xx年工作思路 (8000字)

1 / 7XX 年工作思路 (8000 字) XX 年工作思路XX 年，由于受国家大环境的影响，公司面临铁路货物运输不能满足运能的需要、客滚运输市场竞争急烈导致运价下降等造成创收难，同时营改增导致公司税负增加、职工薪酬增加、运输设备老化等因素造成经营成本高的严峻形势，为完成公司 2600 万元利润的经营目标，审计部将认真贯彻落实公司的总体部署，以资金安全为主线，按照“监督服务、风险控制、促进管理、依法审计”的宗旨，全面开展经济效益、财务收支、经营管理、物资采购，渡船维修、更新改造项目等审计工作；1、 围绕公司生产经营目标和年度重点工作，选好审计项目根据公司 XX 年度的总体部署，按照现行公司治理结构，审计部选定审计项目如下：1、对公司 XX 年度的财务收支情况进行同级审计2、对公司旅服公司、物流公司、油品公司进行XX 年度经营业绩审计3、 对公司更新改造、设备维修项目进行专项审计2 / 74、 对公司物资采购计划完成情况进行专项审计5、 对公司 XX 年增收节支措施执行情况开展专项审计6、 对公司运输收入进行专项审计7、 对公司食堂、渡船伙食管理进行专项审计8、 对子公司、合资公司经营业绩考核评价审计2、 不同的审计项目，选择不同的侧重点1、财务收支情况审计财务收支项目审计中，在审查各会计主体的会计核算符合会计工作基础工作规范的前提下，侧重于以下几个方面：一是资金安全审计。 通过对大额资金联签制度执行情况、成本费用审批“一枝笔”制度执行情况及办理货币资金支付业务程序进行审计，促进各会计主体建立健全货币资金授权制度和审核批准制度并得以落实。二是资金使用情况审计。通过对公司运输收入进行审计，保证公司运输收入及时、完整；通过对债权债务情况进行审计，督促各会计主体及时清理债权债务，防止资金损失；通过年度平均资金占用额审查，审计融资额度及节点是否合理，促进各会计主体建立年度融资执行计3 / 7划，以达到降低融资成本的目的。三是税务审计。审查是否建立了税务管理制度或操作规程，税务管理制度或操作规程是否涵盖纳税各个阶段和环节以及日常的税务业务。通过对各会计主体日常涉税业务进行审计，找出存在的漏洞、不完善之处，促进各会计主体建立健全有关管理制度，避免因误报、延迟、多缴、少缴或文字差错而给企业带来的不必要损失，降低企业的涉税风险，实现纳税管理的科学化、规范化、制度化。四是职工薪酬审计。审查职工薪酬发放是否严格执行了职工薪酬制度，日常工资核算是否正确，全年职工薪酬总额是否在预算范围内发放。2、 经济效益项目审计在对子公司、合资公司进行审计时，除按财务收支情况进行审计外，同时对其实现利润的合理、真实性进行审计，通过审计，对实现经济效益的程度和途径做出评价,促进其改善经营管理, 提高经济效益。3、 其他专项审计其他专项审计，分析各个项目的特点进行有针对性的审计。如渡船维修费用审计，根据以往年度费用使用情况、渡船设备老化程度，审计各项维修费用的使用是否在合理的范围内，是否存在人力因素造成浪费的现象等；4 / 7物资采购计划完成情况审计，从物资采购计划的制定、采购前招标或询比价、物资验收以及库存定额管理等方面对物资采购工作全程进行监督，对其“公开、公正、合理性”进行监督，审计物资采购过程是否符合公司物资采购管理办法规定。监督公司物资库存管理有无超库存储备而浪费资金资源的情况等，促进其降低资金占用成本，合理利用资金资源；更新改造项目审计，审查项目立项是否必须，竣工决算是否真实，项目完工是否通过有效的程序进行了验收等，促进各个更改项目优质高效；通过对增收节支措施执行情况开展专项审计审计，揭示增收节支措施取得的成果和存在的不足，准确掌握节支点，以有利于公司加强内部控制，堵塞管理漏洞、节约成本，提高经济效益。三、加大收入稽查监管的力度，确保运输收入的完整每月不小于两次对公司客滚运输收入进行不定期稽查，加大收入稽查工作的深度和广度，确定关键卡控点，建立健全内部控制机制。通过对票据的领、销、存以及使用过程中的登记、退票管理进行稽查，防范票据风险。通过对票款的收、缴、存进行稽查，检查票款管理制度的执行情况，防范资金风险，减少票款在途，提5 / 7高资金效益。通过对客滚运输组织执行情况进行稽查，监督价格政策的落实，有效地堵塞收入漏洞，保证客滚运输收入完整。四、加强审计管理工作，全面提升审计质量按照精细化管理的要求，进一步优化审计工作组织，严格执行公司内部审计工作实施办法 渤铁审发XX54 号、公司运输收入稽查工作规则 渤铁审发XX55 号，把各审计环节做细做实，通过审计揭示问题，分析问题原因，在完善制度，加强管理，健全机制等方面提出精准的建议，提高审计质量。5、 加强和改进审计工作作风审计部作为监督部门，只有自身正、自身硬，才能做到依法审计、客观公正审计，才能履行好审计监督职责和使命，提高审计监督的公信力和执行力。一是加强思想教育，从源头上筑牢思想道德防线。组织内审人员认真学习党和国家法律、法规和各项政策和内审人员职业道德规范，提高内审人员政治素质，使内审人员时刻保持清醒头脑，耐得住清贫，顶得住诱惑，经得住考验，守得住气节，树立正确的世界观、人生观、价值观。做到自重、自警、自励、自律，自觉提高6 / 7拒腐防变的能力。二是加强业务和相关知识的学习，提高业务技能组织内审人员通过网校学习、业务培训等形式，认真学习中国内部审计准则 、 企业会计准则 、 增值税法 、 经济法 、 企业法 、 劳动法等相关知识，通过学习，拓展知识的广度和深度，不断提高内审人员的业务素质和操作水平，为内部审计质量的提高奠定基础。三是培育纪律严明、作风扎实的员工队伍审计部作为公司的职能管理部门，首先要服从公司的领导，自觉遵守公司的各项管理制度，要求内审人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己。其次要求内部人员在日常工作中，要有求真务实、严谨细致的工作态度，对于每一项审计工作，必须具有政治意识、大局意识和责任意识，必须具有坚持原则、依法办事、无私无畏的精神。既要守土有责，恪守独立、客观公正，又要着眼大局，不护短、不