关注洗钱高风险客户交易与公司授信业务

关注洗钱高风险客户交易与公司授信业务 风险传导问题 2015 年 7 8 月 广州审计分部在开展系统审计项目广东 省分行 2015 年反洗钱审计时发现 个个别经办别经办行行对对客客户户尽尽职职 调查调查 交易行 交易行为为分析不全面 客分析不全面 客户户分分类类不不审审慎 不准确 未能慎 不准确 未能 有效甄有效甄别别客客户户潜在洗潜在洗钱风险钱风险 对对洗洗钱钱高高风险风险客客户户与授信客与授信客户户 或其高管人或其高管人员员之之间频间频繁繁资资金往来金往来识别识别分析不足 分析不足 存在监管风 险 潜在客户洗钱风险通过账户交易向公司授信业务领域传 导转移 进而影响信贷资金安全的风险 应引起关注 一 审计发现 2014 年 1 月至 2015 年 7 月期间 广东省分行个别客户 账户的交易对手多 交易频繁 交易金额大 与客户身份或 经营规模不匹配 有关客户与我行公司授信客户及其关联企 业 股东 高管人员等账户往来密切 涉嫌核算 过渡或收付 融通资金本息 账户交易具有民间借贷 集资或高息融资特 征 如 一 广东惠州人民路支行客户罗某蕴是惠州市分行授 信客户惠阳志通集装箱运输实业有限公司 简称志通公司 1 员工 使用 2 个不同号码的身份证在我行网点开立个人账户 18 个 在用 9 个 2014 年 1 月至 2015 年 6 月期间 其账户 与 311 个个人或单位客户发生交易 借贷发生额累计均为 2 46 亿元 大部分交易备注为 还款 还贷 还息 利息 1 志通公司及其关联企业由广东省分行统一授信 2015 年 6 月末在我行授信余额 8 750 万元 代志通公司的关联企业惠州市惠阳志通小额贷款公司核算 过渡存贷款资金本息 具有民间借贷 集资和高息融资特征 审计注意到 罗某蕴配偶吴某权为我行一网点管理人员 罗 某蕴账户随吴某权任职网点变动而迁移 反洗钱监测分析系 统多次对罗某蕴预分类为高风险客户 吴某权作为网点反洗 钱客户分类审核人将其确认为低风险 分类理由为空白 二 广东惠州开城支行对公客户惠州市惠城区湖鑫百 货商行是 2012 年 3 月注册成立的个体工商户 在惠州开城 支行开立一般存款账户 2014 年 1 月至 2015 年 7 月期间 其账户与 136 个个人或单位客户发生交易 借贷方发生额累 计均为 26 67 亿元 账户留存余额小 其中 28 95 交易额的 交易对手为惠州市分行授信客户太东集团有限公司及其子 公司 2 关联企业惠州市惠阳太东小额贷款股份有限公司 反 洗钱监测分析系统对该客户的预分类结果为高风险 惠州开 城支行审核确认其为 中风险 2015 年第二季度调整为 高 风险 对上述客户及其账户 反洗钱监测分析系统曾多次提取 其交易数据供甄别可疑行为 预分类为洗钱高风险客户 但 经办行对客户尽职调查 交易行为分析不全面 客户分类不 审慎 不准确 未能有效甄别分析客户潜在洗钱风险 存在 监管风险 另一方面 客户与我行公司授信客户及其关联企 业等账户的密切往来 容易引发洗钱风险通过账户交易向公 司授信业务领域转移传导的风险 2 太东集团及其子公司由广东省分行统一授信 2015 年 6 月末在我行有房地产开发贷款余额 39 000 万元 据非现场分析统计 至 2015 年 6 月末 广东省分行记录 的对公授信客户高管人员 40 080 人 有 783 人分类为洗钱高 风险客户 占比 1 95 其中 186 人在 2014 年 1 月至 2015 年 6 月期间 与广东省分行授信客户发生频繁 大额 3资金往 来 涉及交易 50 367 笔 借贷方发生额累计分别为 45 21 亿 元 42 83 亿元 另外 至 2015 年 6 月末 广东省分行分类为 洗钱高风险的公司授信客户有 147 户 涉及贷款余额 180 98 亿元 客户数及贷款余额占比分别为 1 35 和 4 22 洗钱高 风险个人贷款客户 755 户 涉及贷款余额 5 63 亿元 客户数 及贷款余额占比分别为 0 09 和 0 2 对上述洗钱高风险客 户的交易一旦分析不到位 监控不及时 容易发生非法经营 高息搭桥贷款 挪用信贷资金等外部风险转嫁银行的情况 影响信贷资金安全 审计关注到 公司授信客户和个人贷款 客户分类为洗钱高风险 主要是客户账户交易频繁 金额较 大被系统提取的交易数据 按标准分值预分类风险等级 人 工审核确认分类不严谨 造成高风险客户数量较多 对此 广东省分行应引起重视 切实做好尽职调查和反洗钱风险防 范工作 二 审计建议 一 加强反洗钱管理工作 加强对高洗钱风险客户非面 对面方式的业务类型 交易次数和金额的监控 对授信客户 及其关联企业 股东 高管人员等反洗钱尽职调查 严谨开 展客户风险分类 关注并研究反洗钱工作中涉及员工经办本 3 交易笔数 50 笔 含 以上或交易金额 500 万元 含 以上 人或亲属业务的有关行为管理 履行适当的亲属回避原则 确保客户等级分类和可