000 20111120( 双面印) 企业典型业务综合实验基本信息(圆珠笔)ye修改

企业典型业务综合实验基本信息 圆珠笔 第 1 页 共 5 页 企业典型业务综合实验基本信息企业典型业务综合实验基本信息 一 企业基础信息一 企业基础信息 企业性质 本企业是一家生产圆珠笔的制造业 为增值税一般纳税人 生产产品 圆珠笔 自定义产品品牌及规格 半成品只能自制 不得外购 销售类型 普通销售 采购类型 普通采购 当前会计期间为 2011 年 1 月 存货计价采用先进先出法 一年以 52 周计算 二 产品二 产品 BOM 结构结构 三 期初库存信息 销售价报价均为不含税 三 期初库存信息 销售价报价均为不含税 2011 年 1 月初 企业各种原材料 半成品 产成品的库存信息及其成本信息如下表所 示 存货库存信息存货库存信息 编码名称仓库单位数量 单价 元 参考售价 元 101圆珠笔成品支85001 221 60 1 80 201笔盖原料个500000 02 202笔芯半成品支300001 01 203笔套原料个25000 08 301笔芯头原料个30000 05 302笔芯油原料毫升400000 25 303笔芯杆原料根450000 15 四 其他相关信息四 其他相关信息 1 客户订购信息 2010 年 12 月 30 日 收到 A 客户订购圆珠笔 500 箱的订货信息 1 月 12 日前交货四成 1 月 22 日前交齐 圆珠笔 1 箱 20 盒 1 盒 10 支 2 销售预测 经销售部门预测 1 月份除了 A 客户订购信息外 预计其他客户还需要 订购 900 箱 其中 B 客户 500 箱 C 客户 400 箱 月底前交货 2 月份预计订购量为 2250 箱 其中 A 客户订购的 292 箱 需要 2 月初交货 其他客户 2 月底交货 预计 A 客户在交货 当月能够支付现款 50 其他客户支付现款 30 3 供应商要求提前 10 天以上提出订购请求 据估计 供应商可以满足 70 100 的期货 圆珠笔 1 笔盖 1 笔芯 1 笔套 1 笔芯油 2笔芯头 1笔芯杆 1 企业典型业务综合实验基本信息 圆珠笔 第 2 页 共 5 页 订购请求 供应商一般要求支付 70 以上的现款 在交易 10 天内付款 一般可以给予 1 折 扣 欠款信用期 1 3 月 预计笔芯油价格将上涨 0 01 元 毫升 原材料供应商为增值税一 般纳税人 4 采购的原材料办理入库手续后 方可生产领用 各仓库月末需盘点 5 物料基本信息情况如下 物料基本信息表物料基本信息表 编码名称 领用 方式 固定提前期 变 动提前期 变动 基数 最低供应量 供应倍数 批 量 损耗率 质量检验 方式 101圆珠笔 0 1 160005000 100 全检 201笔盖领用250001 202笔芯 入库 倒冲 0 1 160005000 200 全检 203笔套领用250001 301笔芯头领用25000 302笔芯油领用28000 303笔芯杆领用25000 备注 按照生产批次顺序工序法加工 笔芯和圆珠笔均要求在末道工序转移时质检 按照国家标准检验 笔芯要检验性能 是否出水顺畅 圆珠笔要检验外观 是否完好 不 合格品报废 生产部与仓储部决定 笔芯完工当日即可送检 6 圆珠笔的生产资源及成本信息 1 生产资源及产能 生产笔芯的工人 40 人 组装圆珠笔的工人 20 人 车间生产 工人生产笔芯定额工时为 2 工时 100 支 组装圆珠笔定额工时为 1 工时 100 支 生产 合格率为 98 100 2 直接生产工人工资 生产工人工资标准实行计件工资或者计时工资制度 具体 信息如下 一是实行计时工资 车间工人按工时定额标准计算工资 8 元 工时 加班时间计时 工资为 10 元 工时 每周星期一至星期五 每天每个工人或每台 套 设备加班时间不 得超过 4 小时 周末可以安排加班 加班期间 可根据需要领用原材料 产品完工即可送 检 二是实行计件工资 生产笔芯计件工资 0 16 元 支 生产圆珠笔计件工资 0 08 元 支 生产笔芯加班计件工资 0 20 元 支 生产圆珠笔加班计件工资 0 10 元 支 3 其他职工工资信息 企业全体职工每周工作 5 天 每天工作 8 小时 辅助生产工 人为车间生产工人的 10 每月固定工资 1200 元 人 管理人员为车间工人的 10 最少 5 人 基本工资及其岗位工资等 4000 元 人 个人奖金按照上月净利润的 5 计算 销售人 员 1 5 人 每月销售定额 20 000 支 人 最高销量为 50 000 支 人 销售人员底薪 1000 元 提成 0 02 元 支 本月职工工资于下月 15 日发放 4 预计本月发生其他间接费用 100 000 元 不含固定资产折旧费 其中 30 付现 另外 设备维护费以圆珠笔组装设备 100 元 套月 笔芯生产设备 60 元 台月计算 付现 7 其他费用信息 预计营业费用为当月销售收入的 5 管理人员工资和折旧费以外的 企业典型业务综合实验基本信息 圆珠笔 第 3 页 共 5 页 其他管理费用大约需要 25 000 元 利息收支据实计算 五 企业其他信息五 企业其他信息 1 2010 年 12 月 31 日企业简易资产负债表及其相关信息 企业资产 负债 所有者权益状况详见资产负债表 资产负债表资产负债表 资产项目资产项目 金额 元 金额 元 负债及所有者权益项目负债及所有者权益项目金额 元 金额 元 现金及银行存款 85600 应付票据 50000 交易性金融资产 120000 应付账款 276500 应收账款 180000 应付职工薪酬 28000 存货 58770 应交税费 25000 其他流动资产 115000 长期借款 250000 固定资产原值 820000 实收资本 400000 累计折旧 293780 未分配利润 56090 资产总计 1085590 权益总计 1085590 备注 未分配利润中 当月净利润为 100 000 元 2 固定资产信息 本企业拥有厂房 占 80 兼办公楼 占 20 1 栋 原值 16 万元 使用年限 10 年 已经使用 5 年 预计残值率 3 生产笔芯专用设备 40 台 每台年产量 10 万支 产能约 2 工时 100 支 组装圆珠笔专用设备 20 套 每套年产量 20 万支 产能 1 工时 100 支 笔芯设备使用年限 15 年 原值 1 2 万元 台 已使用 5 年 预计残值率 5 组装圆珠笔设备使用年限 12 年 原值 1 5 万元 套 已经使用 4 年 预计残值率 4 直线 法计提固定资产折旧 3 收付款信息 预计应收账款本月可能收回 3 5 万元的收账费用 0 8 万元 收回 5 8 万元的收账费用 1 5 万元 收回 8 10 万元的收账费用 2 5 万元 三个月期的应付票据本月 25 日到期 票面利率 6 职工薪酬与税款于本月 15 日前支付 长期借款借于 2009 年 10 月 期限三年 4 供货率与途中损耗率 本月偿还前欠应付账款 8 万元以下 供应商现货供应率 75 途中损耗率 5 偿还 10 12 万元的供货率 80 途中损耗率 3 偿还 12 20 万元以 上的供货率 85 途中损耗率 2 偿还 20 25 万元的供货率 95 途中损耗率 1 还清全 部欠款 供货率达到 100 途中损耗率 0 5 5 还款能力与付现率 本月偿还前欠应付账款 8 万元以下 本月采购物资付现率 90 偿还 10 12 万元的付现率 80 偿还 12 20 万元以上的付现率 70 偿还 20 25 万元 的付现率 60 途中损耗率 1 还清全部欠款 付现率 50 6 利率信息 交易性金融资产预计年利率 10 三年期借款利率 8 短期借款利率 6 7 本企业所得税税率 25 不享受税收优惠政策 8 如果不能按时交货给客户 每延迟一天 客户将少支付 1 的价税款 9 第 15 周第 1 节课前 10 分钟上交各公司决策信息登记表 公司职位分工表 企业典 型业务流程图 延期交表者 处以 1 万元以上 5 万元以下行政罚款 决策方案确定后 须 企业典型业务综合实验基本信息 圆珠笔 第 4 页 共 5 页 修改的 每项目每次收取违约金 5 千元 六 要求六 要求 1 定义企业名称 设计组织架构 进行职位分工 制定岗位职责 落实岗位责任人 设计企业其他信息 2 根据已知信息综合分析与比较 编制本企业业务预算与财务预算 科学决策 3 根据你们的综合决策 设计企业 2010 年 1 月份的业务类型及其业务流程 并根据业 务关系 流程并结合 ERP 软件系统的基本功能 判断业务类型 业务流程与业务单据 单 据传递之间的内在关系 填写 业务类型 业务流程与业务单据关系表 4 办理业务 由相应职位人员填写具体单据并审核 并在相关岗位之间及时传递 所 有业务单据必须由经办人与审核人签名 必须填写单据顺序与所属 ERP 子系统及模块 CEO 负责协调 5 组织手工会计核算 编制 2011 年 1 月份本企业简易利润表和简易资产负债表 6 运用 ERP 软件系统的管理 控制 核算等基本功能 整理并补充相关资料 完成系 统初始化 账套编号方式为 上课时间 组号 如第 38 组星期三上课 账套编号为 338 7 应用 ERP 软件系统 完成 2011 年 1 月份相关业务的账务处理 实现业务与财务协同 输出 2011 年 1 月份的简易利润表和简易资产负债表 8 比较手工编制与 ERP 系统输出的简易利润表与资产负债表 比较分析手工系统与信 息系统在管理 控制 核算等方面的异同 并在此基础上撰写企业经营报告及个人实验报 告 七 企业经营报告与个人实验报告基本要求七 企业经营报告与个人实验报告基本要求 企业典型业务 圆珠笔 综合实验报告分为公司实验报告与个人实验报告 1 企业经营报告 团队实验成绩 结合公司综合评分 计入个人实验成绩 企业典型业务 圆珠笔 经营报告内容排序与装订要求 封面 评语与成绩页 目录 页 公司职工岗位职责履行情况记录与综合考核表 公司职位分工表 公司决策信息登记 表 企业典型业务 圆珠笔 综合实验总结与说明 企业典型业务流程图 业务流程顺序 登记表 ERP 实验账套中能够反映本企业实验过程与实验结果的精选图片 5 10 张 会 计报表 企业典型业务综合实验基本信息 一定顺序排列的业务单据 上述内容依次排序 装订后以小组为单位提交给任课教师 2 个人实验报告 个人期末考试成绩 参与本课程学习的全部学生 根据企业典型业务 圆珠笔 完成情况 完成过程中遇 到的问题 解决途径与解决办法 学习效果 收获与体会等方面撰写 2000 3000 字的个人 实验报告 可以插入从实验账套截取并由本人完成的 1 5 张实验结果图片 八 综合实验账套与实验报告提交时间八 综合实验账套与实验