质量控制制度

1 质质量量保保证证措措施施 进进度度保保证证措措施施 一 质量控制制度 根据 中华人民共和国 注册会计师 法 和相关法律法规 结合本公司的具体情况 特制定如下规定 一 坚决执行 注协 颁布的相关法律法规及有关规定 严 格按我公司制定的工作规范进行工作 二 坚持独立 客观 公正原则的前提下 结合实际 加 强与客户的沟通 在 审计 阶段随时向客户能报外勤工作的基 本情况 征询客户对重大事项调整的意见 协商处理好有关包 含在 审计 报告书中的未决事项 对所讨论的总结与结论应撰 写备忘录存档 三 执业准则与职业道德是我公司的生命所在 对于注 协发放的各种文件应严格切实执行 不能有丝毫含糊 对一切 违法违规行为 将进行严肃处理 四 本所实行三级 逐级 复核制度 即由项目负责人 部门主任 主任会计 师逐级进行 复核 其职责范围如下 一 总审计 师的职责范围 在公司负责人的领导下 总审计 师负责指导全公司 的 业务 2 1 业务质量把关 1 以本公司制订的各类规范为标准 逐项审评各部门业 务质量 并提出质量考核评分 2 实行分级质量控制程序 每个项目一般先由业务部 门的项目经理 会同 审计 人员 提出受理业务的 审计 报告 连 同审计 工作底稿交部门经 理或公司里所指定的注册资产审计 师 或由公司领导指定的复核人员 提出审核意见 经部门经 理审核签发交总 审计 师复核 总 审计 师批准后交办公室打印 完成后由经理办公室加盖业务章 3 对审计 人员提出的重大问题 应明确答复或召开全公 司注册资产 审计 师会议 并指导商讨解决方案 2 制订本所的各项业务规范并指导其实施 3 组织人和领导全公司的业务学习与业务研讨 4 组织和领导全公司的业务调度 包括部门间与季节间 的统筹安排 5 参与重大 审计 项目的组织 领导与实际审计 6 搜集国内外的各种信息 国家有关法律 政策 并 适时地开展各类业务交流活动 7 根据业务部所编制的季 年度业务计划 汇编成全公 司的计划报公司领导审批后监督实施 8 全公司与部门业绩的统计及提出考评意见 根据数 3 量与质量 9 对各级 审计 人员的录用转正 考核 晋升事宜向公司 领导提出意见 10 对 审计 人员进行职业道德教育 对违纪事件向公司 领导提出处理意见 二 公司部门经理岗位职责范围 1 负责本部门的业务管理 对各项目组完成的业绩进 行统计和考评 2 负责制 订部门计划与部门总结的编制与撰写 3 在受权的范围内 与客户洽谈 开展职业道德教育 帮助部门 审计 人员不断提高专业水平 4 负责部门内部 审计 人员的培训工作 开展职业道德教 育 帮助本部门 审计 人员不断提高专业水平 5 建立与客户间的定期与不定期的联系回访制度 加深 友谊 沟通信息 开拓业务 6 负责部门内 审计 人员的考勤 休假 业绩考核 转正 定级 晋升推荐等事项 7 参与重大项目的 审计 合理组织 调配 审计 人员 三 审计 部门经理岗位职责范围 1 复核 审计 项目的 审计 计划方案制定是否恰当 2 审核产权归属是否有合法文件及证明 4 3 审核选择的 审计 标准和方法是否恰当 目的是否明确 4 审核专业技术人员各种质量鉴定及流动资产抽查的记 录是否安全 四 收费标准 1 业务收费严格按吉林省有关规定 2 特殊项目的收费由公司领导及总审计 师统一研究掌 握 3 坚持杜绝收费回扣及项目经办人员搞体外循环收费 此类事情一经发现 立即交由有关部门严肃处理 5 二 质量控制措施 一 我公司依照国家有关法律 法规和相关技术标准 采用正确 的审计方法和必要的审计程序 按照约定的基本事项要求出具审计 报告 二 我公司将对委托方提供的审计资料及资产占有方的商业秘密 保密 三 如我公司中标某一些项目 我公司首先安排一名副经理专门 负责协调 督促此项工作 并派出优秀项目负责人 组成两个以上 审计小组 配备所需专业精干审计人员 分工协作 保证按时完成 本项工作 如遇较复杂审计项目我公司有一套专家审计团队 可以 聘请各类专家参加 指导审计工作 以保证审计报告高质量 高标 准使委托方满意 四 我公司专门抽调车辆及物资 每组配备一台车辆 数台电脑 和所需器材