金税三期办税攻略二(网上办税服务厅及网上申报)

1 四川地税金税三期办税攻略二四川地税金税三期办税攻略二 网上办税服务厅及网上申报 尊敬的纳税人 四川地税系统将于 2016 年 1 月 8 日全面上线金税三期系统 部分涉税业务有所调整 为此 我们精心为您制作了金税三期办税攻略系列知 识 请您及时关注了解 一 网上办税服务厅简介一 网上办税服务厅简介 一 登录网址 一 登录网址 http 12366 sc l 注意事项 地址中 sc l 的 l 是英文字母 L 的小写 二 服务对象 二 服务对象 网上办税服务厅身份验证用户 指通过帐号和密码或 CA 证书的方式登录 网上办税服务厅的人员 登录后可办理各类涉税事项和咨询 建议 评价 办 税指南查询 表证单书下载等非涉税事项 社会公众 指未通过帐号和密码或 CA 证书的方式直接访问网上办税服务 厅的人员 登录后可办理税务登记预申请和咨询 建议 评价 办税指南查询 表证单书下载等事项 三 浏览器设置 为了简化用户的操作 网上办税服务厅提供 一键设置 工具 用户只需 要 下载安装该工具 将会自动完成对 IE 的设置 四 登录方式 四 登录方式 2 1 1 动态密码登录 用户名动态密码登录 用户名 手机短信验证码 手机短信验证码 第 1 步 持 税务登记证 副本原件 三证一码的纳税人持 营业执照 副本原件 到主管地税机关办理网上办税开户 并获取初始密码 第 2 步 输入网上办税服务厅网址 进入网上办税服务厅首页 图 1 1 图 1 1 第 3 步 点击 重置手机 按钮 图 1 2 图 1 2 第 4 步 进入手机号码修改界面 图 1 3 输入登录账号 纳税人识别号 初始密码及需要绑定的手机号 点击 确定 按钮完成绑定 动态密码动态密码插入插入USBkeyUSBkey 3 图 1 3 第 5 步 返回首页 重新输入账号 点击 获取动态密码 在 动态码 栏输入手机上收到的短信验证码 即可安全登录 需再次修改手机号码时 点 击 重置手机 按系统提示操作即可完成 图 1 4 图 1 4 2 数字证书 数字证书 CA 证书 登录证书 登录 数字证书 即 CA 证书 俗称网络身份证 根据 中华人民共和国电子签名 法 规定 通过权威第三方电子认证服务机构签发的数字证书对数据电文进行 的电子签名 具有与手写签名同等的法律效力 数字证书具有抗抵赖 防数据 泄漏 验证数据完整性等作用 1 1 已办 已办 CACA 用户用户 输入网上办税服务厅网址 插入 USBKey 点击 CA 登录 即可 2 新办 新办 CA 用户用户 第 1 步 纳税人到第三方数字认证机构 四川省数字证书认证管理中心 办理数字证书 办理咨询方式 四川 CA 网址 客服电话 400 867 6868 四川 CA 企业 QQ 4008676868 纳税人也可从网上办税服务厅 下载专区 数字证书办理须知详细了解办理 CA 用户方式 第 2 步 纳税人办理 CA 后 再持数字证书到主管地税机关进行税务登记 信息核实 补录完善及办理网上办税开户 第 3 步 输入网上办税服务厅网址 进入网上办税服务厅首页 点击 下载 专区 图 2 1 4 图 2 1 第 4 步 找到 下载专区 办税软件 点击 四川 CA 数字证书 USBKey 驱 动程序 进行下载 图 2 2 图 2 2 第 5 步 双击下载的驱动程序 按提示完成安装 图 2 3 图 2 3 第 6 步 插入 cakey 点击 CA 登录 图 2 4 5 图 2 4 第 7 步 点击 登录 图 2 5 即可完成 3 3 退出系统退出系统 纳税人可通过 退出系统 按钮退出系统 四 主要功能 四 主要功能 1 网上申报网上申报 具体包括 企业所得税申报 营业税申报 城市维护建设税申报 教育费 附加申报 地方教育附加费申报 文化事业建设费申报 土地增值税申报 城 镇土地使用税申报 房产税申报 车船税申报 印花税申报 烟叶税申报 耕 地占用税申报 契税申报 资源税申报 个人所得税申报 2 申报表错误更正及作废申报表错误更正及作废 纳税人在网上申报后 在同一税款所属期内 如需对已申报的信息进行错 误更正或者进行补充申报的 应在 应税收入 栏全额填写当期应税收入和应 税金额 申报表 已缴本期应纳税额 栏填写当期已申报缴纳的金额 系统将 自动计算应补 退 税金额 纳税人未在网上缴款的 对已申报确认的申报表可作废重新填报 3 通用申报通用申报 纳税人可使用一张通用申报表完成地方基金等多个税 费 种的申报 但 不包括房产税 土地使用税 车船税 资源税 契税 耕地占用税 企业所得 6 税 个人所得税 代扣代缴 8 个税种的申报以及其他按规定需分项目申报的 情形 4 税 费 缴纳税 费 缴纳 1 征收缴款 系统会自动获取纳税人三方协议 经登陆网厅纳税人确认 协议及账号后可实时扣款 足不出户 24 小时轻松办理 2 扣款解锁 为纳税人提供征收缴款失败账户被锁定时解除锁定的功能 5 财务报表报送与信息采集财务报表报送与信息采集 首次在网上报送报表信息前 纳税人需按规定期限到主管税务机关办理财 务会计制度备案 6 网上预申请服务网上预申请服务 网上办税服务厅为纳税人提供登记 停 复 业 税收优惠等预申请服务 主要包括个体工商户设立登记 变更登记 定期定额个体工商停 复 登记 注销登记 各税种税收优惠资格备案及核准申请 7 涉税信息查询涉税信息查询 文书查询 预申请业务文书事项进度情况查询 综合查询 包括登记 发票 认定 核定 欠缴信息查询 申报征收查询 包括缴款信息查询 申报信息查询 财务报表报送查询 8 非涉税业务办理非涉税业务办理 网上办税服务厅还设置有服务中心 辅助工具区 为纳税人提供非涉税业 务办理服务 我要咨询我要咨询 社会公众 纳税人 缴费人 扣缴义务人等就有关国家税收 法律 行政法规的规定以及与纳税程序有关的问题向税务机关进行咨询 税务 机关在规定时限内 根据咨询人提供的答复方式给予答复 包括咨询申请 咨 询查询两个部分 我要投诉我要投诉 社会公众 纳税人 缴费人 扣缴义务人等对税务干部违纪 以及纳税服务质量问题进行投诉和检举的业务 投诉包括纳税服务投诉申请 投诉检举查询两个部分 我要预约我要预约 纳税人 缴费人 扣缴义务人等就设立税务登记 领购大量 发票等有关涉税事项 而提前向税务机关预约 税务机关在规定的时限内 确 定预约事项的接待人员和接待地点后 根据预约人提供的回复方式通知预约人 预约服务包括预约申请 预约查询 预约取消三个部分 我要建议 我要建议 纳税人就有关纳税服务 软 硬件资源和网站建设等方面提出 的合法 合理建议 税务机关在规定的时限内对上述建议做出响应的业务 我 要建议包括我要建议 我的建议查询两个部分 我要评价我要评价 社会公众 纳税人 缴费人 扣缴义务人参加完成税务机关 发起的各项评价调查的业务 评价调查包括当前调查 历史调查两个部分 提醒服务提醒服务 税务机关根据税收法律 法规规定的提醒事项和纳税人定制的 提醒服务项目 制作 发布提醒内容 为纳税人提供各类提醒服务 提醒服务 包括提醒服务定制 提醒信息两个部分 通知通告通知通告 税务机关提供法律法规 规范性文件 涉税事项通知等可公开 内容的发布服务 包括公示 通知公告两个部分 纳税人学堂纳税人学堂 税务机关为优化纳税服务 促进税企沟通而建立的 免费服 7 务纳税人的税收宣传辅导平台 纳税人登陆后可浏览网上纳税人学堂课程列表 并进行报名 办税指南办税指南 纳税人通过办税指南目录下的内容了解相应发布的法律法规以 及相关资料信息 办税指南包括登记 发票 优惠 认定 证明 申报等 11 个 部分 下载专区下载专区 提供纳税人办税常用工具软件 客户端软件和常用表单的下载 功能 包括操作手册 涉税表格 办税软件 培训课件下载 税款计算器税款计算器 提供常用税种的应缴税款 税后收入等的计算功能 主要包 括 计算数据填写 计算结果查看 办税地图办税地图 根据纳税人所在位置及目的地 为纳税人提供基本办税地点指 引 及行动路线推荐 报税征期报税征期 提供各税种纳税人不同时期需要办理的涉税事项内容及时间要 求 模拟办税模拟办税 采用动漫形式模拟办税服务厅涉税业务的办理场景 主要包括 场景式办税服务系统使用说明 不同纳税人办税业务演示 二 网上申报二 网上申报 一 开通网上申报应具备的条件 一 开通网上申报应具备的条件 1 纳税人已在主管税务机关开通网上申报并获得用户名及密码 2 纳税人在各商业银行开设有银行账户 并按规定期限向主管税务机关书 面报告其全部账号 3 通过网上实时扣款的纳税人 需与开户银行签订 授权划缴税款协议书 指定扣税账户 并在主管税务机关进行登记 4 报税人员应熟悉电脑操作和报税相关业务 具备网上操作的基本知识 5 计算机硬件要求 处理器配置奔腾 3 处理器或以上 PC 机或兼容机 512M 以上内存 5G 以上的硬盘剩余空间 必须连接互联网 6 计算机软件最低要求 Windows xp 操作系统 Microsoft IE7 0 7 按要求完成浏览器设置 请纳税人在进行网上申报前 先在网上办税服务厅首页下载并运行 一键 设置 工具 系统将自动完成浏览器报表控件加载的设置 完成 一键设置 后 请关闭浏览器再重新登陆进行进入网上申报系统 8 注意事项注意事项 纳税人需选择 3232 位位的 IE 360 搜狗等常用浏览器的兼容模式兼容模式进行网报 如使用 64 位的 可造成网厅部分功能无法实现 二 二 网上网上申报流程申报流程 纳税人在网上申报前 需到税务机关进行网报开户和进行税 费 种核定 如待申报税 费 列表中没有发现以往申报的税 费 种 请在 我的查询 一户式查询 综合查询 中检查是否有该税 费 种核定 由于新旧系统切换 过程中可能出现数据遗漏 如发现缺少税 费 种核定 请联系主管税务机关 增加该项税 费 种核定 零申报 非零申报 第第 1 步 初始化申报表步 初始化申报表 纳税人登录系统后 在功能菜单 申报征收 模块选择应申报的税 费 种 进入初始化申报表页面 系统默认带出当前属期 纳税人进行分项目申报 时 需要自行选择提取税源信息 第第 2 2 步 步 填写申填写申报表报表 纳税人点击 填写申报表 进入申报数据填写页面 进行编辑 确保数据准 确完整后保存 分主附表的 先填写附表并保存 然后打开主表进行编辑或直 接保存 如 营业税申报 第第 3 3 步 申报确认步 申报确认 完成申报表填写后 系统会自动生成相应的电子申报表 提醒纳税人确认 申报表的数据正确与否 如有错误 纳税人点击页面下方的 返回 按钮 返 回到填写申报表页面进行申报数据修改 如数据无误 纳税人击页面下方的 确认 按钮 经确认后 纳税人已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统 未 确认的申报或申报失败的申报表 其包含的税种按未申报对待 初始化申报 表 填写申报表 申报确认 查看回执申报 缴款查 询 税款缴纳 报表打印 9 第第 4 4 步 查看回执步 查看回执 回执单页面分为上下两个部分 上部为申报回执单页面 下部为申报表 纳税人如需打印 点击页面下方 打印按钮 会出现选择框 纳税人可自行选择 打印回执单或者申报表 打印完成后如需缴款 点击页面下方缴款按钮进入征 收缴款页面进行缴款 第第 5 5 步 缴纳税款步 缴纳税款 与开户银行签订了 授权划缴税款协议 的纳税人 系统会自动获取纳税 人三方协议 办税人员确认协议及账号后可实时扣款 未与开户银行签订 授权划缴税款协议 的纳税人 在网上进行申报后 可在线打印 银行端查询缴款凭证 并在规定期限到开户银行办理税款转讫手 续 税款转讫可通过银行营业厅或支持银行端查询缴税的网上银行中的相关功 能完成 第第 6 6 步 步 申报查询 划款查询申报查询 划款查询 纳税人可在成功划款一日后 通过 我的查询 一户式查询 申报征收查询 进行申报信息 缴款信息查询 确保需要申报的申报表都已经申报 划款成功 第第 7 7 步 步 打印申报表和完税证明打印申报表和完税证明 纳税人确认申报后 进入 我的查询 一户式查询 申报信息查询 在查 询结果最后一列 详情 里点击补打按钮打印申报表 扣款成功后 纳税人可以到开户银行打印 电子缴税凭证 如需要开具完 税证明的纳税人 持银行盖章的 电子缴税凭证 到主管税务机关办税服务厅 或政务中心地税窗口开具完税证明 三 网上申报注意事项 三 网上申报注意事项 1 1 新增网上申报事项 新增网上申报事项 生产经营所得个人所得税纳税申报 A B C 表 耕 地占用税申报 契税申报 资源税申报 印花税申报 烟叶税申报 非居民企 业所得税申报 委托代征报告 居民企业 查账征收 企业所得税年度申报 年所得 12 万以上自行申报 个人所得税自行纳税申报 A 表 个人所得 税自行纳税申报 B 表 在原有零申报功能基础上新增全额申报功能 2 2 支持个人所得税全员全额代扣代缴明细申报 支持个人所得税全员全额代扣代缴明细申报 网上办税服务厅目前仅接 受文件导入申报 且扣缴人数在 100 人以内 3 3 纳税人可以在房产税 土地使用税 车船税申报模块里自行录入税源登纳税人可以在房产税 土地使用税 车船税申报模块里自行录入税源登 记明细表 记明细表 首次申报时 需由税务机关在核心征管系统补录一些关键数据 包 括计税月份数 本期应纳税额 税款所属税务所 科 分局 申报期限 纳税 期限 缴款期限 税源编号