某集团资产管理中心方案

1 7 集团固定资产管理方案集团固定资产管理方案 为了随时掌握固定资产的使用状况 更好的利用固定资产 使其 保值增值 特制定本方案 集团公司固定资产由集团财务管理中心下设资产管理办公室集中 统一管理 管理原则采取谁使用谁保管 责任到人 统一监督 分 级管理的模式 一 架构 人员职责一 架构 人员职责 1 编制 集团资产管理办公室定员三人 其中 a 主任一人 兼职 主要负责集团固定资产各项政策的修订 采购 调拨 调入 调出 报废等审批 b 实物管理员一人 负责集团公司固定资产管理 c 实物管理员一人 负责集团公司以外的其他分公司固定资 产管理 2 职责 资产管理办公室主要负责拟定固定资产管理办法 会同有关部 门做好资产管理的实施工作 负责固定资产采购 调拨 调入 调 出及报废的审核与监督工作 办理相关处理报批手续 年底与公司相 关部门组织开展公司固定资产的清查工作 确保公司资产的安全完整 2 7 3 人员管理思路 以资产管理办公室为中心 集团公司及各项目部 各分公司下 设资产管理员 对资产实行垂直管理 资产管理员除负责所属各公 司项目部实物资产外 同时负责资产账面登记工作 4 流程图 资产管 理办公 室 实物 管理 员 实物 管理 员 公司 公司 公司 公司 公司 公司 项目部 二 固定资产管理方法二 固定资产管理方法 3 7 1 分类 根据目前集团公司固定资产现状 把固定资产分为五 类 房屋及活动板房 办公家具 办公电子设备 大型机械 包括游乐设备 游船 运输车辆 2 折旧年限及购置权限 参照相关规定 固定资产折旧年限如下 1 针对第一类 其中 房屋 20 年 活动板房 10 年 2 针对第二类 办公家具 5 年 3 针对第三类 办公电子设备 3 年 4 针对第四类 大型机械为 10 年 5 针对第五类 运输车辆为 4 年 3 购置权限 以上五类资产原则上全部由 公司依据采购审批计划进行采 购 其中办公电子设备由 综合办公室网管部配合采购 4 编码 按分类加各个单位的开头字母大写加序列号编制 固定资产编 号参照 集团有限公司规章制度汇编 2017 年修订版 第十二章第六 节固定资产管理制度第七条固定资产管理细则中的编制方法进行 资产管理员对固定资产按类别进行编号 形成固定资产卡片并登记 入账 同时生成二维码 便于更好地管理固定资产 4 7 5 分类管理 1 针对第一类 房屋及活动板房 资产管理员及实物管理 员依据资产所在地登记即可 2 针对第二类和第三类 办公家具及办公电子设备 资产 管理员需要将资产进行编号 并按要求登记固定资产 实物管理员 同时登记固定资产台账 3 针对大型机械 其中工程机械由 公司进行管理 公司 应安排专人将所有机械进行编号 并将所有机械按要求登记入账 原则上大型机械实行一人一机管理 旅乐设备及游船由 公司资产 管理员进行统一编号并登记入账 4 针对运输车辆 应由资产管理员依据车牌号进行登记 原 则上实行一车一人管理 三 固定资产管理操作流程三 固定资产管理操作流程 1 建立固定资产数据库 数据库的取得有两种方式 一是采用 用有软件中的模板 二是采用 OA 办公软件中的模板 两种模板需 要跟对方沟通定价 2 固定资产数据库的数据采集 由资产管理员 各公司及项目 部指定的人员 对本部门的固定资产进行盘点 同时按编制要求进 行分类编号 并登记固定资产盘点表 资产管理员签字和本部门负 责人签字后上交资产管理办公室 固定资产盘点表详见附件一 3 建立固定资产 OA 流程 所有固定资产的采购 调入 调出及报废统一采用 OA 流程 申请单位在 OA 上申请时 资产管理办公室实物管理员应在固定资 5 7 产数据库中查找是否存在闲置固定资产 如未找到 依据流程给出 同意购买的字样 经资产管理办公室主任签字并跟踪流程 直至完 成 OA 流程申请 若有闲置资产符合申请单位要求 在意见栏由实 物管理员写清闲置部门建议调拨 资产管理办公室主任审核后签字 并跟踪流程 完成 OA 流程申请 调出流程时 应在意见栏写清调 出事由 报废流程 应在意见栏写清报废原因 采购时间 金额并 附报废清单 集团财务管理中心的财务总监及业务经理可不定期抽 查固定资产采购 调入 调出及报废的 OA 流程申请 4 固定资产采购入库后发票报销的流程 固定资产采购持开具 的发票交由资产管理办公室实物管理员进行登记入账 并在发票上 签字 才能继续后面的发票报销流程 同时实物管理员根据 OA 审 批单 开具资产领用单并请领用人签字完成领用手续 四 固定资产的实物管理方法四 固定资产的实物管理方法 1 原则上固定资产管理由各公司及各项目部自行管理 资产管 理员及实物管理员每季度 28 号进行一次盘点对账工作 并由资产管 理员根据盘点结果做出书面盘点分析报告 经各公司财务负责人审 核字后提交资产管理办公室 2 资产管理办公室应不定期对各公司及各项目部的固定资产实 物进行现场查看 发现问题应及时与资产管理员进行沟通 并积极 解决 集团财务管理中心的财务总监及业务经理可不定期到现场抽 查 并对资产管理办公室的日常工作进行监督 3 各部门及各项目部固定资产的采购 调入 调出及报废一律 通过 OA 完成 固定资产登记卡 固定资产管理台账 固定资产调 6 7 拨单及固定资产报废申请单的表样详见 建设集团有限公司规章制 度汇编 第十二章第六节固定资产管理制度 5 资产盘点工作资产盘点工作 1 每年的 12 月 30 日进行一次盘点工作 由集团资产管理中心 组织 资产管理办公室直接对接各公司落实盘点时间 盘点表及盘 点分析报告的提交时间 各公司的财务负责人及各项目部会计落实 具体盘点工作 2 先由各公司及各项目部的资产管理员自查 然后再与实物 管理员提供的数据进行核对 由各公司及项目部会计根据盘点结果 分析差异产生的原因 形成书面报告经本部门财务负责人签字后上 报资产管理办公室 同时提交电子报告 资产管理办公室全程跟踪 盘点 并根据各公司及各项目部上报的固定资产盘点书面报告 分 析固定资产管理中可能存在的问题 并形成书面报告提交集团财务 管理中心的负责人 六 六 相关处罚措施相关处罚措施 1 资产第一责任人为资产实际使用人 若实际使用人在资产正 常使用寿命内随意使用 至使资产出现维修 应由资产实际使用人 自行承担维修费用 或资产实际使用人保管不善造成资产被盗 资 产实际使用人应根据资产采购时的金额在实际使用年限内的折旧 承担部分损失 采购金额一折旧 20 2 各公司及各项目部的资产管理员要定期检查资产使用情况并 及时更新资产的使用状态 若发现未及时更新资产使用状态造成公 7 7 司重新购置资产的 将按重新购置资产金额的 5 给予罚款 3 每季度对资产进行盘点 出现差异分析原因 若是 公司采 购部未经 集团资产管理办公室同意将资产调入或调出 造成实物 资产与帐面不相符的 公司采购员承担责任 同时采购经理承担 连带责任 分别给予采购员 100 元 次和采购经理 200 元 次的罚款 4 对不定期检查发现的问题 应查明原因 若发现资产存在闲 置状态 将给予资产管理员 30 元 次的罚款 并及时加以更正 若 发现资产存在报废状态未及时处理的 应给予资产实际使用人处罚 100 元 次 同时责令资产管理员通过 OA 完成报废手续 5 集团财务管理中心的财务总监及业务经理不定期检查发现资 产存在闲置 报废状态