农行财务报表分析.xls

班级中小企业管理D班 姓名史鸿枭 学号20134406261 数据来源 农农业业银银行行财财务务报报表表分分析析 资资产产负负债债表表资资产产部部分分 单单位位 百百万万元元 比较资产负债表 项项目目2013 12 312013 12 312014 12 312014 12 31增增减减数数 流流动动资资产产 元元 现金及存放中央银行款项2 603 8022 743 065139 263 存放同业及其他金融机构款项397 678572 805175 127 贵金属19 18520 1881 003 拆出资金308 655407 06298 407 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产322 882414 66091 778 衍生金融资产8 1867 195 991 买入返售金融资产737 052509 418 227 634 应收利息75 02297 94822 926 流流动动资资产产合合计计4 4 4 47 72 2 4 46 62 24 4 7 77 72 2 3 34 41 12 29 99 9 8 87 79 9 非非流流动动资资产产 发放贷款和垫款6 902 5227 739 996837 474 可供出售金融资产781 311927 903146 592 持有至到期投资1 523 8151 710 950187 135 应收款项类投资592 090522 117 69 973 长期股权投资1 1 固定资产 150 859154 9504 091 无形资产26 48426 117 367 商誉1 3811 3810 递延所得税资产74 07578 6404 565 其他资产37 10239 7572 655 非非流流动动资资产产合合计计1 10 0 0 08 89 9 6 64 40 01 11 1 2 20 01 1 8 81 11 11 1 1 11 12 2 1 17 71 1 资资产产总总计计1 14 4 5 56 62 2 1 10 02 21 15 5 9 97 74 4 1 15 52 21 1 4 41 12 2 0 05 50 0 资资产产负负债债表表负负债债部部分分 单单位位 百百万万元元 比较资产负债表 2013 12 312013 12 312014 12 312014 12 31增增减减数数 负负债债 向中央银行借款10480 12180 017 同业及其他金融机构存放款项729 354831 141101 787 拆入资金174 363224 92350 560 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债306 259372 49366 234 衍生金融负债7 6357 240 395 卖出回购金融资产款26 787131 021104 234 吸收存款11 811 41112 533 397721 986 应付职工薪酬45 57340 511 5 062 应交税费51 75548 873 2 882 应付利息163 328192 87629 548 预计负债4 72313 9029 179 流流动动负负债债合合计计1 13 3 3 32 21 1 2 29 92 21 14 4 4 47 76 6 4 49 98 81 1 1 15 55 5 2 20 06 6 已发行债务证券266 261325 16758 906 递延所得税负债84335 其他负债130 004139 8259 821 非非流流动动负负债债合合计计3 39 96 6 2 27 73 34 46 65 5 0 03 35 56 68 8 7 76 62 2 负负债债合合计计1 13 3 7 71 17 7 5 56 65 51 14 4 9 94 41 1 5 53 33 31 1 2 22 23 3 9 96 68 8 股股东东权权益益 普通股股本324 794324 7940 其他权益工具039 94439 944 资本公积98 77398 7730 其他综合收益 支出 23 7772 26526 042 盈余公积60 63278 59417 962 一般风险准备139 204156 70717 503 未分配利润243 482329 98986 507 归归属属于于母母公公司司股股东东权权益益合合计计8 84 43 3 1 10 08 81 1 0 03 31 1 0 06 66 61 18 87 7 9 95 58 8 少数股东权益1 4291 553124 股股东东权权益益合合计计8 84 44 4 5 53 37 71 1 0 03 32 2 6 61 19 91 18 88 8 0 08 82 2 负负债债和和股股东东权权益益总总计计1 14 4 5 56 62 2 1 10 02 21 15 5 9 97 74 4 1 15 52 21 1 4 41 12 2 0 05 50 0 对对称称性性分分析析 资产负债表趋势分析 1 农行在2014年的资产增加了1412050000000元 增长率为9 70 其中非流动资产的增长率为11 02 流动资产的增长率 为6 71 各类资产都有所增加 买入返售类金融资产的减少意味着金融产品的销售量增加 也帮助了农行资产的增长 2 应收利息增长率达到了30 56 较13年有了恒大的提高 对应837474000000元的发放贷款和垫款的增长 说明了农行14 年的贷款业务的增加 在中国经济不断增长的背景下是有利于企业的 3 向中央银行的贷款较去年增加了76939 42 但由于金额较小并未影响到流动负债 真正影响流动负债增加是在流动负债中占了巨大比重的吸收存款项 这个负债项的增加说明农行存储业务的增长 然而在资产类项目中并未发现投资项目的相应增长 反而是在央行的存款有所上升 说明农行 14年的资金利用率并没有达到最高 4 无形资产有所减少 需引起注意并查找原因 5 所有者权益增加量为1880820万元 较13年相比增长22 27 说明农行在14年的经营取得了较大的成绩 所有者权益的 增加有利于一个企业的长远发展 盈余公积和未分配利润的增长率分别达到了29 62 和35 53 说明农业银行具有较好的盈利能 力 13年14年 流动比率0 340 33资金流动性差 短期偿债能力差 现金比率19 55 18 95 及时付现能力差 资产负债率94 20 93 54 企业经营有活力但权益保障能力差 融资困难 总资产增长率9 70 企业扩张速度慢 对称性分析 1 以下 说明企业并没有改变其经营模式的计划 依然选择风险性的对称性结构 在寡头现状的银行业内 其 风险要远低于一般行业 所有者权益增加了22 27 负债和股东权益却只增加了9 38 说明这样的结构给企业的发展带来了巨大的困难 银行对短期贷款的需求不高 负债的程度也很低 用户储蓄带来的流动负 债造成了极高的资产负债率 对于农行来说 有国家政策的支持 融资和 贷款也不会太困难 而因为中国银行业的国有垄断形式造成了市场的饱和 以及自身巨大的体量 要想提高企业的发展速度将极为困难 共同比资产负债表 比重 增增减减百百分分比比 1313年年1414年年 5 3517 8817 17 44 042 733 59 5 230 130 13 31 882 122 55 28 422 222 60 12 110 060 05 30 885 063 19 30 560 520 61 6 6 7 71 13 30 0 7 71 12 29 9 8 88 8 12 1347 4048 45 18 765 375 81 12 2810 4610 71 11 824 073 27 100 000 000 00 2 711 040 97 1 390 180 16 0 000 010 01 6 160 510 49 7 160 250 25 1 11 1 0 02 26 69 9 2 29 97 70 0 1 12 2 0 000 00 9 9 7 70 01 10 00 0 0 00 01 10 00 0 0 00 0 共同比资产负债表 比重 增增减减百百分分比比 1313年年1414年年 76 939 420 000 50 13 965 015 20 29 001 201 41 21 632 102 33 5 170 050 05 389 120 180 82 6 1181 1178 46 11 110 310 25 5 570 360 31 资产负债表结构分析 14年农行的流动资产和非流动资 产都有所增加 但资产结构却几乎不 变 资产类项目中变化最大的是买入 返售金融资产 比重下降了1 87 此类项目的下降有利于农行的经营业绩 占比70 的非流动资产意味着不 太高的短期偿债能力 应结合现金 收入和对短期负债的需求考虑是否应 该调整资产结构 中小企业管理D班 史鸿枭 20134406261 农农业业银银行行财财务务报报表表分分析析 资资产产负负债债表表资资产产部部分分 单单位位 百百万万元元 比较资产负债表 资资产产负负债债表表负负债债部部分分 单单位位 百百万万元元 比较资产负债表 18 091 121 21 194 350 030 09 8 8 6 67 79 91 1 4 48 89 90 0 6 62 2 22 121 832 04 437 500 000 00 7 550 890 88 1 17 7 3 35 52 2 7 72 22 2 9 91 1 8 8 9 92 29 94 4 2 20 09 93 3 5 54 4 0 000 00 0 000 00 0 002 232 03 0 000 25 0 000 680 62 109 53 0 160 01 29 620 420 49 12 570 960 98 35 531 672 07 2 22 2 2 29 95 5 7 79 96 6 4 45 5 8 680 010 01 2 22 2 2 27 75 5 8 80 06 6 4 46 6 0 000 00 9 9 7 70 01 10 00 0 0 00 01 10 00 0 0 00 0 比较资产负债表 简化 20132014 增减数增减百分比 流动资产合计447246247723412998796 71 非流动资产合计10 089 64011 201 811111217111 02 资产总计145621021597415214120509 70 对对称称性性分分析析 资产负债表趋势分析 1 农行在2014年的资产增加了1412050000000元 增长率为9 70 其中非流动资产的增长率为11 02 流动资产的增长率 为6 71 各类资产都有所增加 买入返售类金融资产的减少意味着金融产品的销售量增加 也帮助了农行资产的增长 2 应收利息增长率达到了30 56 较13年有了恒大的提高 对应837474000000元的发放贷款和垫款的增长 说明了农行14 年的贷款业务的增加 在中国经济不断增长的背景下是有利于企业的 3 向中央银行的贷款较去年增加了76939 42 但由于金额较小并未影响到流动负债 真正影响流动负债增加是在流动负债中占了巨大比重的吸收存款项 这个负债项的增加说明农行存储业务的增长 然而在资产类项目中并未发现投资项目的相应增长 反而是在央行的存款有所上升 说明农行 14年的资金利用率并没有达到最高 4 无形资产有所减少 需引起注意并查找原因 5 所有者权益增加量为1880820万元 较13年相比增长22 27 说明农行在14年的经营取得了较大的成绩 所有者权益的 增加有利于一个企业的长远发展 盈余公积和未分配利润的增长率分别达到了29 62 和35 53 说明农业银行具有较好的盈利能 力 流动负债133212921447649811552068 67 非流动负债3962734650356876217 35 所有者权益844537103261918808222 27 负债和股东权益总计145621021597415214120509 70 资金流动性差 短期偿债能力差 及时付现能力差 企业经营有活力但权