提高国内商业银行风险监管水平考究

提高国内商业银行风险监管水平考究提高国内商业银行风险监管水平考究 一 商业银行风险管理的发展趋势 商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风 险认识不断加深的产物 最初 商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的 风险管理 强调保持银行资产的流动性 这主要是与当时 商业银行业务以资产业务 如贷款等为主有关 20 世纪 60 年代以后 商业银行风险管理的重点转向负债风险管理方 面 强调通过使用借入资金来保持或增加资产规模和收益 既为银行扩大业务创造了条件 但也加大了银行经营的不 确定性 20 世纪 70 年代末 国际市场利率剧烈波动 单一 的资产风险管理或负债风险管理已不再适用 资产负债风 险管理理论应运而生 突出强调对资产业务 负债业务的 协调管理 通过偿还期对称 经营目标互相替代和资产分 散实现总量平衡和风险控制 80 年代之后 银行风险管理 理念和技术有了新的提升 人们对风险的认识更加深入 特别是银行业竞争的加剧 存贷利差变窄 衍生金融工具 被广泛使用 市场环境的这些变化都显现出原有资产负债 风险管理理论存在的局限性 在这种情况下 表外风险管 理理论 金融工程学等一系列思想 技术逐渐应用于商业 银行风险管理 进一步扩大了商业银行业务的范围 在风 险管理方法上更多地应用数学 信息学 工程学等方法 深化了风险管理作为一门管理科学的内涵 1988 年 巴塞 尔资本协议 正式出台并不断完善 标志着西方商业银行 风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一 也意味着 国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成 80 年代至今的 20 多年 是国际银行业风险管理模式 和内容获得巨大发展的时期 回顾 20 多年来银行风险管理 理论和实践的发展历程 商业银行风险管理的理论与实践 成果几乎都凝结在 巴塞尔资本协议 当中 因此 对于 商业银行风险管理来讲 巴塞尔协议 的诞生和完善 是 国际银行界风险管理革命性的成果 尤其是巴塞尔委员会 先后于 1999 年 6 月和 2001 年公布了 新巴塞尔资本协议 征求意见稿 第一稿 和 第二稿 新巴塞尔协议全面继承以 1988 年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则 继续延续以 资本充足率为核心 以信用风险控制为重点 着手从单一 的资本充足约束 转向突出强调银行风险监管从最低资本 金的要求 监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方 面的共同约束 可以说 新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险 管理理念的发展方向 如果说在巴塞尔资本协议诞生前的 银行竞争还属于无序竞争的话 那么在巴塞尔资本协议规 范下的银行竞争将是以风险识别 度量 评价 控制和风 险文化为内容的银行风险管理能力的竞争 这对于我国商 业银行风险管理具有重要的指导意义 是我国商业银行参 与国际竞争的基础和标准 二 目前我国商业银行风险管理存在的不足 与国外银行相比 我国商业银行风险管理在内部管 理和外部环境等方面都存在着较大的差距 从外部来看 银行风险管理所需要的外部环境还不成熟 原因是多方面 的 其中信用体系尚未健全是重要的原因 此外 外部监 管和市场约束的作用还远远没能充分发挥 在我国 银行 业信息披露还很不规范和不完备 外部监管部门的监管措 施还相对简单 市场对银行的外部约束作用还有待加强 从银行内部来看 我国商业银行风险管理在观念 技术 方法等方面也与国外先进银行存在着较大的差距 主要体现在 第一 在风险管理认识上存在差距 在国外 银行 十分重视风险 收益匹配的原则 把控制风险和 创造利润看做同等重要的事情 但在我国商业银行中 对 风险管理和业务发展的关系认识还有差距 第二 风险管 理理念上的差距 具体体现在两个方面 一是全面风险管 理的理念还不到位 仍以信用风险管理为主 对市场风险 操作性风险等重视不够 二是在风险管理的过程中缺乏差 别化的理念 忽略了不同业务 不同风险 不同地区之间 存在的差异 不仅不能管理好业务风险 反而容易产生新 的风险 第三 风险管理方法上的差距 与国外风险管理 方法相比 风险管理量化分析手段欠缺 在风险识别 度 量等方面还很不精确 第四 风险管理体系上的差距 体 系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能 力的关键 但在我国 一些银行的风险管理体系往往还不 健全 风险管理受外界因素干扰较多 独立性原则体现不 够 第五 信息技术上的差距 目前 我国商业银行改善 风险管理方法最大的障碍是风险管理信息系统建设严重滞 后 风险管理所需要的大量业务信息缺失 无法准确掌握 风险敞口 直接影响到风险管理的决策科学性 三 我国商业银行风险管理的任务及要求 现阶段 我国商业银行风险管理的基本任务可以分 为两部分 从商业银行内部看 风险管理的基本任务是通 过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制 最大限度 的防范风险和确保银行业务的健康发展 从而实现银行股 东价值的最大化 从商业银行外部看 风险管理的基本任 务就是通过加强商业银行监管 进行金融体系的改革和完 善 从根本上防范和化解金融风险 为了实现风险管理的基本任务 尽快提高我国商业 银行的风险管理水平 必须满足三个方面的要求 第一 要适应业务发展要求 商业银行是以盈利和 股东价值最大化为核心的企业 业务发展是商业银行的根 本任务 没有发展本身就是风险 不顾风险的发展和不顾 发展的 零风险 都是不对的 风险管理并不是杜绝风险 而 是在资本配比的范围内实现风险和收益的合理匹配 第二 要适应外部监管要求 随着银行业的不断发 展 外部监管越来越严 巴塞尔新资本协议将监管部门的 监管作为三大支柱之一 外部监管对商业银行来说 是合 规经营的外在力量 也是加强风险控制的内在需求 监管 法规是金融竞争中的 游戏规则 银行风险管理只有与外部 监管相适应 才有机会在平等的市场竞争中取胜 第三 要适应国际先进银行风险管理发展趋向的要 求 随着国际银行业的不断变化 风险管理的方法发生了 巨大的变化 而且这种变化仍将继续 我国商业银行风险 管理产生时间还很短 与国际先进银行还有很大差距 因 此 我国商业银行必须紧跟国际风险管理的发展趋势 及 时掌握银行风险管理的先进技术和理念 以适应日益激烈 的竞争需要 四 深入贯彻落实科学发展观 提高商业银行风险 管理能力 按照国际先进银行风险管理的理念和经验 结合我 国商业银行的特点和要求 笔者认为 我国商业银行风险 管理发展方向应努力做好五个方面的转变 以提高风险管 理能力 第一 风险管理内容由信用风险向信用 市场 操 作性风险转变 随着银行业务的不断复杂化 银行的风险 由原来的信用风险为主发展到多种类型风险共同作用 与 此同时 国际银行业对各种类型风险的认识程度和管理能 力也在逐渐提高 风险的管理由管理单一风险到管理多种 风险 体现了现代银行风险管理的发展方向 我国商业银 行风险管理不仅要对信用风险进行管理 而且应更加重视 市场 操作性 法律等各类风险的管理 第二 风险管理方式由直接管理向直接 间接管理 相结合转变 目前 我国商业银行的风险管理方法和手段 还比较简单 一些银行风险管理还主要以直接管理为主 如审批授信项目 清收不良资产等 但从未来风险管理的 发展趋势看 要进一步发挥间接风险管理的作用 第三 风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转 变 由单一行业向资产组合管理转变 目前 随着经济活 动的变化 企业经营特征 资本运作的形态发生了深刻的 变化 以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管 理方法已经不能适应防范风险的要求 子公司 关联公司 跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复 杂和隐蔽 这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对 企业的整体风险转变 不仅要对财务情况进行审查 还要 关注企业的经营管理 股权结构 对外投资以及全部现金 流 同时 要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行 业 市场的变化 在微观分析的基础上强调系统性风险的 研究 在这些工作的基础上 最终过渡到资产组合的风险 管理和资本制约下的组合模型的管理 第四 风险管理范围由国内管理向全球管理转变 随着经济全球化的深入 我国银行业已经逐步融入国际金 融市场 在国外设立分支机构 参与国际竞争的步伐将加 快 业务触角大大延伸 与之对应 风险管理正在由只管 国内向管理全球转变 形成全球的风险管理体系 银行应 更加注意综合衡量和管理在全球范围内的风险承担 系统 防范在世界任何地区可