工程经济学课程设计

1 大建湾修造船综合项目工程经济评价大建湾修造船综合项目工程经济评价 项目经济评价是项目可行性研究报告的重要组成部分 是总结项目建设的经 验及教训 评价项目管理成果和投资决策的重要依据 工程项目财务评价是项 目可行性研究的核心内容 是从财务角度对项目进行全面 系统的研究分析 对项目的投资决策提供依据 随着国民经济的飞速发展和国家对基础设施建设 投资的日益加大 建设领域的财务评价就显得尤为重要 1 工程概况 本工程估算为大建湾修造船综合项目工可研估算 主要工程内容为 船坞 舾装码头 防波堤 临时围堰 东护岸 南护岸 陆域形成 道路堆场 工艺 设备 建 构 筑物 消防 给排水 供电照明 通信 气体动力 自控 除 尘 通风等工程 其中 1 新建 205 0m 36 0m 干船坞一座 2 新建 154 0m 42 0m 干船坞一座 3 新建舾装码头长 256 0m 4 新建南护岸长 234 0m 东护岸长 302 0m 5 临时围堰 468 8m 2 资金筹措 本项目总投资 58472 万元 其中工程费用 47052 万元 其他费用 5228 万元 预留费用 5228 万元 贷款利息 964 万元 项目自有资金占总投资 70 其余贷 款 贷款年利率按 5 76 计算 3 工程财务评价 3 1 工程项目总投资 项目总投资估算表项目总投资估算表 序序 号号项目名称项目名称总额 万元 总额 万元 占总投资比例占总投资比例 1水工工程25 586 0043 8 2设备采购及安装费9 000 0015 4 3公共设施8 346 0014 3 4建筑物2 505 004 3 5生产场地443 000 8 6总图工程773 001 3 7大临400 000 7 8其他5 228 008 9 9预留费5 228 008 9 10贷款利息964 001 6 11合 计58 473 00100 0 2 3 2 固定资产折旧 根究不同折旧年限得出折旧表 序 号 项目年份 建设期生产经营期 01234567891011 1 水工构筑物折旧 000540540540540540540540540540 2 房屋及堆场道路折旧 000939393939393939393 3 设备折旧 000440440440440440440440440440 4 绿化大临及其他折旧 000565656565656565656 5 无形资产摊销 000000000000 6 递延资产摊销 000104510451045104510450000 序 号 项目年份 生产经营期 1213141516171819202122 合计 1 水工构筑物折旧 54054054054054054054054054054054010800 2 房屋及堆场道路折旧 93939393939393939393931860 3 设备折旧 440440440440440440440440440007920 4 绿化大临及其他折旧 56565656565656565656561120 5 无形资产摊销 000000000000 6 递延资产摊销 000000000005225 式一 原值 规定折旧年限 预计净残值率 年折旧额 100 1 预计净残值率为 5 3 3 销售收入 根据现行造船 修船的市场价格 确定本项目销售收入表 序号纲领名称 数量 艘 单价 万元 销售收入 万元 1造船22030040600 2修船185160 3修渔船4001400 合计47160 3 4 成本估算 3 有成本预算值列出成本估算表 原材料及外购件 燃料及动力参照国内同类型船厂数据测算 经测算 原料及辅助材料成本 10252 万元 设备费和外协费 21222 万元 工资及管理费参照当地物价水平测算 职工人数 700 人 年平均工资 2 8 万元 工资 福利及保险金占工资 14 车间经费 707 万元 管理费 1415 万元 基本折旧和无形及递延资产 其中水工构筑物按 45 年 房屋及堆场道 路按 30 年 设备按 18 年 绿化 大临及其他按 20 年折旧 无形资产和递延资 产分别按 10 年和 5 年摊销 经营期间第一年总成本估算表 项目开发总成本估算表项目开发总成本估算表 序序 号号项目名称项目名称计算程式计算程式金额金额 万元 万元 一原料及辅助材料 10 252 二设备费及外协费 21 222 三工资 福利及保险金3 1 3 2 2234 3 1工资 700 2 8 1960 3 2福利及保险金 1960 0 14 2740 四管理费用 1415 五车间经费 707 六基本折旧无形及递延资产 26925 6 1水工构筑物折旧 式 1 10800 6 2房屋及堆场道路折旧 式 1 1860 6 3设备折旧 式 1 7920 6 4绿化大临及其他折旧 式 1 1120 6 5无形资产摊销 式 1 0 6 6递延资产摊销 式 1 5225 七贷款利息 964 八总开发成本 63719 4 3 4 还款计划表 项目年份 建设期 生产经营期 01234567891011 1 1 本金 017542000000000 1 2 本年借款 0175420000000000 1 3 本年应付利息 001010207932094404502254085539539349424160 1 4 本年还本 000000200020002000200020002000 1 5 本年利息 001010207932094404502254085539539349424160 2 偿还贷款资金来源 000207932094404702274087539739369426160 2 1 还贷折旧 200020002000200020002000 2 2 计入成本的利息支出 207932094404502254085539539349424160 项目年份 生产经营期 1213141516171819202122 合计 1 1 本金 0000000000017542 1 2 本年借款 0000000000017542 1 3 本年应付利息 3016147800000000045660 1 4 本年还本 2000200015420000000017542 1 5 本年利息 3016147800000000045660 2 偿还贷款资金来源 5016347815420000000063202 2 1 还贷折旧 2000200015420000000017542 2 2 计入成本的利息支出 3016147800000000045660 3 6 现金流量 递延资产摊销设备折旧 绿化大临及其他折旧 房屋及堆场道路折旧水工构筑物折旧 年后固定资产余值 518 20 5847320 增值税 销项税额 进项税额 销项税额 年销售收入 17 进项税额 材料采购 设备和外协税 16 营业税及城市维护建设税和教育费附加取综合税率为 3 12 营业 维护建设 教育综合税 增值税 3 12 本项目达到设计生产纲领时 年平均利润所得税率为 25 公积金及公益金按 税后利润 10 提取 5 序 号项目 年 份生产经营期 7891011 12 1 现金流入 4716047160471604716047160 47160 1 1 产品销售收入 4716047160471604716047160 47160 1 2 回收固定资产余值 00000 0 1 3 回收流动资金 00000 0 2 现金流出 4588745271451724586744340 43567 2 1 固定资产投资 00000 0 2 2 流动资金 00000 0 2 3 成本 421754126141115416643988238738 2 4 销售税金及附加 31003100310031003100 3100 2 5 增值税 29812981298129812981 2981 2 6 营业维护教育税综合 939393939393 2 7 所得税 4717007368491045 1330 2 8 公积金及公益金 141210221254313 399 3 净现金流量 1 2 127318891988129328203593 4 累计净现金流量 47120 45231 43243 41950 39130 35537 5 所得税前净现金流量 1885279929452396417873461 6 税前累计净效益流量 41839 39040 36095 33699 29521 24199 序号 年份 项目 建设期 生产经营期 123456 1 现金流入 00047160471604716047160 1 1 产品销售收入 00047160471604716047160 1 2 回收固定资产余值 0000000 1 3 回收流动资金 0000000 2 现金流出 300002847243723444244520745627 2 1 固定资产投资 30000232440000 2 2 流动资金 0052280000 2 3 成本 000 38968400074116641789 2 4 销售税金及附加 0003100310031003100 2 5 增值税 0002981298129812981 2 6 营业维护教育税综合 00093939393 2 7 所得税 00012731013724568 2 8 公积金及公益金 000382304217170 3 净现金流量 1 2 30000 284723437273619531953 4 累计净现金流量 30000 58472 55035 52299 50346 48393 5 所得税前净现金流量 30000 284725092405329122691 6 税前累计净效益流量 30000 58472 53380 49327 46415 43724 6 序号 生产经营期 项目 年份 1314151617 1 现金流入 4716047160471604716047160 1 1 产品销售收入 4716047160471604716047160 1 2 回收固定资产余值 00000 1 3 回收流动资金 00000 2 现金流出 4243042573423674236742367 2 1 固定资产投资 00000 2 2 流动资金 00000 2 3 经营成本 3720037264369593695936959 2 4 销售税金及附加 31003100310031003100 2 5 增值税 29812981298129812981 2 6 营业维护教育税综合 9393939393 2 7 所得税 17151699177517751775 2 8 公积金及公益金 415510533533533 3 净现金流量 1 2 47304587479347934793 4 累计净现金流量 30807 26220 21427 16634 11841 5 所得税前净现金流量 68606796710171017101 6 税前累计净效益流量 17339 10543 3442365910760 序号 年份 项目 1819202122 1 现金流入 4716047160471604716047160 1 1 产品销售收入 4716047160471604716047160 1 2 回收固定资产余 值 000031544 1 3 回收流动资金 00005228 2 现金流出 4236742367423674207042070 2 1 固定资产投资 00000 2 2 流动资金 00000 2 3 经营成本 3695936959369593651936519 2 4 销售税金及附加 31003100310031003100 2 5 增值税 29812981298129812981 2 6 营业维护教育税综合 9393939393 2 7 所得税 17751775177518851885 2 8 公积金及公益金 533533533566566 3 净现金流量 1 2 479347934793509041862 4 累计净现金流量 7048 22552538762849490 5 所得税前净现金流量 710171017101754144313 6 税前累计净效益流量1786124962320633960483917 7 3 7 财务综合指标 根据现金流量表算出财务的综合指标 得出财务综合指标表 序号主要指标计算值 内部收益率 5 04 投资回收期 年 13 53 所得税前 净现值 万元 10819 内部收益率 4 26 投资回收期 年 16 52 所得税后 净现值 万元 19339 3 8 损益表 序号建设期 生产经营期 项目 时间 1234567 1 产品销售收入 0004716047160471604716047160 2 销售税金及附加 00031003100310031003100 3 总成本费用 000 3896840007411664178942175 4 利润总额 00050924053289622721884 5 所得税 00012731013724568471 6 税后利润 00038193040217217041413 7 可供分配利润 000764608434340282 7 1 盈余公积金 000382304217170141 7 2 应付利润 000382304217170141 8 未分配利润 00030552432173813641131 9 累计未分配利润 00030555487722585899720 8 生产经营期 序 号 项目 时间 89101112131415 1 产品销售收入 4716047160471604716047160471604716047160 2 销售税金及附加 31003100310031003100310031003100 3 总成本费用4126141115416643988238738372003726436959 4 利润总额 28002944339641805320686067967020 5 所得税 70073684910451330171516991775 6 税后利润 21002208254731353990514550975245 7 可供分配利润 42044250862679883010201066 7 1 盈余公积金 210221254313399415510533 7 2 应付利润 210221254313399415510533 8 未分配利润 16801766203925093192431540774179 9 累计未分配利润 1140013166152051771420906252212929833477 序号生产经营期 项目 时间 16171819202122 1 产品销售收入 47160471604716047160471604716047160 2 销售税金及附加 3100310031003100310031003100 3 总成本费用36959369593695936959369593651936519 4 利润总额 7020702070207020702075407540 5 所得税 1775177517751775177518851885 6 税后利润 5245524552455245524556555655 7 可供分配利润 1066106610661066106611321132 7 1 盈余公积金 533533533533533566566 7 2 应付利润 533533533533533566566 8 未分配利润 4179417941794179417950895089 9 累计未分配利润 37656418354601450193543725437259461 3 9财务敏感性分析 3 9 1 敏感性分析因素的确定 敏感性因素取对计算结果影响较大的投资额 营运收入和营运成本作为敏 感性因素 3 9 2 因素变动范围 按照上下浮动 10 和 20 进行分析 3 9 3 敏感性分析主要评价指标 3 9 4 按单因素变动情况