Excel在财务中的应用

ExcelExcel在财务中的应用在财务中的应用 Excel 是一个电子表格软件 它具备两个最基本的特征 一是作为一种通用计 算工具 允许用户在屏幕上设计所需格式的报表 填写数据及进行复杂计算 二 是无须编写程序 此外 Excel 还有以下一些特点 1 以表格方式处理数据 对于表格的建立 编辑 访问 检索等操作很方便 可以像数据库软件一样对记录进行修改 添加 删除 排序 查询和分类汇总等 处理 2 提供大量函数 可用于数据统计 数据分析等 特别适合会计等领域应用 例如提供了分析投资偿还率 固定资产折旧等公式 3 图形格式多 能自动生成各种二维或三维统计图形 这些统计图形能随着 数据源的变动而动态更新 适用于财务分析 下面我用几个具体的例子讲解一下 下面我用几个具体的例子讲解一下 ExcelExcel 具体怎样在财务中应用 具体怎样在财务中应用 一 用一 用 ExcelExcel 制作工资计算表制作工资计算表 在企 事业单位中人事部门每月都将花费大量的精力制作当月工资发放通知 单 如用 EXCEL 2000 中的 IF 函数来设计计算表可大大提高工作效率 首先建立一个 EXCEL 基本情况表 如工号 姓名 工资 奖金 补贴等 可使 用财务部门数据 然后在姓名后插入任意列 如病假 事假 迟到等 在表 的最后几列标示相应的扣工资 扣奖金 扣补贴与标记等 如文中附表所示 现在我们利用 IF 函数来设计工资计算表 假设条件 工资 当月病假天数小于 6 天 不扣工资 大于 5 天扣全月 20 工资 当月事 假天数小于 6 天 不扣工资 大于 5 天扣全月 30 工资 奖金 当月病 事假合计超过 10 天 停发当月奖金 合计小于 10 天病假 每 天扣奖金 10 元 事假每天扣奖金 20 元 迟到每次扣奖金 5 元 补贴 当月病假小于 16 天 每天扣补贴 1 23 大于 15 天停发 当月事假小于 11 天 每天扣补贴 1 23 大于 10 天停发 制表过程 1 单击 I2 打开粘贴函数 fx 选逻辑类的 IF 单击确定 Logical test 位置填 C2 6 Value if true 位置填 0 Value if false 位置填 F2 20 回车 2 把光标停在公式栏右边 打开粘贴函数 fx 选逻辑类的 IF 只不过分 别填入 D210 G2 C2 10 D2 20 回车 4 重复第 2 步 分别填入 E2 0 E2 5 0 回车 5 单击 K2 重复第 1 步 分别填入 C2 16 C2 H2 1 23 H2 6 重复第 2 步 分别填入 D20 1 0 最后使用自动填充柄在 I J K L 列按需要填充 以后每月只要在 C D E 列输入考勤记录 然后在 L 列使用自动筛选 最后看一看 结果怎么样 是否满 意 二 利用二 利用 EXCEL 计算个人所得税计算个人所得税 下面 我在讲一下利用 EXCEL 计算工资薪金个人所得税的制表过程 1 命名文件 打开 EXCEL 另存 book1 更名为 个人所得税计算表 双 击 sheet1 待 sheet1 反相时 更名 sheet1 为 1 月份 然后 将 sheet2 等工 作簿定义为工作组全部删去 2 制作表格 按照个人所得税纳税规定 制作具体表式 在表格中 非应税项目 是指 依照税法规定不征缴个人所得税 但又不 随工资奖金等一起发放的款项 如 在国家规定范围内职员向保险公司支付的养 老保险金 向房改中心支付的住房公积金 独子费 差旅费等 由于该项目所含 内容比较繁杂 可以就该项目的归集先制作 EXCEL 计算表 再将计算结果与上面 所列示的 个人所得税计算表 相链接 3 设置公式 在制作该表时 关键是要搞清工资薪金计算个人所得税的税法 规定 并设置相应的计算公式 应纳税 薪金所得 工资 奖金 非应税项目 应纳税所得额 应纳税薪金 所得 减除费用 对于中国居民而言 现在个人所得税的月减除费用为 2000 元 9 月 1 日后执行新个人所得税法 应该调为 3500 元 下面 就要设置所得税税率栏的计算公式 一般 企事业单位职工的工资薪 金所得 往往与单位整体效益及职工平均工资水平相一致 利用 EXCEL 逻辑判断 公式 就可以设置关系式 有了税率 就要计算应纳所得税额 计算应纳所提税额 运用的依然是 EXCEL 的逻辑判断公式 不同的是 上面公式返回的值是税率 而这里公式返回的值将 是应纳所得税额 应纳所得税额 应纳税所得额 税率 扣除额 由于计算过程中 数字间有乘 的关系 所以 在单元格键入公式时 加 ROUND 予以取整 4 复制循环作业 由于已经设置了第二行的公式 运用 EXCEL 的拖曳复制功 能 我们可以将各行次的公式设置好 到 2 月份 我们运用 EXCEL 拖曳复制工作 簿的功能 用鼠标左键 CTRL 将工作簿 1 月份 复制 1 份 再将复制后的工作 簿名称 1 月份 1 改为 2 月份 然后进行编辑 如此循环作业 相信计算 个人所得税的工作将不会再使你挠头了 三 利用利用 Excel 编制科目汇总表编制科目汇总表 在传统的会计核算方法中 科目汇总表账务处理程序是应用较广泛的一种账 务处理程序 在没有实行会计电算化 或者正处于电算化与手工账并行期间的单 位会计核算过程中 编制科目汇总表是一项比较繁重的工作 下面我介绍一种利 用 Excel 编制的科目汇总表的方法 希望给大家带来一点启发 以工业企业为例介绍 选用科目可以根据实际情况进行增减 具体制作步骤 如下 1 打开 Excel 程序 选择菜单栏工具 选项 常规 将 新工作簿内的工作表 数 更改为 61 后确定 制作好科目汇总表后 请将此选项改回 3 否则每次新建 的 Excel 工作簿内都有 61 个工作表 2 选择菜单栏文件 新建 新建一个工作簿 然后选择菜单栏文件 保存 在 出现的对话框中选择文件的保存位置及文件名后保存 3 右键单击工作表标签 Sheet1 选择 重命名 然后输入 汇总表 依 次右键单击工作表标签 Sheet2 到 Sheet60 分别重命名为从 101 到 542 的 各个会计科目编号 4 在 A1 单元格输入 单位科目汇总表 然后选定 A1 L1 单元格 选择菜单栏格式 单元格 对齐 水平对齐 居中 5 在 E2 单元格中输入 年 月 选定 E2 H2 单元格 选择菜单 栏格式 单元格 对齐 水平对齐 居中 在 L2 单元格中输入 单位 元 6 在 A3 单元格输入 编号 在 B3 单元格输入 会计科目 在 C3 单元 格输入 借方发生额 在 D3 单元格输入 贷方发生额 选定 A3 D3 单元格 选择菜单栏编辑 复制 单击 E3 单元格 选择菜单栏编辑 粘贴 单击 I3 单元格 重复上步操作 7 在 A4 到 A23 单元格中依次输入会计科目编号 101 到 151 在 B4 到 B23 单元格中依次输入会计科目 现金 到 长期投资 在 E4 到 E23 单元格中 依次输入会计科目编号 161 到 241 在 F4 到 F23 单元格中依次输入会计科 目 固定资产 到 长期借款 在 I4 到 I23 单元格中依次输入会计科目编号 251 到 542 在 J4 到 J23 单元格中依次输入会计科目 应付债券 到 营 业外支出 8 在 B24 单元格中输入 合计 在 F24 中输入 借贷差 9 单击表标签 101 进入 101 表中 在 A1 单元格中输入 返回汇总表 选 定 A1 I1 单元格 选择菜单栏 格式 单元格 对齐 将 合并单元格 复选框选中后确定 确认选中刚才合并的单元格后 选择菜单栏 插入 超级 链接 在出现的对话框中单击 本文档中的位置 在单击右边出现的 汇总 表 后确定 以后用鼠标单击此单元格或者将光标移入后按回车键 即可返回汇 总表中 10 在 A2 单元格中输入 凭证号 在 B2 单元格中输入 借方发生额 在 C2 单元格中输入 贷方发生额 选定 A2 C2 单元格 选择菜单栏编辑 复制 单击 D2 单元格 选择菜单栏编辑 粘贴 单击 G2 单元格 重复上步操作 11 在 A18 单元格中输入 合计 在 B18 单元格中输入 SUM B3 B17 SUM E3 E17 SUM H3 H17 选定 B18 C18 单元格 选择菜单栏编辑 填充 向右填充 此例中每个科目输入的最多凭证数是 45 可以根据实际情况进 行增减 该步操作的目的是自动汇总各科目的发生额 12 选定 B3 C17 E3 F17 H3 I17 单元格 选择菜单栏格式 单元格 数字 会计专用 将小数位数设为 2 货币符号设为无 选定 A2 D2 G2 单元格 选择 菜单栏格式 列 列宽 在出现的对话框中将列宽设定为 7 后确定 选定 B2 C2 E2 F2 H2 I2 单元格 选择菜单栏格式 列 列宽 在出现的对话框中 将列宽设定为 11 后确定 13 单击工作表左上角方块 工作表选定器 将整个工作表选中 然后按住 shift 键单击工作表标签 542 以同时选中 101 到 542 工作表 选择菜单栏编辑 填 充 至同组工作表 在出现的对话框中将 全部 单选框选中后确定 14 单击表标签汇总表 进入汇总表表中 单击 现金 会计科目 选择菜 单栏插入 超级链接 在出现的对话框中单击 本文档中的位置 在单击右边的 101 后确定 参照图 3 按照上述步骤 依次单击 银行存款 到 营业外 支出 各会计科目 在出现的对话框中分别选择相应位置 此步操作的目的是在 汇总表表中单击会计科目 即可进入对应的科目明细表中以输入该科目发生额 15 在 C4 单元格输入 101 B18 选定 C4 C23 单元格 选择菜单栏编 辑 填充 向下填充 修改 C5 为 102 B18 参照此方法 依次修改 C6 C23 单元格中内容 选定 C4 D23 单元格 选择菜单栏编辑 填充 向右填充 16 参照十五步骤 对 G4 H23 K4 L23 单元格进行各项操作 以上两步操 作的目的是将各科目明细表中的发生额合计数自动取到汇总表表中 17 单击 C24 单元格 输入 SUM C4 C23 SUM G4 G23 SUM K4 K23 选定 C24 D24 单元格 选择菜单栏编辑 填充 向右填充 在 G24 单元格中输入 C24 D24 此步操作的目的是总计科目发生额 18 单击 A1 单元格 选择工具栏上字号为 12 选定 A2 L24 单元格 将工具 栏上字号选择为 10 选定 A3 A24 单元格 选择菜单栏格式 行 行高 在出现的对 话框中输入 12 后确定 选定 A3 E3 I3 单元格 选择菜单栏格式 列 列宽 在 出现的对话框中输入 4 后确定 选定 B3 F3 J3 单元格 选择菜单栏格式 列 列 宽 在出现的对话框中输入 14 后确定 选定 C3 D3 G3 H3 K3 L3 单元格 选择菜单栏格式 列 列宽 在出现的对话框中输入 9 后确定 如果以后这些单元 格中