操作风险管理不善引发案件的具体原因分析

操作风险管理不善引发案件的具体原因分析 案例 某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案 2004 年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作 违规办卡 违规放贷 网点员工基于自身利益 合伙违规 隐 瞒不报 引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案 经查 涉及 金额 2599 万 形成巨大风险 案例发生原因分析 一 缺乏科学完善的考核机制 利益误导驱使少数员工 为完成考核铤而走险 一方面在业务发展的管理上 该行采取考核与完成任务挂 钩的做法 在一定程度上助长了 向钱看 的风气 造成部分 风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来 换取一时的经营业绩和利益 另一方面该行对考核办法缺少辅 助教育的手段 还提出了一些诸如 谁完成任务好 谁贡献大 谁多拿钱 等不甚科学的提法 没有通过合理的业绩考核和合 理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度 来提高员 工的奉献精神以及政策水平和工作能力 避免员工因追逐短期 利益而不惜采取违规经营的行为 二 缺乏内控制度执行的有效性 没有真正建立起防范 约束机制 该分理处从 2002 年初开始违规操作 代办借记卡 不签 贷款协议书放贷 在此后长达 2 年的时间里 一次次的检查 一次次的活动都没有发现 没有排除 清楚地说明该行的内部 控制苍白无力 从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线 人员的监督 再到内控部门对各环节的再监督 这三道防线都 失察和疏漏 该行案防教育流于形式 各种检查没有落到实处 风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根 对整个监督运 行机制缺乏调查分析 对各个层面的执行力也缺少评价 这就 很难从根本上保证各种教育活动能落到实处 也很难发挥各种 制度和监督机制的约束力 三 缺乏科学的发展观和正确的业绩观 一是缺乏正确 的经营理念 没有把握和处理好业务发展和风险控制的关系 基层行一味强调任务的完成率 对下不断压任务 竞赛活 动也频繁不断 产生了偏重业务发展 疏忽内部管理和风险防 范的偏向 二是缺乏审慎经营的思想 没有把握和处理好业务 发展和合法守规的关系 没有把工作重心和主要精力锁定在风 险防范上 而是偏面地追求 存款增长幅度 市场占有 率 贷款增加额 等粗放型经营指标上 在这种经营思想指 导下 放松了对员工诚实守信的教育和依法合规的文化氛围的 建设 三是缺乏对零售贷款的管理经验 没有把握和处理好新 业务品种的风险点 缺乏对新业务品种必要的操作风险管理 评估与防范 该行习惯于传统的公司业务 没有 根据业务发展的实际 把大风险的意识落实到零售业务的发展 和管理上来 不注意学习 总结和积累这方面的经验 零售贷 款作为新的业务发展品种 对其风险点分析不足 操作风险的 评估不到位 特别是在操作过程中没有发现风险 提示风险 防范风险 四是零售贷款的风险系统管理没有建立起完善的风 险预警 可控体系 给不法分子以可趁之机 发生案件是不可 避免的 完善我国商业银行操作风险管理的几点建议 目前我国银行正向现代商业银行转型 在商业银行规模越 来越多 业务领域越来越广 风险点越来越多的新形势下 再 加上我国转轨的制度因素 银行的管理以及员工素质等问题的 客观存在 操作风险管理越来越突出 成为与信用风险 市场 风险同样重要的银行风险管理的重要内容 而操作风险管理又 有着难以计量的特点 加强对操作风险管理就更显重要 也更 需要下大工夫 结合我们以上所分析的案例 我们提出完善我 国商业银行操作风险管理的四点建议 一 注重操作风险评估和控制 健全内部控制制度 操作风险的评估和控制 RACA 最大的优势在于对于风险 能够进行动态控制 其核心内容是通过对风险的识别 评估 决策 监督和报告四个主要环节 进行循环管理 使风险评估 与控制成为一个动态的管理过程 首先是识别风险 这是最基础的 只有认识到风险的存在 正视风险的大小 才能对风险进行控制 对银行业务进行决策 其次是对风险进行评估 可分为三个方面的内容 一是对 没有进行控制之前的风险进行评估 即不作任何控制时的风险 评估 二是对控制措施的充分性和有效性进行评估 如制度设 计是否完善等 国内银行通常将制度细化 尤其是管理部门 只要发现有案件后隐患 就 举一反三 地从 责任 角度去 细化制度 但对制度的可操作性和有效性却考虑较少 对制度 的执行成本问题考虑得更少 由于制度可执行性较弱 所以屡 查屡犯的问题几乎在每个行都存在 也直接影响到控制的有效 性 三是对剩余风险的评估 即对没有在之前环节考虑到的风 险进行评估 这一领域在国内银行尚为空白 再次为决策环节 按决策的结果划分 分为三个方面 一 是通过成本收益分析 对于高风险业务选择规避 二是通过外 包 购买保险的方式将操作风险部分转移出去 三是选择从事 该项业务 通过将潜在收益与潜在风险进行比较后 认为收益 大于风险 并且风险在可以承受的范围内 即接受该风险 并 采取一定措施对风险进行控制 最后是监督和报告环节 这一环节不只对前面各环节情况 进行监督和报告 同时还将剩余风险进行监督 因为剩余风险 很有可能会随着业务的发展 环境的变化等因素变化而变成主 要风险或风险程度加重 此时就要通过监督和报告及时对风险 进行正确的重估 作出正确的决策 二 加强人才队伍和激励机制建设 操作风险管理的核心 仍然是对人的管理 包括对人的道 德 能力和一个良好的激励相容框架的实施等 为有效引入操 作风险管理提供支持和保障 1 从商业银行人才结构看 操作风险方面有实际经验的 人员相对较少 客观上需要商业银行结合自身实际情况进行培 训和引进相应的人才 加强员工队伍的思想教育与业务培训 不断提高员工队伍的综合素质 筑严思想道德防线 防范能力 风险和道德风险的产生 2 从激励机制方面来说 即便商业银行建立了完整的操 作风险管理体系 如果管理人员不能动态地介入整个管理过程 那么这个体系的运作效果也难以保证 所以 建立完善的绩效 考核制度和激励机制在操作风险管理中同样十分重要 三 学习国外风险管理的经验 逐步建立操作风险管 理体系 国外一些国家已经执行了新巴塞尔协议关于操作风险管 理的规定 如美国 对一些大银行实施新资本协议有关操作风 险管理的要求 并采用操作风险的高级度量法 而欧盟国家也 开始全面的实施新资本协议 我们可以学习这些国家风险管理 的先进经验 并结合我国银行的实际 采用适合的风险资本的 计量方法 同时还要进行 集中管理 就是要指定一个部门 通常是风险管理部 为操作风险管理的总管理部门 负责全行 操作风险的监测 评估并制定控制方案 负责全行风险经理的 培训 指导 考核和监督 负责全行 操作风险库 的建立并 对各种操作风险进行差别化管理 推进内部 高级 风险计量模 型开发 2006 年 3 月 28 日 深圳发展银行原党委书记 董事长周 林 深发展原行长助理 审贷会主任张宇 人力资源部副总经 理陈伟清 深发展总行公司业务部的林文聪 4 人涉嫌违法放贷 总额高达 15 亿元 被刑事拘留 耐人寻味的是 深圳发展银行原党委书记 董事长周林 是被他自己引进的外资股东告发而送进拘留所的 2004 年年底 深发展 外资股东入股后 新管理层在检查资产质量的过程 中 发现这几笔贷款有发放不合内部管理程序和借款人使用贷 款违规定嫌疑 并于 200