农民专业合作社内部管理制度(参考)

理事会职责理事会职责 一 组织召开成员大会或成员代表大会 并向成 员大会或成员代表大会报告工作和其它需要成员大会 或成员代表大会讨论 审议 通过的事项 二 在成员大会或成员代表大会闭会期间 负责 执行成员大会或成员代表大会的决议和决策 三 制定本社的生产经营计划 发展规划 年度 计划和内部管理制度 四 设置内部管理机构 聘用或解聘合作社经理 和部门负责人及工作人员 并制定奖惩办法和报酬标 准 五 代表本社对外签订协议 合同和契约 六 组织成员参加培训和开展各种互助协作活动 七 组织编制年度业务报告 盈余分配方案 亏 损处理方案以及财务会计报告 八 接受监事会对本社生产 经营 分配 财务 状况等进行监督 并对监事会提出的监督意见 在规 定时间内做出答复 九 讨论本社成员的加入 退出 除名 继承等 事项 十 履行本社章程和成员大会或成员代表大会授 予的其它职权 理事长岗位职责理事长岗位职责 一 主持理事会的全面工作 组织召开理事会 成员大会或成员代表大会 二 制定合作社的生产经营计划 发展规划 年 度计划和内部管理制度 三 主管合作社财务部工作 按照费用开支制度 审批合作社的费用开支 四 代表合作社承担市 县政府及有关部门关于 产业发展的科技推广应用 全面负责合作社的生产 加工和营销 并代表合作社签订营销及收购协议 合 同和契约 五 维护成员的合法权益 反映成员的意愿和要 求 充分发挥合作社在生产 加工 营销的桥梁和纽 带作用 搞好各种优惠政策的落实 做好协调服务 监事会职责监事会职责 一 监督理事长或者理事会对成员大会或成员代 表大会决议和本社章程的执行情况 二 监督检查本社的生产经营和财务收支及盈余 分配情况 负责对本社的财务进行内部审计并向成员 大会或成员代表大会报告审计结果 三 监督检查理事会和其他工作人员的工作情况 四 向成员大会或成员代表大会提交监事会工作 报告和各项决议执行情况的审查报告 五 列席理事会会议 向理事会提出改进工作的 建议 六 建议召开临时理事会 成员大会或成员代表 大会 七 履行成员大会或成员代表大会授予的其它职 权 四 执行监事岗位职责 一 主持监事会的全面工作 组织召开监事会 二 向成员大会或成员代表大会作监事会工作报 告 三 监督理事会及管理工作人员的职责履行 制 度执行情况 四 监督检查合作社生产计划 营销计划的完成 情况 资金积累及盈余分配情况 五 监督检查合作社资金运转 费用开支和社务 公开情况 六 代表监事会建议召开临时理事会 成员大会 或成员代表大会 七 履行成员大会或成员代表大会 监事会授予 的其它职权 五五 项目管理制度项目管理制度 1 项目实施必须由该项目负责人提出申请 并 填写项目申请表 2 项目出资额及项目出资方式由理事会讨论决 定 项目出资人可以有非合作社成员 但须经过理事 会审核通过 3 项目实施由项目负责人全程管理 项目实施 过程中所需要的生产资料由合作社提供 执行监事负 责监督项目的实施 4 项目负责人每个月 5 日须向理事会汇报项目 的进展情况以及计划打算 5 项目结束后 须填写项目结算单 其中提取 盈利的 10 上交合作社 并以该项目里面合作社成员 名义计入与合作社的成交额 六 营销部工作职责六 营销部工作职责 营销部按照章程规定和理事长或者理事会授权 实行部门经理负责制 其主要工作职责为 一 负责按理事会制定的年度生产计划制定具体 的实施方案 及时掌握市场动态 谋划营销策略 实 施营销宣传 拓展销售渠道 二 制定本社产品收购价格和销售价格 并报理 事会批准 三 对内与合作社成员签订本社产品收购合同 对外与销售商签订本社产品销售合同 四 按合同约定搞好合同的履行兑现 五 负责对经济合同纠纷的诉讼工作 六 负责本社产品的加工 创优本社产品品牌 七 制定本部门管理制度和本部门工作人员岗位 责任制 七 财务部工作职责七 财务部工作职责 财务部按照章程规定和理事长或者理事会授权 实行部门经理负责制 其主要工作职责是 一 搞好会计核算 按照 会计法 农民专业 合作社财务会计制度 和国家有关政策建立账目 确 保会计信息的合法性和真实性 二 负责管理好货币资金 督促管理好财产物资 产成品 确保资产安全完整 三 负责制定 实施财务管理制度 包括会计员 出纳员岗位责任制 资金管理及费用开支制度 社务 公开制度 档案管理制度等相关制度 四 管理好各种档案资料 包括文书档案和会计 档案等资料 五 负责制定 实施本部门工作人员岗位责任制 八 会计员岗位责任制八 会计员岗位责任制 一 负责保管合作社 财务专用章 按规定使 用印章 对不按规定使用合作社 财务专用章 而造 成的损失 承担经济和法律责任 二 负责按 会计法 农民专业合作社财务会 计制度 和国家有关政策建立账目 进行会计核算 确保会计信息的合法性和真实性 三 负责编制合作社会计报表 包括资产负债表 损益表 财务状况变动表 财务状况说明书和盈余分 配表 按月定期提供会计信息 四 负责财务档案的整理 装订 分类立卷归档 并确保财务档案的安全和完整 五 负责定期核查账表及账目明细 盘查合作社 物资 货币资金等 确保账证 账表 账账 账款和 账实 五相符 六 负责拟定合作社成本控制标准 进行成本核 算及合作社的其他财务工作 七 负责为每个成员设立成员账户 准确记录该 成员的出资额 量化为该成员的公积金份额和该成员 与本社的交易量 额 八 严格执行财会制度 对不符合制度规定的开 支有权拒绝入账 有权反映财务上存在的问题 九 为本社民主理财小组对账目的审计提供便利 并负责解答提出的问题 十 根据合作社财务公开的要求 做好本社财务 公开 及时填写公开内容 九 出纳员岗位责任制九 出纳员岗位责任制 一 认真执行 会计法 农民专业合作社财务 会计制度 遵守国家法律法规和财经制度 忠于职 守 坚持原则 二 严格公私分明 严禁公款私存 不得贪污 侵占和挪用合作社资金 杜绝因私借款 白条抵库 库存现金发生短缺 由出纳员自负 因公借款或临时 经手集体现金收付的人员 应在办完公事后五天内结 清账目 前账不清 后账拒付 三 认真审核原始凭证 坚决抵制乱开支行为 对不符合财务制度规定和没有事由 经手人 证明人 审批人的开支拒绝支付 对超越审批权限的开支票据 要退回去补办手续 四 及时登记现金 银行存款日记账 做到账款 相符 日清月结 收付款凭证不跨月保管 账款核对 无误后向会计员结账并填报出现金存款结报单 五 坚持库存现金限额制 及时把收到的资金和 超库存限额的现金存入银行 保证资金的安全 六 积极主动催收各类应收款项 保证合作社资 金及时回收 七 按财务制度规定范围 使用好收款收据 使 用完后 及时向会计员结报交还存根 入档保管 做 到领交手续齐全 八 做好营销统计 合同管理等工作 十 现金管理及开支审批制度十 现金管理及开支审批制度 一 严格遵守财经纪律 不准坐支现金 不准挪 用公款 不准公款私存 不准白条抵现 不准设 小 金库 因公借款应填写预领 借支 款项凭单 应 在当月结清 因实际情况不能当月结清的 应报理事 会同意后入账核算 二 所有现金必须由出纳员负责管理 其他人员 经手的收入应立即交给出纳员保管 非出纳员不得管 理现金 库存现金限额为 1000 元 超过 1000 元的现 金应及时存入银行或信用社 三 严格控制资金出借 确因业务工作需要须暂 借资金的 资金出借金额在 3000 元以下 含 3000 元 的由理事长审批同意 出借金额在 3000 元以上的由 理事会集体研究决定 理事长签字 且写明理事会研 究时间 出借原因 归还时间等情况 借款人应在规 定 借款归还 时间内与出纳结清款项 不得重复借 支 四 会计要定期或不定期盘点出纳库存现金 与 出纳核对现金账款 发现差错 查明原因 及时纠正 五 银行存款必须实行支票户管理制度 设立基 本账户 严禁多头开户 坚持账 款及支票分开保管 原则 支票由出纳员保管 预留印鉴由出纳 会计 理事长分别保管 六 合作社所有资金的开支由理事长一支笔签字 审批 出差补助 人员工资及各种费用开支 严格按 规定执行 七 开支实行一支笔审批和集体讨论相结合的制 度 严禁多头审批 500 元以下小额开支由财务主管 一支笔审批 500 元以上 含 500 元 的较大金额开 支由合作社理事会讨论同意后 再由财务主管签字 预算外大额开支 2000 元以上 须报社员 代表 大会讨论决定 财务主管经手的开支须确定其他一名 理事交叉审批 八 一切现金收付必须取得合法的原始凭证和清 楚的手续 要有经手人 证明人 审批人签字 手续 不完备的出纳员有权拒付 拒绝入账 十一 社务公开制度十一 社务公开制度 一 社务公开的范围包括生产经营 财务收支 资产负债和收益分配及成员入社 入股 退社 退股 等 二 财务收支 成员入社 入股 退社 退股 等情况在每季第一个月 10 日前对上季度的情况进行 张榜公布 三 生产经营情况可根据生产 销售季节定期或 不定期公布 四 资产负债 收益分配等情况在年终结算后公 布 五 重大事项应随时公布 六 所有公布内容可采取黑板或纸质张榜公布 年终在成员大会或成员代表大会上口头公布 无论哪 种公布方式 其内容均应通过理事长 监事长审阅后 公布 七 社务公开后 会计人员应及时收集成员意见 并解答成员提出的疑问 需要改进的意见应及时反馈 给理事会 理事会要认真研究加以整改 十二 档案管理制度十二 档案管理制度 一 本合作社档案包括合作社文件 年度计划 发展规划 会议纪录 往来函件 购销合同及协议等 各种文书档案 包括会计凭证 会计账簿 财务报表 等各种会计档案 二 合作社会计负责对各种文书档案和会计档案 的统一管理 会计账簿 收据存根 承包合同等资源 共享资料要实行专柜存放 必须严格执行安全和保密 制度 不得随意堆放 严防毁损 散失和泄密 三 会计人员必须按季度对会计凭证整理 装订 成册 年度终了 对会计账簿 财务报表及其它会计 资料和文书档案进行分类整理装订 立卷归档 按年 度分类编制档案目录 四 查阅或调用档案资料 必须经合作社负责人 同意 并建立档案查阅或调用登记簿 对查阅时间 内容 归还时间等作好记载 五 销毁档案资料要严格按程序进行 属销毁范 围的会计档案资料必须登记造册并报县有关部门批准 后才能销毁 十三 成员管理制度十三 成员管理制度 一 符合下列条件 经理事会审查批准 即可成 为本社成员 1 承认本社章程 2 种植 10 亩及其以上 3 缴纳股金 10 元以上 4 写出书面申请 二 成员均享受本社章程规定的权利 1 参加成员大会 并有表决权 选举权和被选 举权 2 优先参加本社组织的各项活动 优先享受本 社提供的各种服务 优先利用本社设施 3 享受本社的股金分红和按生猪交售数量进行 的利润返还 4 有权对本社的生产经营 财务管理 收益分 配等提出建议 批评和质询 并进行监督 5 建议召开成员大会或成员代表大会 6 本社规定的其它权利 三 成员必须履行本社章程规定的义务 1 执行成员大会或成员代表大会 理事会的决 定 2 按照章程规定交纳入社股金和会费 按照入 股金额承担责任 3 按照章程规定与本社进行交易 4 积极参加本社活动 维护本社利益 保护本 社共有财产 爱护本社设施 5 按本社的技术指导和要求组织生产经营 按 时保质保量履行合同协议 6 发扬互助合作精神 群策群力 共同搞好本 社生产经营活动 7 本社规定的其它义务 四 种植户入社可随时提出申请 理事会每季度 讨论一次 对符合入社条件者吸收为成员 并发给 成员证 讨论通过之日为入社时间 五 成员退社须在履行当年义务后 于年终决算 前三个月 以书面形式向理事长或理事会提出 经理 事会批准 方可办理退会手续 并收回 成员证 成员退社时 其入社股金于年终决算后两个月内 退还 如本社亏损 则扣除其应承担的亏损份额 如 本社盈利 则分给其应得红利 不退会费 六 成员不履行义务或不执行章程规定的其他款 项 或因成员个人行为损害合作社形象及经济利益的 除承担相应经济责任外 根据情节轻重在成员大会上 通报批评 成员有下列情形之一者 经成员大会或成 员代表大会决议 取消其成员资格 1 不遵守本社章程及决议 不履行成员义务 2 从事与本社相竞争或与本社利益相矛盾的活 动 3 不按本社的技术指导和规定进行生产经营 给本社信誉 利益带来严重危害 4 其它有损本社利益的行为 十四 决算分配制度十四 决算分配制度 一 本社按年度盈余 20 的比例提取公积公益金 主要用于增强服务功能 扩大生产能力 弥补亏损等 二 本社在年度盈余中提取股本金的 10 用于 按成员的入股金额进行分红 三 本社按不低于年度盈余 60 的比例提取返还 给成员 用于按成员向本社交售产品的数量或交易额 进行利润返还 四 当年新入社的成员 以理事会讨论通过的时 间为入社时间 按月份计算分红和利润返还 五 成员缴纳的身份股 投资股均参加分红 不 保息 六 成员退社或除名时 如造成经济损失的 除 承担经济责任外 根据合作社的盈余 亏损情况 以 理事会讨论通过的时间为截止时间 享受待遇或承担 义务 七 决算分配方案每年根据生产经营情况 由理 事会制定 交成员 代表 大会讨论通过后实施 八 本社决算分配的财务时间为每年 月 日 执行决算方案的时间为次年 月 日前 十五 组织活动制度十五 组织活动制度 一 成员 代表 大会由本社理事长主持 每年 召开一次以上 有三分之二以上的成员或成员代表出 席方可召开 二 本社成员 代表 大会表决实行一人一票制 各项决议 须由本社成员表决权总数半数以上同意方 能生效 三 作出修改章程或者合并 分立 解散 除名 成员等重要决议 须由本社成员表决权总数的三分之 二以上同意 四 有下列情形之一时 可临时召开成员大会或 成员代表大会 1 理事会认为有必要 2 执行监事或者监事会提议 3 30 以上的成员提议 五 理事会每季度召开一次 会议由理事长主持 须有三分之二以上理事出席方能召开 六 理事长提议或三分之二以上理事要求 可临 时召开理事会 七 理事会所作决定 须取得出席会议半数以上 理事的同意方能生效 八 监事会会议由监事长召集 须有三分之二以 上的成员出席方能召开 九 监事会所做决定 须有出席会议三分之二以 上监事同意方能生效 若参会人只有三分之二的 需 全票通过方能生效 十六 民主管理制度十六 民主管理制度 一 组建民主监督小组 其小组成员必须符合以 下条件 1 非理事会 监事会成员及本社管理人员 2 政治思想较好 为人正直 热心为群众服务 甘于奉献的本社成员 3 具有较好的生猪饲养技术 在合作社有较好 的群众基础 4 关心合作社发展 有一定经济头脑 二 本社民主监督小组由 3 人组建 由成员 代 表 大会选举产生 与理事会 监事会任期一致 三 民主监督小组的职责是 1 对本社分配方案及重大事项的执行情况进行 监督 2 对社务公开 财务公开 资金审批等制度的 执行进行监督 3 对本社的财务收支情况进行监督 对财务收 支票据 每季度进行一次审核 并盖上本合作社专用 章 会计人员据此入账 4 如实反映成员的意愿和要求 四 民主监督小组至少每季度召开一次会议 因 工作需要 理事会提出召开的应随时召开 十七 岗位目标考核制度十七 岗位目标考核制度 一 岗位目标考核对象是本社理事会成员 二 岗位目标考核的目的是增强理事会成员的责 任感和事业心 更好地为本社成员服务 增加成员收 入 促进合作社发展 三 岗位目标年度考核内容每年一定 包括开展 生猪养殖技术培训次数 人数 优良本社产品品种引 进情况 生猪养殖规模 本社产品产量 销售收入及 成员增收金额等 四 成员 代表 大会每年年终对理事会成员进 行一次评议 确定优秀 称职 基本称职 不称职四 个等次 奖惩实行与工资补贴挂钩 并对不称职者 由理事长提请成员 代表 大会罢免其职务 十八 定期报表制度十八 定期报表制度 一 本社报表种类有生猪养殖 销售情况表 科 目余额表 资产负债表 损益表 财务状况变动表 财务状况说明书和盈余分配表 二 本社每季度首月 5 号前向镇相关部门报送蔬 菜种植 销售情况表 三 本社每季度首月 5 号前向镇农经部门报送科 目余额表 资产负债表 四 年度终了 15 日内向镇农经部门报送财务状 况变动表 损益表 财务状况说明书 盈余分配表 蔬菜种植 销售计划完成情况表和下年度蔬菜种植 销售计划表 五 种植生产 销售报表由营销部主任负责编报 财务报表由会计人员负责编报 六 本社报表做到字迹清晰 内容完整 填写认 真 数字准确 上报及时 十九 产品销售管理制度十九 产品销售管理制度 一 合作社对成员所种植产品应进行造册登记 并每季度上报工商 税务 农业等部门 二 成员交售种植产品 由合作社统一租用车辆 到成员户就近的地点收取 三 产品销售前三天向相关部门检点报检 经检 疫人员检疫合格后 凭产地检疫合格证明和免疫耳标 出售 四 合作社统一收购产品时 要认真填写 成员 出售产品登记表 包括成员姓名 时间 地点 头 数 重量 品种 交售人员签名 逐户登记造册 五 合作社销售产品由当日有产品出售的成员选 出代表 2 3 人 亲自前往销售 六 产品销售价格按当日实际销售价格计算 七 销售所获的收入 扣除税费 运费等必需开 支外 合作社按该产品盈利的 10 收取费用 并记入 财务账目 其余收入按填写的 成员出售产品登记表 中产品的品种 重量计算 返还给成员 二十 民主理财和财务公开制度二十 民主理财和财务公开制度 一 合作社建立民主理财小组 小组成员设 3 名 由成员 代表 大会选举产生 可由成员代表和董事 会分管监事的同志组成 设组长一名 二 民主理财小组有权监督财务制度的执行情况 重点对财务计划 收益分配方案 公积公益金 福利 费的提取和使用 管理人员的工资确定 承包合同及 其他经济合同的执行和实施情况进行检查 有权检查 现金 银行存款 物质产成品 固定资产的库存情况 有权检查会计账目 任何人不得妨碍民主理财小组行 使上述职权 三 合作社要组织民主理财小组和财务监督小组 开展正常活动 履行工作职责 由会计提供账簿进行 清理 审核 每年不少于 2 次 审核后的账 据要盖 章 写出审核意见存档 四 经审核后 按财务公开有关规