材料会计工作内容

精品文档 1欢迎下载 材料会计 1 周期工作 1 1 日工作要点 1 对材料入库单进行审核录入 2 审核物控的请款书及发票与出纳对账 防止重复请款 3 用财务软件制作相应的凭证 4 对材料领料单进行审核录入 5 对产成品的出入库单进行审核录入 1 2 周工作要点 1 核对材料入库单及领料单 2 核对产成品出入库单 3 算出各种材料的账面平均单价报成本会计 1 3 月工作要点 1 核对车间 仓库材料月报表 2 对未结算的入库单暂估处理并核对各部门用料明细 3 结账 与仓库账及总账核对 做到账账相符 4 对本月的固定资产进行确认并做相应的账务处理 5 催要进出口货物的合同 发票等相关文件并做相应的账务处理 6 核对相关增值税的金额是否与上报国家的一致 7 整理材料的请款书和采购单 8 配合财务检查 进行账实核对 2 工作内容 2 1 材料入库单 质检单 领料单的审核 三单的物料名称 规格型号要一致 计量单位要统一 1 入库单 质检单真实性审核 主要查看单据形状 颜色 相关仓储 供应 质检 保管员 质检员签字是否是本人字迹 印章是否清晰 2 领料单的审核 主要是部门 订单 型号 物料名称 日期等是否写清楚 核准 主管 发料人 领料人签字是否是本人字迹 印章是否清晰 3 注意对异常单据核对落实 并将结果向领导报告 2 2 产成品入库单 质检单 出库单的审核 三单的物料名称 规格型号要一 致 计量单位要统一 1 入库单 质检单真实性审核 主要查看单据形状 颜色 相关仓储 供应 质检 保管员 质检员签字是否是本人字迹 印章是否清晰 2 出库单的审核 主要是看提货单与出库单是否一致 相关人员签字等 2 3 仓库 车间报表的审核 要求 仓库每月月初几个工作日内要出材料盘点表 成品盘点表 材料汇总明 细表 成品汇总明细表 生产每月月初几个工作日内要出半成品盘点表及半成 品汇总明细表 1 表与表之间的勾稽关系是否相符 相关负责人是否签字并注上日期 2 注意数字的填列 计算是否正确 2 4 材料发票及价格 材料指公司出钱购买的一切物品 要求 物控每月发票需同请款书在每月 25 号前交给财务且确认 超过 25 号延 期到下个月如因时间问题过期作废的物控自行负责 精品文档 2欢迎下载 2 4 1 增值税专用发票的审核 1 首先将发票进行观察 避免收到假票 收到的微机版增值税发票 要核对 发票号码与验证区号码是否一致 发票名称下面的虚线是否由字母组成 2 购货单位名称是否与本公司全称一致 时间 税号 开户行 账户 电话 号码 地址是否正确 3 所购货物名称 规格 型号 单位 数量 单价 税率是否填写齐全正确 内容是否完善 金额计算有无差错 大小写是否一致 4 发票是否加盖了 发票专用章 或 财务专用章 开票人 收款人 是否填 写齐全 5 发票有无涂改现象 6 所有签字审核人是否齐全 字迹是否与本人字样一致 7 所附入库单 质检单是否真实 齐全 2 4 2 进口货物的发票需在进口货物进公司时同进口货物的入库单一同交给财 务且确认 同时催要相应的单据如海关增值税发票 合同 报关单等 2 4 3 农业产品收购单及普通发票的审核 农业产品收购单及普通发票的审核参照增值税专用发票审核程序进行审核 2 4 4 材料价格审核 1 对采购发票上的材料价格明显高于同类库存材料价格的 向领导报告并与 相关人员沟通 了解价格升高的原因 以便掌握材料价格变化趋势 2 对各种材料价格列表进行比价 2 4 5 核对发票 请款书 采购单三单是否一致 相关人员是否签字等相关信 息 2 4 6 与出纳对账确定请款书是否真实 是否重复请款 2 5 对材料已入库 货款尚未支付的入库单进行核对后暂估入库 并打出暂估 明 细列表 2 5 与仓库核对账务 1 每月末 根据财务本月结算的原材料凭证中所附入库单 与仓库报送的原 材料入库单 核对未结算材料明细账 结出未结算应付账款余额 2 根据领料单财务联每月与仓库保管员上报的耗用材料表进行核对领料数 3 注意确保二方 财务 仓库 领用材料一致 2 6 汇总 分配各部门领用材料数量 金额 1 根据二方一致的材料耗用领料数 按材料用途 分车间 部门对耗用材料 进行汇总 计算出各车间 各产品 各部门耗用材料金额 2 7 编制记账凭证 月末编制盘盈 亏 材料暂估 材料领用 产品销售 固定资产等凭证 2 8 核对相关增值税的金额是否与上报国家的一致 2 9 账务处理 月末协助领导进行成本结转 2 10 财务检查 1 定期不定期的对仓库保管员经管的各种材料 产成品 配件 低值易耗品 等物资进行账实盘点检查 对账实不符的查找原因 属自然损耗 办理相关手 续 作核销处理 属责任心不强造成的短缺 落实责任 进行处罚 精品文档 3欢迎下载 2 对财务检查遇到的问题随时向领导汇报 3 对财务检查结果 随时报告领导 2 11 关联岗位业务指导 1 经常对车间统计员进行业务指导 对统计员提出的问题进行认真解答 并 传授会计知识及工作经验 2 经常与保管员进行业务知识交流 对账簿的记录 各种单据的传递进行规 范指导 2 12 会计报表 1 根据审核无误的仓库主要原材料日报表与经管的账簿记录核对相符后 编制主要原材料 产成品月报表 2 编制主要原 辅料平均价格月报表 3 协助各部门登记费用台账 4 月末编制各部门费用明细表 5 注意报表编制正确 上报及时 6 对领导安排的其他报表工作准时完成 2 13 注意事项 1 对公司财务状况 财务数据进行保密 2 严格库存物资警界线 对储备资金占用进行预警分析 3 材料 产成品等物资入库定期 不按期的与仓库 供应 质检部门 车间 进行核对 确保入库真实 4 材料领料要保证与仓库领料数核对相符 确保生产成本准确 5 对发现材料购入价格明显高于市价及其他异常情况及时上报相关负责人 3 岗位安全 保密事项 对所知道的公司所有财务数据保密 4 岗位应知 4 1 应知会计准则与通则对财务会计的基本要求与标准 4 2 熟悉公司财务 物资流通管理制度 4 3 财务会计专业知识 财务管理和财务分析基本知识 会计法 审计 法等 4 4 各种产品材料消耗定额和考核管理规定 4 5 材料采购管理程序和材料仓储收发管理流程 5 岗位应会 5 1 熟练应用微机进行记账 结账 对账 5 2 熟练掌握各种材料的盘点方法 5 3 审核车间 仓库材料耗用月报表 5 4 编制材料费用分配 准确计算生产成本 5 5 材料采购成本 储存成本和材料资金占用分析 注意 以上所