资产管理制度(试行)

讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 1 页页 共共 22 页页 资产管理制度资产管理制度 试试行 行 第一章第一章 总总 则则 为了加强公司固定资产和低值易耗品采购 使用 保管和报废等管理 保证公 司资产安全和完整 充分发挥资产使用效能 特制定本制度 本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理 根据资产的价值和使用年限 分为固定资产和低值易耗品两类 1 固定资产 单位价值 2000 元以上 含 2000 元 或使用年限 1 年以上的有形 资产 2 低值易耗品 单位价值在 2000 元以下 不含 2000 元 的各种用具物品和办 公用品等 使用年限可长于 1 年 资产编号的设置 所有在本制度管理范围内的资产必须统一编号 资产 编号设置说明如下 资产类别分固定资产 简写 GDZC 和低值易耗品 简写 DZYHP 填列 物品类型编号 固定资产按房屋及建筑物 简写 JZW 运输工具 简写 YSGJ 设备 简 写 SHB 工器具 简写 GQJ 其他 简写 QT 填列 固定资产的分类说明如下 1 房屋及建筑物是指产权属于本企业的所有房屋和建筑物 2 运输工具是指公司各部门使用的所有权属于公司的各种交通运输工具 物品编号购买年月物品类型资产类别 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 2 页页 共共 22 页页 3 设备是指企业常用的办公 事务方面的设备及企业所有专门用于某项工 作的设备 一般分机械设备和电子设备 4 工器具是指企业为生产产品 维修等购买的工具 器具 低值易耗品按办公桌 简写 BGZ 办公椅 简写 BGY 文件柜 简写 WJG 电器 简写 DQ 电子 简写 DZ 工具 简写 GJ 其他 简写 QT 填列 低 值易耗品的分类说明如下 1 办公桌指未纳入固定资产管理的办公用桌 如电脑桌 会议桌 板台 2 办公椅指未纳入固定资产管理的办公用椅 如折叠椅 沙发 办公座椅 3 文件柜指未纳入固定资产管理的柜式家具 4 电器主要指除上述办公家具以外未纳入固定资产管理的办公用电器设 施 如冰箱 饮水机 微波炉 风扇等 5 电子指未纳入固定资产管理的其他配套电子设备 如 U 盘 移动硬盘等 6 工具指未纳入固定资产管理的维修或施工用工器具 购买年月 指该资产实际购买的年月 如 2013 年 9 月购买即填列 201309 该项编号标准为六位数 物品编号 指该物品在该资产类别及物品类型中实际购买的顺序号 该号为连续编号 不 可更改 不可重复 标准按三位数填列 行政管理部门负责对公司资产的实物管理 财务管理部门负责对公司资 产的价值管理 资产使用部门负责对公司资产的使用管理 资产使用管理采取三级管理模式 即使用人 使用人所属部门及行政管理部门 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 3 页页 共共 22 页页 联合管理模式 在领用时 由行政管理部门对使用人及使用人所属部门办理双重资 产领用登记 不用时 由行政管理部门对使用人及使用人所属部门办理双重资产注 销领用登记 二二二 管理管理细则细则 行政管理部门设资产管理员岗位 下称公司资产管理员 负责对公司资 产的全面统一管理 按台账明细建立电子档 资产管理台账总账 按资产名称建立 纸质 资产管理台账明细账 台账格式详见附件 资产管理台账总账 可对固定资产 低值易耗品分设帐薄进行管理 每月报财 务存档 资产管理台账明细账 按资产名称设立表页 使用人进行领用或注销领用 登记 加强管理 资产使用部门必须设立一名兼职资产管理员 各部门资产管理员根据 资产管理台账总账 同步建立使用台帐对本部门使用资产进行登记和管理 凭资 产调拨单 如 资产内部转移通知单 或 资产外借申请单 进行调拨 否则不予调 拨 公司资产管理员要定期会同相关部门对公司全部资产进行盘点 对发生 的资产购置入库 资产发放等一切资产转移行为 公司资产管理员及时登记 资产 管理台账总账 和分别登记 资产管理台账明细账 或 资产外借登记表 等 固定资产 低值易耗品的购置 各部门资产管理员提出采购要求 填写 物品采购申请表 报行政管理部门审核 行政管理部门根据现有资产情况及消耗 标准 判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见 如需采购 报相关部 门和相关领导审核批准后 由行政管理部门采购人员统一采购 固定资产 低值易耗品的验收 采购的资产由公司资产管理员和采购人 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 4 页页 共共 22 页页 员根据 物品采购申请表 联合验收 详细核对品名 规格 数量 金额 仔细检查商 品质量 对验收合格的物品填写 入库单 记入库存 对验收不合格的物品须及时 通知采购人员调换 否则不予入库 资产发放 发放资产时 使用部门资产管理员必须在 办公用品申领单 中签字确认 经相关人员和行政领导审批签字后办理 办理时使用人同时在 资产 管理台账明细账 中作签领手续 使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定 资产遗失 失窃或损坏的 必须按规定赔偿 在资产发放前 公司资产管理员必须 对新的资产资产进行编号 制作 资产标签 同时登记录入 资产管理台账总账 备 查 资产标签 粘贴于资产醒目位置 公司资产使用人离职 公司资产使用人离职时 须将使用资产归还至 所属部门资产管理员 填写 办公用品移交单 一式三份 可复印 一份离职人员留 存 一份备案备查 原件交公司资产管理员作注销领用登记 公司资产使用人在办 理完注销领用登记并经行政管理部门确认后方可继续办理离职手续 资产的登记与转移 行政管理部门负责核查 统计各部门使用的资产 明确使用部门管理责任 公司资产管理员应根据 出库单 及时登记 资产管理台帐 总账 三三亚华创亚华创美美丽丽之冠之冠资产标签资产标签 资产编资产编号 号 GDZC YSGJ 201312 999 资产资产名称 名称 联联想天逸想天逸电脑电脑 使用部使用部门门 计计划划财务财务中心中心 存放地点 存放地点 小白楼小白楼 2013 室室 使用日期 使用日期 2013 12 31 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 5 页页 共共 22 页页 资产使用部门出现资产遗失 损毁 报废的应由使用部门填写 资产处置申请 表 经行政管理部门及相关部门 领导审批后 及时处置该项资产并更新资产管 理台帐 原件报财务管理部门进行资产核销账务处理 公司内部资产调拨转移的 须填写 资产内部转移单 经转出 转入及资产管理部门相关人员及部门负责人签 字确认后资产方可转移 转移后相关人员及时更新资产管理台账 资产外借 奔奔车外用参照此执行 责任部门负责借用 资产外借指非公司人员或单位借用本公司相关资产 本公司资产外借责任人 填制 资产外借申请单 经原使用部门 责任部门 行政管理部门批准后 公司资 产管理员按照申请单内容填制 资产外借登记表 并将申请单归档保存 资产借用 人或资产外借责任人在登记表上签字确认并领取资产 同时更新 资产管理台账总 账 若借用的资产需延期归还 资产借用人须按资产借用程序重新申请 外借资产归还时 公司资产管理人员须仔细检查归还资产是否为借出的资产 是否有损坏等 如发生损坏需由外借责任部门或者借用人承担赔偿责任 如检查无 误 归还人在 资产外借登记表 上签字确认 公司资产管理员更新 资产管理台账 总账 资产的盘点 检查 1 各部门资产管理人员按期负责本部门资产的自查和盘点 并将清查盘点情 况报公司资产管理人员 2 公司资产管理人员负责资产的登记 检查及日常监督管理工作 不定期抽 查各部门的资产管理情况 3 每半年末 行政管理部门会同计划财务中心对各部门资产管理情况进行全 面检查及盘点 并出具书面报告 对各部门盘盈盘亏的资产 找出原因及责任人 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 6 页页 共共 22 页页 报公司领导审批后处理 如属管理不善等人为因素造成 将追究当事人和管理者的 责任 并视具体情况赔偿损失 资产交接 1 资产管理人员进行工作交接时 须保证账目与实物相符 并由部门负责人 审核批准 2 部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认 第三章第三章 附附 则则 未尽事宜根据行政管理和财务管理相关制度执行 本制度从二 一三年十一月十一日起执行 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 7 页页 共共 22 页页 附件 1 资产资产管理台管理台账总账账总账 序 号 资产名 称 资产编 号 资产类 别 物品类 型 品牌型号 购买时 间 购买原 值 保管部 门 使用 人 备注 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 8 页页 共共 22 页页 17 附件 2 台式台式电脑资产电脑资产管理明管理明细账细账 序 号 资产名称品牌型号资产编号领用部门 领用日 期 领用人 签字 缴存日 期 缴存人备注 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 9 页页 共共 22 页页 19 20 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 10 页页 共共 22 页页 附件 3 物品采物品采购购申申请请表表 序 号 申购部门申购人申购时间要求使用时间 01 02物品名称型号规格 数 量 预计单价金 额备 注 03 04 05 06 07 08 10合计 申请用途 主管领导审核意见 行政人事中心 审核意见 计划财务中心 审核意见 总裁审批意见 备注 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 11 页页 共共 22 页页 注 申请获准后将此表报行政人事中心存档 并持此表履行请款程序 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 12 页页 共共 22 页页 附件 4 办办公用品申公用品申领单领单办办公用品申公用品申领单领单 部门 时间 部门 时间 序号名称数量备注 序号名称数量备注 01 01 02 02 03 03 04 04 05 05 06 06 07 07 08 08 申领人 部门总监 申领人 部门总监 发放人 发放人 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 13 页页 共共 22 页页 附件附件 5 办办公用品移交公用品移交单单办办公用品移交公用品移交单单 部门 时间 部门 时间 序号名称数量备注 序号名称数量备注 01 01 02 02 03 03 04 04 05 05 06 06 07 07 移交人 接交人 移交人 接交人 监交人 监交人 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 14 页页 共共 22 页页 此表一式叁份 移 接交人及资产管理员各留一份此表一式叁份 移 接交人及资产管理员各留一份 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 15 页页 共共 22 页页 附件 6 固定固定资产处资产处置申置申请请表表 申请人 使用部门 序号资产名称资产编号 资产类 别 品牌型号购买年月购买原值 01 02 03 04 问题描述及处置意见 使用部门意见 行政管理部门 核查及意见 计划财务中心 审核意见 总裁审批意见 备注 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 16 页页 共共 22 页页 财务人员签收 此表一式叁份 分别交资产管理部门 原资产使用部门及财务管理部门 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 17 页页 共共 22 页页 附件 7 资产资产内部内部转转移移单单 申请日期 年 月 日 序号资产名称资产编号资产型号 01 02 03 转移原因 原使用部门现使用部门资产管理部门 经办人签字 责任人签字 经办人签字 日期 日期 日期 负责人意见 负责人意见 负责人意见 日期 日期 日期 讲道德讲道德 讲理念讲理念 讲原则讲原则 讲方法讲方法 讲事实讲事实 讲成效讲成效 第第 18 页页 共共 22 页页 此表单一式两份 分别交资产管理部门和原资产使用部门 附件 8 资产资产外借申外借申请单请单 申请日期 年 月 日 单据编号 按日期加序号填列 申请人 责任部门 是否延期借用申请 是 否 序号借用资产名称借用资产编号借用资产型号 01 02 借用事由 实际使用部门 项目 第三方 计划借用日期 计划归还日期 原使用部门责任部门资产管理部门 经办人签字 责任人签字