成品油出口业务流程

制度流程 最全文档整理 4 114 11 成品油出口业务流程成品油出口业务流程 一 一 业务目标业务目标 1经营目标 1 1 扩大中国石化产品的国际市场占有率 1 2 提高整体经营效益 1 3 规范出口业务 规避经营风险 1 4 及时收汇 保证资金安全收回 2财务目标 2 1 确保核算真实 准确 完整 3合规目标 3 1 符合国家有关外贸 海关 外汇管理等法律 法规 和股份公司内部规章制度 二 二 业务风险业务风险 1 经营风险 1 1 缺乏长期稳定出口策略和对国际市场的研究 不当 定价或停止出口导致国际市场份额丢失 1 2未能在船只到港之前将许可证及单证及时交给分 子 公司 导致报关 报检及出口延期 1 3未经审核 变更合同示范文本中涉及权利 义务条 款导致的交易损失 成品油出口 是指中国石化汽油 柴油 煤油和化工轻油 由联合石化代理出口 制度流程 最全文档整理 1 4 出口产品存在品质 规格及相关测试方法与国际标 准不统一等问题 导致索赔等纠纷 1 5 单据制作错误或未能及时交单 导致对方拒付货款 1 6 未能审慎评估外商资信 导致货款回收风险 1 7未能对出口货物及时 准确地投保无法索赔 或货 物出险后没有及时索赔 造成损失 2 财务风险 2 1 账务处理不正确或对账不及时 导致财务数据不真 实 3 合规风险 3 1 违反国家有关外贸 海关 外汇管理等法律 法规 和股份公司内部规章制度 造成损失或受到处罚 三 三 业务流程步骤及控制点业务流程步骤及控制点 1出口计划 1 1 生产经营管理部会同相关事业部 制定产品出口计 划 按规定权限审批后下达 中国国际石油化工联 合有限责任公司 简称联合石化 根据生产经营管 理部下达的月度产品出口计划 与分 子 公司对 接 分 子 公司须按出口计划生产落实货源 联 合石化须按出口计划完成出口销售 制度流程 最全文档整理 2 合同签订 2 1 产品出口由联合石化统一对外报价和谈判 联合石 化与分 子 公司签订出口代理协议 与交易对手 名单内的境外客户签订出口销售合同 出口销售合 同中的价格 支付方式等主要条款 由分 子 公 司相关业务部门确认 3 出口产品交付和出运 3 1 各分 子 公司按照出口代理协议 在约定的时间 内组织好合格出口产品 并运抵指定地点 3 2 联合石化相关业务部门组织对出口产品检验 安排 租船订舱 货物保险 领取核销单 办理货物出口 报关出运 4 出口收汇 4 1 在采用信用证或托收结算方式的情况下 联合石化 按照信用证或出口销售合同的相关规定制作收汇单 据 财务部门及时将单据送达银行办理议付或托收 手续 在采用汇付结算方式的情况下 联合石化相关业务 部门按出口销售合同相关规定制作相应的出口收汇 单据 并将全套单据通过安全途径及时送达客户 制度流程 最全文档整理 4 2 单据提交后 对于超过期限仍未收回的货款 由 联合石化相关业务部门催收 并按照双方签订的代 理协议分担责任 5 外汇核销 5 1 联合石化财务部门在规定时间内办理相关外汇核销 手续 6 货款结算及账务处理 6 1 联合石化财务部门在收到外汇款项后 在 10 个工 作日内向分 子 公司支付货款 6 2 联合石化与分 子 公司财务人员对相关原始凭据 审核后 按照股份公司内部会计制度进行账务处理 会计凭证须由不相容岗位人员稽核 6 3 联合石化与分 子 公司财务部门至少每月核对账 务 发现差异 双方应查明原因 及时处理 做好 对账记录 7 售后服务与客户管理 7 1 对客户提出的投诉和索赔 由联合石化会同分 子 公司及时处理 采取相应的措施 并按出口代理协 议落实责任 各分 子 公司负责解决出口产品质量问题 承担 相应责任 制度流程 最全文档整理 7 2 联合石化对客户进行信用评价 建立客户管理体系 四 四 相关制度目录 制度后标号为相关制度目录 制度后标号为 内控手册配套内控手册配套 规章制度汇编规章制度汇编 目录索引号 目录索引号 1关于印发 中国石油化工股份有限公司内部会计制 度 2006 的通知 石化股份财 2006 508 号 1 6 11 2 跟单信用证统一惯例 国际商会第 600 号 9 25 3 关于印发 中国石油化工股份有限公司应收款 项管理实施细则 的通知 石化股份财 2007 506 号 1 6 4 4 关于印发 中国石油化工股份有限公司合同管 理实施细则 试行 和 中国石油化工股份有限 公司授权委托管理办法 试行 的通知 石化股 份法 2003 419 号 1 12 1 制度流程 最全文档整理 制度流程 最全文档整理 尽 管 人 智 慧 有 其 局 限 爱 智 慧 却 并 不 因 此 就 属 于 徒 劳 智 慧 果 实 似 乎 是 否 定 性 理 论 上 我 知 道 我 一