金融基础知识

1 金融结构 按照西方经济学家戈德史密斯的解释 一个社会的金融体系是由众多的金 融工具 金融机构组成的 不同类型的金融工具与金融机构组合 构成不同特征的金融结 构 一般来说 金融工具的数量 种类 先进程度 以及金融机构的数量 种类 效率等的综 合 形成不同发展程度的金融结构 2 金融体系 金融体系有广义和狭义之分 狭义的金融体系是指一个国家的金融组织 体系 即这个国家有哪些金融机构 这些金融机构在经济社会发展中发挥什么职能作用 广义的金融体系是由一国的金融组织 金融市场和金融监管组成 金融市场是以金融组 织为基础而形成的 参与金融市场活动的主体是金融机构 企业 居民 其他社会单位等 由于现代金融业在国民经济中高风险行业的特点 政府必须对金融业进行监督和管理 建 立有效的金融监管制度 3 金融资产 金融资产是一切可以在金融市场上进行交易 具有现实价格和未来估价的 金融工具的总称 总的来说 非人力资产可以以两类形态存在 一类是实物 如贵金属制品 房地产等 另 一类则是各式各样的金融工具 持有的实物成为实物资产 持有的金融工具则成为金融资 产 一个人或者企业所拥有的非人力资产主要就是由实物资产和金融资产构成的 4 金融实力 金融实力反映的是一个国家或地区金融发展的总体状况 反映一国或地区 金融实力的指标至少应该包括 1 货币的国际可接受程度 即是否为国际储备货币或被国际 广泛接受的货币 2 外汇储备的规模 3 金融市场的完备程度和规模 4 金融机构和金融 工具的数量和质量 5 拥有的国际金融中心数量及其影响 6 所持有的外国资产数量 7 在外国市场发行的金融工具数量 8 金融市场环境安全和稳定程度 9 金融产业在产业结 构中占有的产值比重和就业比重 我们可以观察到 通常凡是具有较强经济实力的国家 金融实力也较强 金融实力的强大 对于一国来说是十分重要的 5 金融业增加值 金融业增加值是指金融企业在一定时期内创造的价值 6 银行业 是指在中华人民共和国境内设立的商业银行 城市信用合作社 农村信用 合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行 7 企业经营机制 企业经营机制是指决定企业经营行为的各种内在因素及其相互关系的 总称 主要指企业商品生产 商品交换活动赖以存在的社会经济关系 企业经营机制主 要包括 决策机制 激励机制 发展机制 约束机制 8 企业内控制度 内部控制制度是指公司董事会 经理层及所有员工共同实施的 为了 保证各项经济活动的效率和效果 确保财务报告的可靠性 保护资产的安全 完整 防范 规避经营风险 防止欺诈和舞弊 确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实 施的一系列具有控制职能的业务操作程序 管理方法与控制措施的总称 9 企业内控制度 内部控制制度是指公司董事会 经理层及所有员工共同实施的 为了 保证各项经济活动的效率和效果 确保财务报告的可靠性 保护资产的安全 完整 防范 规避经营风险 防止欺诈和舞弊 确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实 施的一系列具有控制职能的业务操作程序 管理方法与控制措施的总称 10 企业内控制度 内部控制制度是指公司董事会 经理层及所有员工共同实施的 为 了保证各项经济活动的效率和效果 确保财务报告的可靠性 保护资产的安全 完整 防 范 规避经营风险 防止欺诈和舞弊 确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定 和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序 管理方法与控制措施的总称 11 不良贷款 不良贷款是指由于借款人到期无法正常履行偿还责任 将会给银行带来一 定经济损失的贷款 1998 年前 我国银行业对贷款分类实施 一逾两呆 法 即按照贷款 逾期时间的长短将贷款划分为正常贷款 逾期贷款 呆滞贷款和呆账贷款四类 其中后三 项合称为不良贷款 1998 年后 我国银行业对贷款分类逐步实施 五级分类 法 即贷款 风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款和损失 类贷款 其中后三类合称为不良贷款 目前 我国银行业贷款分类已基本完成从以贷款仅 仅是否能按时回收的 一逾两呆 分类法向贷款风险分类的 五级分类 分类法的转变 部分商业银行正在向更详细的十级或十二级贷款风险分类法过渡 12 不良贷款率 不良贷款率是不良贷款与贷款总额的比率 13 资本充足率 资本充足率是指银行业金融机构持有的 符合监管机构规定的资本与 风险加权资产之间的比率 用以衡量其资本充足程度 资本作为一种风险缓冲剂 具有承 担风险 吸收损失 保护银行业金融机构抵御意外冲击的作用 是保障银行业金融机构安 全的最后一道防线 资本充足程度直接决定银行业金融机构最终清偿能力和抵御各类风险 的能力 按照我国 商业银行资本充足率管理办法 规定 商业银行资本包括核心资本和 附属资本 核心资本包括实收资本或普通股 资本公积 盈余公积 未分配利润和少数股 权 附属资本包括重估储备 一般储备 优先股 可转换债券和长期次级债务 商业银行 资本充足率不得低于 8 核心资本充足率不得低于 4 14 核心资本充足率 核心资本充足率是指核心资本与风险加权资产总额的比率 按照 我国 商业银行资本充足率管理办法 规定 商业银行核心资本包括实收资本或普通股 资本公积 盈余公积 未分配利润和少数股权 15 资本市场 按照不同的标准对金融市场进行分类 可以有不同的划分 根据市场上 交易的金融资产的期限的长短 可以把金融市场分为资本市场和货币市场 货币市场是期 限在一年以内的短期金融工具的交易市场 而资本市场是期限在一年以上的长期金融工具 的交易市场 16 保险市场 是指保险商品交换关系的总和或是保险商品供给与需求关系的总和 它 既可以指固定的交易场所 也可以是所有实现保险商品让渡的交换关系的总和 17 上市公司 是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证 券交易所上市交易的股份有限公司 上市公司是股份有限公司的一种 这种公司到证券 交易所上市交易 除了必须经过批准外 还必须符合一定的条件 18 直接融资 直接融资是不经金融机构的媒介 由政府 企事业单位及个人直接以最 后借款人的身份向最后贷款人进行的融资活动 一般是政府或企业通过发行债券 股票 等形式在资本市场上公开进行融资活动 其发行的证券代表着一定的财产权或债权 筹资 者发行证券往往是以自身的财产 信誉 盈利前景等为保证进行的 直接融资具有筹资范 围广 规模大 可以连续筹资而且具有社会宣传效应等特点 19 间接融资 间接融资是最后借款人和最后贷款人之间没有直接的契约关系 双方各 以金融中介机构为对立的当事人 由最后借款人向最后贷款人进行的融资活动 如企业向银行 信托公司进行融资等 即由金融部门 如商业银行 信用中介 储蓄机构 通过吸收存款 存单等形式积聚社会闲散资金 再以贷款等形式向非金融部门提供资金 间接融资具有聚少成多 短借长贷 分摊风险 降低信息和交易成本等优点 20 农村金融体系 农村金融体系是一国金融体系的重要组成部分 是金融体系在农村 地区的运行和发展 同时 农村金融体系又与农村地区的经济发展紧密相连的 二者存在 相互作用和影响 因此 一国采用怎样的农村金融体系是由该国宏观金融体系和农村经济 发展水平共同决定的 从理论内容上讲 农村金融体系应该包括一系列内涵丰富的金融组织形式和服务品种 如 银行信贷 结算 保险 证券 信托投资理财等 从地域上讲 在我国 农村经济基本上是由县域的城镇工商业和乡村经济组成 城镇工商 业主要是围绕农副产品的加工 运销和农民的生产 生活而展开的 乡村经济基本上是从 事农林牧副渔第一产业生产 可见 为农村经济发展服务的农村金融体系 从地域上是指 县及县以下为农户和中小企业提供金融服务的金融机构或金融活动 因此 综合农村金融体系的理论内容和地域界定 农村金融体系范畴是指 在县及县以下 由若干银行业等金融机构或活动组成的为农村经济发展融通资金的金融组织体系 21 社会信用体系 社会信用体系是在一国 或地区 范围内 在市场经济条件下 为形成 和维护良好的社会信用秩序 由一系列与之有关的相互联系 相互促进 相互影响的法律 法规 规则 制度规范 组织形式 运作工具 技术手段和运作方式而构成的综合系统 社会信用体系是一种社会机制 它以道德为支撑 产权为基础 法律为保障 它通过对 失信行为的有效防范和惩戒 保证经济活动的正常秩序 社会信用体系包括企业信用 个 人信用和公共信用 主要指政府行政和司法公信力 等内容 企业信用是重点 个人信用是 基础 政府起推动和表率作用 22 金融监管 金融监管是指金融监管当局依据国家法律 法规的授权对整个金融业实 施的监督管理 金融监管体制是指金融监管职责和权力分配的方式和组织制度 又包括集中监管体制和分 业监管体制 我国现行的金融监管体制属于分业监管体制 监管主体由中国银行业监督管 理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会组成 三个监管部门各司其职 分工合作 共同承担金融业的监管职责 23 金融风险 有人将金融风险与不确定性相联系 认为某种金融活动或金融产品的风 险由其收益的不确定性来决定 也有人把金融风险与可能带来的不良后果相联系 认为某 种金融产品或金融活动的风险既应当与不确定性相联系 又应当与相应的不良后果相联系 认为只有这种不确定性可能给投资者带来损失时才构成金融风险 因此 一般认为 金融 风险应当是经济主体在从事资金流通过程中遭受资产或收入损失的可能性 金融风险的形 式众多 涉及的范围广泛 分类方法不一 如按风险的大小 金融风险可以划分为三个层 次 微观金融风险 指金融机构在运营过程中发生资产或收入损失的可能性 一般性 金融风险 指金融机构内部某一特定行业存在或面临的风险 宏观金融风险 指整个金 融业存在或面临的系统风险 这三个层次的风险是互为导火线的关系 任何一个层次的风 险都可能导致高层次或低层次的风险 如不增强有力的风险防范 最终将危及整个金融体 系的安全 危及国民经济的安全运行 乃至危及社会稳定和国家安全 24 政策性业务 为了执行或帮助国家的有关政策的执行而开展的业务 25 中长期贷款 贷款业务按发放贷款的期限划分为短期贷款和中长期贷款 短期贷款 是指贷款期限在 1 年以内 含 1 年 的贷款 中长期贷款是指贷款期限在 1 年以上的贷款 26 重组 回购 托管 置换 重组是指对企业的生产力诸要素进行分拆 整合以及内部 优化组合的过程 其又可以分为广义和狭义两种 按照现代生产力理论 生产力各要素是 指劳动者 劳动资料 劳动对象 生产管理和科学技术等 所以广义的重组的主要内容包 括业务重组 资产重组 债务重组 职员重组和管理制度重组 狭义的重组是指企业的资 产重组 回购是由借贷双方签定协议 规定借款方通过向贷款方暂时售出一笔特定的金融资产而换 取相应的即时可用资金 并承诺在一定期限后按预定价格购回这笔金融资产的安排 企 业托管即企业的委托经营管理 是指企业资产所有者根据一定的法律 将企业全部或部分 资产的经营权 收益权和处置权等以契约的形式 在一定条件和期限内 委托给具有较强 管理能力并能承担经营风险的法人或自然人去运作 以实现契约规定的委托经营目标 资产置换作为整合型资产重组 是一种重要的资本运作形式 在我国资本市场实际运作 中已广泛运用 但对资产置换没有统一的提法 通常认为是企业为了使资产处于最佳配置 状态 获取最大收益或出于其他目的 将控制的资产与其他企业的资产进行交换的一种交 易行为 27 社区银行 所谓社区银行 是指在一定地区的社区范围内依法设立 按照市场化原 则运营 主要服务于中小企业和个人客户的中小银行 28 小额信贷组织 小额信贷组织是指专门针对中低收入群体提供小额度信贷服务的商 业机构或民间团体 按照业务经营的特点 小额信贷组织一般分两类 商业性小额信贷 组织和福利性小额信贷组织 也称为制度主义小额信贷组织和福利主义小额信贷组织 29 非银行金融机构 非银行金融机构是指未冠以 银行 名称 主要经营信托投资 融资租赁 证券承销与经纪 保险等各种非银行性金融业务的金融机构 一般认为 非银 行金融机构包括合作性金融机构 信托投资机构 证券经营机构 财务公司 保险公司和 融资租赁公司等 30 融资租赁公司 融资租赁公司是根据承租人对租赁物的选择 出资购买租赁物交给 承租人使用收取租金的租赁物购置 投资和租赁资产管理的投资机构 31 汽车金融公司 汽车金融公司 是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律 行 政法规和本办法规定批准设立的 为中国境内的汽车购买者及销售者提供贷款的非银行金 融企业法人 32 租赁公司 租赁公司是指从事融资租赁业务的租赁公司和从事除融资租赁业务外租 赁业务的租赁公司 33 财务公司 财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效 率为目的 为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构 财务公司具备依法办理结算 吸储 融资 投资 中介等功能 可作为一个非银行金融机 构依托于集团 充分发挥金融特色 起到为集团成员提供全面财务管理服务 支持企业集 团发展的作用 34 货币经纪公司 货币经纪公司 是指经批准在中国境内设立的 通过电子技术或其 他手段 专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务 并从中收取佣金的非 银行金融机构 35 农村合作银行 农村合作银行是由辖内农民 农村工商户 企业法人和其他经济组 织入股 在合作制的基础上 吸收股份制运作机制组成的股份合作制的社区性地方金融机 构 36 金融组织 金融组织是金融制度的基本构成要素之一 同时又是金融交易关系的主 体和信用经济条件下资源配置的主要载体和形式 金融组织制度决定着金融产权 信用制 度 各种金融主体的行为及金融市场机制等方面的状况和运作质量 37 村镇银行 村镇银行是指经银监会依据有关法律 法规批准 由境内外金融机构 境内非金融机构企业法人 境内自然人出资 在农村地区设立的主要为当地农民 农业和 农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构 村镇银行可经营吸收公众存款 发放短期 中期和长期贷款 办理国内结算与票据承兑与 贴现等业务 38 贷款公司 贷款公司是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律 法规批准 由境内商业银行或农村合作银行在农村地区设立的专门为县域农民 农业和农村经济发展 提供贷款服务的非银行业金融机构 贷款公司不得吸收存款 其营运资金为实收资本和向投资者的借款 39 农村资金互助社 农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准 由乡 镇 行 政村农民和农村小企业自愿入股组成 为社员提供存款 贷款 结算等业务的社区互助性 银行业金融机构 40 专业性农业保险机构 专业性农业保险机构就是指专门从事农业保险经营活动的机 构 41 财产保险 财产保险是指以财产及其有关利益为保险标的的保险 包括财产损失保险 责任保险 信用保险 保证保险 农业保险等 它是以有形或无形财产及其相关利益为保 险标的的一类补偿性保险 42 人身保险 人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险 当人们遭受不幸事故 或因疾病 年老以致丧失工作能力 伤残 死亡或年老退休时 根据保险合同的约定 保 险人对被保险人或受益人给付保险金或年金 以解决其因病 残 老 死所造成的经济困难 43 保险中介机构 保险中介也称保险中介机构或保险中介人 是指介于保险机构之间 或保险经营机构与投保人之间 专门为保险交易双方提供保险销售 业务咨询 风险管理 投保方案安排 风险评估 损失鉴定与理算 代理查勘及理赔等服务 并从中依法获取佣 金或服务费的个人和单位 44 公众责任保险 以被保险人在约定的地点范围内从事生产 经营或其它活动时 对 因发生意外事故而造成第三者人身伤亡或财产损失的赔偿责任为保险标的的保险 公众责 任险可适用于企事业单位 社会团体 个体公商户 其他经济组织及自然人均可为其经营 的工厂 办公楼 旅馆 住宅 商店 医院 学校 影剧院 展览馆等各种公众活动的场 所 45 雇主责任保险 雇主责任保险是指被保险人所雇佣的员工在受雇过程中从事与 保险单所载明的与被保险人业务有关的工作而遭受意外或患与业务有关的国家规定的职业 性疾病 所致伤 残或死亡 被保险人根据 中华人民共和国劳动法 及劳动合同应承担 的医药费用及经济赔偿责任 包括应支出的诉讼费用 由保险人在规定的赔偿限额内负责 赔偿的一种保险 三资企业 私人企业 国内股份制公司 国有企业 事业单位 集体企 业以及集体或个人承包的各类企业都可为其所聘用的员工投保雇主责任险 随着 劳动法 的实施及我国劳动合同制的不断完善 雇主责任险将是企事业单位及个人转嫁上述风险的 重要途径 46 医疗责任保险 医疗责任保险是指在保险期限或追溯期及承保区域范围 内 被保险人在从事与其资格相符的诊疗护理工作中 因过失发生医疗事故或医疗差错造 成依法应由被保险人承担的经济赔偿责任 并由被保险人在保险有效期限内首次提出索赔 申请的 保险人负责赔偿的保险产品 无论是依法设立 有固定场所的医疗机构 还是经 国家有关部门认定合格的医务人员 均可通过购买医疗责任保险实现风险转嫁 47 商业养老保险 商业养老保险是依据个人收入情况 从年轻时开始自愿选择保险机 构定期缴纳保险费 从合同约定年龄开始持续 定期地领取养老金的人寿保险 商业养老 保险和社会养老保险的区别在于 社会养老保险是国家强制实施的保障制度 其目的是维 持社会稳定 保证因退休 失业 伤残而丧失收入者的基本生活保障 商业养老保险则是 建立在自愿的基础之上 通过合同形式确立的一种较高水平的生活保障 社会保险个人负 担多少费用跟其享受的待遇没有直接关系 社会保险的实施有利于低收入者 而商业保险 则不同 被保险人缴的保费越多 所享受的保险金额也就越多 48 健康保险 健康保险是指保险公司通过疾病保险 医疗保险 失能收入损失保险和 护理保险等方式对因健康原因导致的损失给付保险金的保险 疾病保险是指以保险合同约 定的疾病的发生为给付保险金条件的健康保险 医疗保险是指以保险合同约定的医疗行为 的发生为给付保险金条件 为被保险人接受诊疗期间的医疗费用支出提供保障的健康保险 失能收入损失保险是指以因保险合