公司固定资产管理制度

编号 RHKJ019 版号 A 0 1 固定资产管理制度固定资产管理制度 编制 帅俊锋编制 帅俊锋 发布日期 发布日期 20132013 年年 1 1 月月 1616 日日 1 1 目的目的 加强公司资产管理 保证公司资产安全 完整 充分发挥资产使用效能 明确营销物资 工程物资与办公资产的界定 2 2 适用范围适用范围 适用于公司办公资产 含 IT 资产 的管理 3 3 术语和定义术语和定义 办公资产 含 IT 资产 为满足公司内部正常管理 运作需要所购置的物资 固定资产 单位价值 200 元以上 含 使用年限超过 1 年的资产 营销物资 因营销活动或展示需要购置的销售大厅及样板房的物资 纳入资产管理系统管理 工程物资 工程建设过程中我方购置的临时性生产设备 不包括产品生产 房屋建设 的材料和设备 4 4 职责职责 4 1 行政人事部 1 负责对各部门资产管理进行监督及办公资产购置审核 统一调拨 2 于每年 10 月至 12 月间与财务管理部联合对公司资产进行检查 3 对购置单价 200 元以下的资产及物资进行审批 4 对维修单价 200 元以下的资产及物资进行审批 5 对营销物资的拍卖进行备案 6 负责 IT 资产的购置 调拨 报废 转让审核以及日常的管理 并协助年终 IT 资产盘点 7 负责营销物资的购置 调拨审批 对营销物资的报废 拍卖进行审核 8 负责工程物资的购置 调拨 报废 转让审核 4 2 财务管理部 1 负责销售现场收款设备的审核 配备 日常检查及资产状况的确认工作 2 是公司固定资产的帐务管理部门 着重从固定资产的原值 已提折旧 净值等对固定资产进行监控和 管理 3 对公司资产的购置 维修 转让 报废和拍卖进行审核 4 于每年 10 月至 12 月间与行政人事部联合对公司资产进行检查 4 3 总经理 对购置 转让 报废单价 200 元以上的资产进行审批 编号 RHKJ019 版号 A 0 2 4 4 各部门经理负责本部门办公资产管理的监督和执行 各部门资产管理员负责本部门办公资产的日常管 理 其职责是 1 确保本部门资产安全 完好 负责保存本部门所有资产管理单据记录 2 负责协助公司每年年底进行的资产检查及盘点 负责本部门资产管理手续的完善 在本部门资产发生 变化时 新购 转移 保养 维修 报废 需及时录入 更新资产管理软件的相关内容 3 资产管理员进行工作交接时 须保证相应的资产管理软件内容与实物相符 需填写 资产交接手续完 善表 并由部门经理负责监督 行政人事部负责人最后签字确认 部门经理新到岗时须对到岗部门资 产进行确认 4 人员调动 离职时资产管理员须及时确认变动人员的资产清单 并变更资产管理软件中相应的内容 如 责任人等 行政人事部需对变更情况按时进行检查 5 在固定资产上粘贴资产条码标识 6 使用责任人职责 负责相应资产的日常保养维护并保证其正常运行 5 5 工作程序工作程序 5 1 营销物资的主责部门是策划 销售部门 购置后须与公司资产管理员办理相关手续方可报销 使用 完交资产管理员处理 5 2 办公资产按以下类别建档管理 序号类别名称 1 房屋及建筑物办公楼 宿舍 饭堂等 2 运输设备 2 1 车 辆具体车名 车牌等 2 2 车辆配件具体设备 音响等 3 电子设备 3 1 通讯设备电话 传真机等 台式电脑 笔记本电脑 3 2 IT资产 外 设 打印机 扫描仪 刻录机 投影仪等 网络设备 路由器 服务器 集线器 交换机 防火墙 等 3 3 空调设备 空调机 3 4 影音设备电视机 音响 照相机 摄像机 幻灯机 等 3 5 其他电子复印机 录音机 饮水机 点钞机 碎纸机 吸尘器 对讲机等 4 傢俬类办公椅 办公桌 保险柜 资料柜等 5 其他设备大型办公家私 健身器材 收款设备 时钟 考勤机等 5 3 资产的购置 编号 RHKJ019 版号 A 0 3 1 资产需求部门填写 资产购置 调拨申请单 按程序审批后交资产管理员处理 程序 经办人 部门负责人 分管副总 行政人事部 财务 总经理 2 责任审核部门根据公司现有类别资产情况 判断同意购置或直接从其它部门调拨 单价 200 元 含 以下资产可由行政人事部直接批准购置 单价 200 元以上资产需经总经理审批 3 购置申请批准后由需求部门直接购买 特殊资产可委托其他部门专业人员购买 4 资产购买后 使用部门在资产管理软件中填写入库并打印 资产入库单 由行政人事部签字确认 经 办人凭 资产购置 调拨申请单 及 资产入库单 原件到财务管理部办理报销 付款手续 5 资产入库单 由行政人事部分年度装订永久保存 5 4 资产的调拨 转让 5 4 1闲置资产调拨 使用部门提出调拨申请 填写 资产购置 调拨申请单 使用部门资产管理员填写 资产购置 调拨 申请单 并完善资产管理软件调拨手续后由资产主管部门审核方可办理调拨 5 4 2资产对外转让 1 经办部门提交 资产转让申请单 行政人事部确认审核拍卖或转让 2 财务管理部确认资产原值 现值及转让价格 并经分管经营的副总经理审批 如原值单价超过 200 元 则需公司总经理审批 3 接受单位或个人确认转让价 办理缴款手续 4 经办部门资产管理员办理出库手续 打印 资产转让单 交行政人事部备案 5 4 3资产的维修 1 资产使用部门提出维修申请 填写 资产维修申请单 经审批同意后 请专业维修人员修理 资产维 修后 经办人凭 资产维修申请单 及维修结果凭证 资产管理员签字确认 到财务管理部办理报销 手续 2 若单位维修费用低于 200 含 元 则直接由行政人事部审批 若单位维修费用为 200 元以上 则需总 经理审批 5 4 4资产的报废 1 资产经专业人士确认已无法维修或维修费用超过资产原值时 需申请报废并办理相应手续 2 部门资产管理员填写 资产报废申请单 根据资产管理权限报批 3 报财务管理部审核 4 原值单价 200 元 含 以下资产报废 可由行政人事部经理审批原值单价 200 元以上资产报废需报总 经理审批 5 报废资产处理后 需将处理方式 收据凭证字号 经手人 证明人等相关内容在 资产报废单 部门 存档联后面备注 6 报废资产有残值的 经经办部门估价交财务部负责审核后 由资产管理员负责处理 回收的资金和出 编号 RHKJ019 版号 A 0 4 售公司报废资产的收入统一交公司财务管理部 5 4 5资产检查 盘点 1 行政人事部负责资产管理软件及资产实物的登记 检查及日常监督管理工作 不定期抽查各部门的资 产管理情况 2 部门资产管理员负责部门资产的日常管理 并于每年 10 月底前 负责对本部门资产进行自查 并编制 本部门资产清单报行政人事部 3 每年 10 月至 12 月间 行政人事部与财务管理部联合对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点并留 存 固定资产盘点记录表 行政人事部配合 IT 资产的盘点工作 4 各部门根据年底的资产清查盘点情况表 对本部门盘盈盘亏的资产 找出原因及责任人 报部门经理 及分管领导批准后处理 如属管理不善等人为因素造成 将追究当事人和管理者的责任 并视具体情 况赔偿损失 5 4 6资产交接 1 资产管理员进行工作交接时 须保证资产帐目与实物相符 填写 资产交接手续完善表 并由部门经 理和行政人事部共同批准 2 部门经理新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认 3 部门经理离任时须将本部门固定资产清单