813103.813103.813103.813103.813103.813103.8138总成本费用13436.xx26.931226.931226.931226.931226.931226.931226.931226.931226.931226.931166.908.1可变成本12000.731090.9751090.9751090.9751090.9751090.9751090.9751090.9751090.9751090.9751090.9751090.9758.2固定成本1435.45135.95135.95135.95135.95135.95135.95135.95135.95135.95135.9575.959经营成本12780.351161.851161.851161.851161.851161.851161.851161.851161.851161.851161.851161.8534利润表序号项目年份合计234567891011121产品销售收入19490.571771.871771.871771.871771.871771.871771.871771.871771.871771.871771.871771.872总成本费用13436.xx26.931226.931226.931226.931226.931226.931226.931226.931226.931226.931166.903利润总额2436.13216.01216.01216.01216.01216.01216.01216.01216.01216.01216.01276.034所得税365.4032.4032.4032.4032.4032.4032.4032.4032.4032.4032.4041.405税后利润2070.73183.61183.61183.61183.61183.61183.61183.61183.61183.61183.61234.636盈余公积金207.0618.3618.3618.3618.3618.3618.3618.3618.3618.3618.3623.467公益金103.539.189.189.189.189.189.189.189.189.189.1811.738未分配利润1760.13156.07156.07156.07156.07156.07156.07156.07156.07156.07156.07199.439累计未分配利润156.07322.13455.69624.26780.33936.39109