工程项目管理内部控制调查表

内内部部控控制制调调查查问问卷卷填填列列要要求求 第第一一部部分分 主主要要的的风风险险点点 此部分无需企业填列 第第二二部部分分 调调查查问问题题 1 对所调查的问题在 是 否 不适用 列先选择恰当的选项 2 如企业具备相关的控制及流程 请在 描述 列填列相关的控制及流程名称 并提供相关控制流程的纸质文档 电子文档或扫描文档 3 本调查不可能涵盖企业实际业务的全部内容 企业相关人员可根据具体情况 列出企业实际执行的程序 4 如描述内容太多 可另附文档说明 第第三三部部分分 评评价价意意见见 1 企业层面 对企业现行的内部控制是否能满足关键的控制要求 2 业务层面 对业务层面的内部控制进行初步判断 第第四四部部分分 改改进进意意见见 1 针对企业目前内部控制存在的缺陷提出相应的改进措施 工工程程项项目目管管理理内内部部控控制制调调查查表表 单位名称 内控评估人员姓名 索引号 D15 项 目 工程项目管理内控评估人员职务 时间 主主要要的的风风险险点点 根根据据对对企企业业的的了了解解判判断断风风 险险水水平平 1 工程项目违反国家法律法规 可能遭受外部处罚 经济损失和信誉损失 2 工程项目未经适当审批或超越授权审批 可能因重大差错 舞弊 欺诈而导致资产损失 3 工程项目决策失误 可能造成企业资产损失或资源浪费 4 工程项目概预算编制不当和执行不力 可能造成工程项目建造成本的增加 5 工程项目成本失控 可能造成企业经营管理效益和效率低下 6 工程项目会计处理和相关信息不合法 真实 完整 可能导致企业资产账实不符或资产损失 调调查查问问题题 回回答答 是是 否否 不不适适 用用 描描述述 对对相相关关流流程程进进行行描描 述述或或提提供供相相关关制制度度 一一 职职责责分分工工与与授授权权批批准准 1 是否建立工程项目业务的岗位责任制 明确相关部门和岗位的职责权限 确保办理工 程项目业务的不相容岗位相互分离 制约和监督 2 不相容岗位至少应当包括 1 项目建议 可行性研究与项目决策 2 概预算编制与审核 3 项目决策与项目实施 4 项目实施与价款支付 5 项目实施与项目验收 6 竣工决算与竣工决算审计 3 是否配备专门的会计人员办理工程项目会计核算业务 4 办理工程项目会计业务的人员是否熟悉国家法律法规及工程项目管理方面的专业知识 5 重大项目是否聘请具备规定资质和胜任能力的中介机构 如招标代理 工程监理 财 务监理等 和专业人士 如工程造价专家 质量控制专家等 协助企业进行工程项目 业务的实施和管理 6 是否建立建立工程项目授权制度和审核批准制度 并按照规定的权限和程序办理工程 项目业务 7 是否制定工程项目业务流程 明确项目决策 概预算编制 价款支付 竣工决算等环 节的控制要求 并设置相应的记录或凭证 介绍企业的工程项目业务流程 二二 项项目目决决策策控控制制 1 是否建立工程项目决策环节的控制制度 对项目建议书和可行性研究报告的编制 项 目决策程序等作出明确规定 确保项目决策科学 合理 2 是否组织工程 技术 财会 法律等部门专业人员对项目建议书和可行性研究报告进 行相应的分析和评审 3 是否制定工程项目的授权审批制度 根据职责分工和审批权限对工程项目进行决策 4 决策过程是否形成完整的书面记录 5 重大的工程项目 应当报经董事会或者类似决策机构集体审议批准 6 有无个人单独决策工程项目或者擅自改变集体决策意见的情况 7 对需要委托其他单位承担的工程项目 是否区别不同的发包方式 如包工包料 包工 不包料等 制定相应的控制程序 8 对应招标的项目 是否按有关法规规定建立健全并有效实施相应的控制程序 9 是否建立工程项目决策及实施的责任制度 明确相关部门及人员的责任 定期或不定 期地进行检查 三三 概概预预算算控控制制 1 是否建立工程项目概预算环节的控制制度 对概预算的编制 审核等作出明确规定 确保概预算编制科学 合理 调调查查问问题题 回回答答 是是 否否 不不适适 用用 描描述述 对对相相关关流流程程进进行行描描 述述或或提提供供相相关关制制度度 2 是否组织工程 技术 财会等方面的相关专业人员对编制的工程项目概预算进行相应 的审核 是否形成书面的审核意见 四四 价价款款支支付付与与工工程程实实施施控控制制 调调查查问问题题 回回答答 是是 否否 不不适适 用用 描描述述 对对相相关关流流程程进进行行描描 述述或或提提供供相相关关制制度度 1 是否建立工程进度价款支付环节的控制制度 对价款支付的条件 方式以及会计核算 程序作出明确规定 确保价款支付及时 正确 2 会计人员是否对工程合同协议约定的价款支付方式 有关部门提交的价款支付申请及 凭证 审批人的批准意见等进行审核 3 会计人员是否在对价款支付方式及相关凭证审核无误 审批手续齐备的情况下才办理 价款支付手续 4 工程进度款的支付是否按照工程项目进度或者合同协议约定进行 有无随意提前支付 的情况 5 企业会计人员在办理价款支付业务过程中如发现拟支付的价款与合同协议约定的价款 支付方式及金额不符 或与工程实际完工进度不符等异常情况 是否及时报告上级领导 6 介绍企业自行建造的工程项目的控制程序 介绍对外包的工程的控制程序 7 介绍项目变更的有关控制程序 1 项目变更需经过相关部门或中介机构 如工程监理 财务监理等 的审核 2 重大的项目变更应比照项目决策和概预算控制的有关程序严格加以控制 8 是否对工程项目资金筹集与运用 物资采购与使用 财产清理与变现等业务的会计核 算 真实 完整地反映工程项目成本费用发生情况 资金流入流出情况及财产物资的增 减变动情况 9 是否对在建工程项目减值情况的定期检查和归口管理 建立健全和严格执行减值准备 的计提标准和审批程序 10 是否针对工程项目质量 安全 进度等方面建立健全和有效实施相应的控制程序 五五 竣竣工工决决算算控控制制 1 是否建立竣工决算环节的控制制度 对竣工清理 竣工决算 决算审计 竣工验收等 作出明确规定 确保竣工决算真实 完整 及时 2 是否建立竣工清理制度 明确竣工清理的范围 内容和方法 如实填写并妥善保管竣 工清理清单 3 是否加强对工程剩余物资的管理 对需处置的剩余物资 是否明确处置权限和审批程 序 并将处置收入及时入账 4 是否对竣工的项目依据国家法律法规的规定及时编制竣工决算 企业是否组织有关部门及人员对竣工决算进行审核 5 是否建立竣工决算审计制度 及时组织竣工决算审计 未实施竣工决算审计的工程项目 原则上不得办理竣工验收手续 因生产经营急需确 需组织竣工验收的 应同时组织竣工决算审计 6 是否及时组织工程项目竣工验收 确保工程质量符合设计要求 7 验收合格的工程项目 是否及时编制财产清单 办理资产移交手续 加强资产管理 8 企业是否建立工程项目后评估制度 对完工工程项目的经济性与项目建议书和可行性 研究报告提出的预期经济目标进行对比分析 并作为绩效考核和责任追究的基本依据 评评价价意意见见 1 公司是否设立了相关的内部控制制度 2 内部控制制度的设计是否有效 如选择设