矿山财务管理制度

1 / 5矿山财务管理制度为规范本矿的财务管理，根据中华人民共和国会计法及国家相关财经法规，结合本合作实体的实际情况，特制定本制度。第一条 财务岗位的设置 本矿设置会计(兼)、出纳(兼) 、保管员(兼)、报帐员(兼)。第二条 会计的岗位职责1.按照国家会计制度的规定设帐、记帐、复帐，根据原始资料填制会计凭证，登记帐簿，核算矿山成本、工资、利润，每月月底编制会计报表经审计后上报联席会及矿长。2.按财务规定的折旧年限，提取折旧。3.按照经济核算原则，每月 1 日5 日分析上月生产成本和利润情况，并向联席会和矿长提供分析报告。 4.妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 第三条 出纳员的岗位职责1. 设专户保管本矿资金；2. 根据联席会的批准对外支付结算费用支出。3.建立健全现金出纳帐目，严格审核现金收付凭证。2 / 5第四条 报帐员的岗位职责：1.按照与客户签订的合同开具发料单，收现款的当场收取，转帐的必须由对方认可的负责人签字。送货司机负责收取客户签收单并签字，根据签收单向司机结算运费。2.根据生产需要开具物资出库单，当事人在出库单上签字，矿长审核签字出库，该单随转会计作为生产成本计算依据。3.编制销售日报表，矿长签字确认后，附发料单及收取的现款报会计。4.设置收入帐及应收帐款明细帐，根据发货单登记，月底与会计对帐，每半年与应收款客户对帐一次，并索要加盖公章（手印）的对帐单。5.日工工资的考核由报帐员负责，包工工资由保管员根据收料单及出库单汇总产量及费用交报帐员负责核算，月底汇总经矿长审核后报会计。6.因保管员职责未到位而发生的亏损、丢失，由保管人员全额赔偿；因制度缺失、管理混乱而导致的损失，由矿长全额负责赔偿。第五条 保管员的岗位职责：1.负责矿山的物资、商品管理。3 / 52.按规格、质量分类验收作业组或个人完成的石料及外采人员采购的各种生产物资，并据实填制收料单，由当事人签字确认。3.按照报帐员开具的发料单、物资出库单发货。4.根据收料单及发料单填制商品生产销售明细表，矿长签字确认后报会计。5.设置库存保管帐，根据出入库单登记，月底与实际库存核对，并填制库存盘点表上报矿长及会计。第六条 财务岗位的人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接，须由联席会指派相关人员监督审查。第七条 财务核算的原则 财务核算管理必须严格遵循收支两条线的原则，不得截留、坐支。第八条 收款的原则一切对外销售由矿长或其指定专人负责，对外赊销的业务必须与客户签订销售合同，合同原件交会计保管，矿山留复印件存报帐员处。收到的现款必须上交，不得坐支。第九条 开支的原则1.通过矿长的个人帐户借支备用金，最高限额为5000 元。2.一般情况须有符合税务机关要求的正式发票，发4 / 5票附相关单据(入库单等)由经办人、矿长、联席会签字报销。3.费用开支除联席会特批外不得赊欠，当月发生须当月报销，跨月份报销要扣经办人报销金额 10%，特殊情况跨月份报销要书面报告有关领导批准后，报会计备查。未经会计备案的跨季度、跨年度的费用开支，不予以报销，该费用由经办人本人承担。第十条 财务审计 财务审计每季度一次，审计人员由联席会指派。审计人员对本矿的财务制度的执行情况及业务流程进行审计，并做出审计报告，报送联席会。 第十一条 矿长的财务权限1.矿长决定职工工资发放标准，具体方案报联席会批准备案。2.不超过 500 元的单项费用支出，矿长自行处理，并按前款相关规定报销；超过 500 元的单项费用，须电话或口头请示联席会批准；一次性开支数额较大(5000 元以上)的，必须事先书面报联席会，特殊情况可事先电话请示，事后补齐书面请示。3.所有设备的购置要事先报联席会确定，并建立明细台帐。厉行节约，反对浪费，废旧