《新编基础会计实训》第7版项目2和4参考答案.xls

序序号号基基础础会会计计实实训训第第7 7版版 参参考考答答案案目目录录 1按照项目排列的参考答案 2按照日期排列的参考答案 3分录参考答案 4简易明细账 发生额 51 22日科目汇总表汇总参考答案 623 31日科目汇总表汇总参考答案 7全月科目汇总参考答案 为登记总账做准备 8简易总账参考答案 9试算平衡表参考答案 10利润表参考答案 11资产负债表参考答案 12现金日记账参考答案 13银行存款日记账参考答案 14对账单 15未达账项 银行存款余额调节表 参考答案 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 4 日凭证编号1 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 收到抚顺黎明赛车厂银行存款实收资本抚顺黎明赛车厂3 0 0 0 0 0 0 0 投资固定资产车间设备 实收资本抚顺黎明赛车厂1 7 0 0 0 0 0 0 0 附单据 张合 计 2 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 任任延延冬冬 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 6 日凭证编号6 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 从建行取得临时借款银行存款短期借款建行2 0 0 0 0 0 0 0 0 附单据 壹 张合 计 2 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 16 日凭证编号25 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 任任延延冬冬 归还短期借款 并支短期借款建行银行存款5 0 0 0 0 0 0 0 付利息应付利息借款利息银行存款3 5 5 0 0 0 附单据 贰 张合 计 5 0 3 5 5 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 4 日凭证编号2 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 购买铝合金 款已电原材料铝合金银行存款1 1 0 0 0 0 0 汇 材料已入库应交税费应交增值税银行存款1 8 7 0 0 0 任任延延冬冬 附单据 叁 张合 计 1 2 8 7 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 5 日凭证编号5 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 从鞍钢购买材料 款在途物资钢管应付账款鞍钢1 3 0 5 0 0 0 0 未付 尚在途中在途物资钢板应付账款鞍钢3 0 7 5 0 0 0 应交税费应交增值税应付账款鞍钢2 7 4 1 2 5 0 任任延延冬冬 附单据 壹 张合 计 1 8 8 6 6 2 5 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 7 日凭证编号12 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 支付从鞍钢购买原材在途物资钢管银行存款1 8 6 0 0 0 料运费 按7 抵扣在途物资钢板银行存款9 3 0 0 0 增值税后按材料重量应交税费应交增值税银行存款2 1 0 0 0 分配 附单据 叁 张合 计 3 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 9 日凭证编号13 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 预付抚顺轴承厂货款预付账款抚顺轴承厂银行存款3 5 0 0 0 0 0 0 附单据 贰 张合 计 3 5 0 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 9 日凭证编号14 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 支付前欠货款应付账款鞍钢银行存款1 8 8 6 6 2 5 0 附单据 壹 张合 计 1 8 8 6 6 2 5 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 9 日凭证编号15 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 在途原材料验收入库原材料钢管在途物资钢管1 3 2 3 6 0 0 0 原材料钢板在途物资钢板3 1 6 8 0 0 0 任任延延冬冬 摘 要票号 附单据 壹 张合 计 1 6 4 0 4 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 11 日凭证编号18 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 预定轴承件验收入库原材料A型套件预付账款抚顺轴承厂9 0 0 0 0 0 0 原材料B型套件预付账款抚顺轴承厂1 9 0 0 0 0 0 0 应交税费应交增值税预付账款抚顺轴承厂4 7 6 0 0 0 0 任任延延冬冬 附单据 贰 张合 计 3 2 7 6 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 12 日凭证编号19 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 支付前欠货款应付账款鞍钢银行存款2 5 0 0 0 0 附单据 贰 张合 计 2 5 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 18 日凭证编号26 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 购买材料 签发银行原材料彩色帆布应付票据沈阳帆布厂6 0 0 0 0 0 0 承兑汇票 原材料验应交税费应交增值税应付票据沈阳帆布厂1 0 2 0 0 0 0 收入库 附单据 叁 张合 计 7 0 2 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 22 日凭证编号38 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 支付到期银行承兑汇应付票据抚顺新抚钢厂银行存款2 9 0 0 0 0 0 0 票 附单据 壹 张合 计 2 9 0 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 22 日凭证编号33 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 采购润滑油 验收入原材料润滑油银行存款2 0 0 0 0 0 库 款已支付应交税费应交增值税银行存款6 0 0 0 任任延延冬冬 摘 要票号 附单据 叁 张合 计 2 0 6 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号41 1 2 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 分配材料生产成本婴儿车1 7 3 2 6 2 3 0 生产成本儿童多功能车 2 0 6 3 5 4 9 4 制造费用材料费1 7 6 1 0 0 管理费用材料费1 4 2 2 6 9 原材料铝合金7 7 0 0 6 4 原材料钢管6 7 4 5 7 2 9 任任延延冬冬 附单据 捌 张合 计 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号41 2 2 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 分配材料原材料钢板2 0 1 7 6 0 0 原材料A型套件8 0 8 8 3 0 0 原材料B型套件1 5 1 4 6 4 0 0 原材料彩色帆布5 3 8 2 0 0 0 原材料润滑油1 3 0 0 0 0 附单据 见41 1 2 张合 计 3 8 2 8 0 0 9 3 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号42 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 分配工资生产成本婴儿车应付职工薪酬工资3 3 0 0 0 0 0 生产成本儿童多功能车 应付职工薪酬工资4 4 0 0 0 0 0 制造费用工资应付职工薪酬工资5 9 4 0 0 0 管理费用工资应付职工薪酬工资5 8 6 3 0 0 0 销售费用 销售机构职工薪 酬应付职工薪酬工资1 9 2 5 0 0 0 附单据 贰 张合 计 1 6 0 8 2 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号43 1 2 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 计提五险一金生产成本婴儿车1 3 2 3 3 0 0 生产成本儿童多功能车 1 7 6 4 4 0 0 制造费用2 3 8 1 9 4 管理费用2 3 5 1 0 6 3 销售费用 销售机构职工薪 酬7 7 1 9 2 5 应付职工薪酬住房公积金1 6 0 8 2 0 0 附单据 壹 张合 计 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号43 2 2 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 计提五险一金应付职工薪酬医疗保险1 1 2 5 7 4 0 应付职工薪酬失业保险3 2 1 6 4 0 应付职工薪酬养老保险3 2 1 6 4 0 0 任任延延冬冬 摘 要票号 应付职工薪酬工伤保险4 8 2 4 6 应付职工薪酬生育保险1 2 8 6 5 6 附单据 43 1 2 张合 计 6 4 4 8 8 8 2 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号44 1 2 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 计提工会经费生产成本婴儿车应付职工薪酬工会经费6 6 0 0 0 生产成本儿童多功能车 应付职工薪酬工会经费8 8 0 0 0 制造费用工会经费应付职工薪酬工会经费1 1 8 8 0 管理费用工会经费应付职工薪酬工会经费1 1 7 2 6 0 销售费用 销售机构职工薪 酬应付职工薪酬工会经费3 8 5 0 0 任任延延冬冬 附单据 壹 张合 计 3 2 1 6 4 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号44 2 2 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 计提职工教育经费生产成本婴儿车应付职工薪酬职工教育经费8 2 5 0 0 生产成本儿童多功能车 应付职工薪酬职工教育经费1 1 0 0 0 0 制造费用职工教育经费应付职工薪酬职工教育经费1 4 8 5 0 管理费用职工教育经费应付职工薪酬职工教育经费1 4 6 5 7 5 销售费用 销售机构职工薪 酬应付职工薪酬职工教育经费4 8 1 2 5 附单据44 1 2 张合 计 4 0 2 0 5 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号51 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 分配职工福利生产成本婴儿车应付职工薪酬职工福利7 5 0 0 0 0 生产成本儿童多功能车 应付职工薪酬职工福利1 0 0 0 0 0 0 制造费用职工福利应付职工薪酬职工福利1 0 0 0 0 0 管理费用职工福利应付职工薪酬职工福利1 3 0 0 0 0 0 销售费用 销售机构职工薪 酬应付职工薪酬职工福利5 0 0 0 0 0 附单据 张合 计 3 6 5 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号46 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 提现金备用库存现金银行存款1 0 0 0 0 0 附单据 壹 张合 计 1 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号47 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 交水费 并分配生产成本婴儿车银行存款1 5 9 7 5 0 0 生产成本儿童多功能车 银行存款1 8 1 0 5 0 0 制造费用水电费银行存款7 6 6 8 0 0 任任延延冬冬 摘 要票号 管理费用水电费银行存款7 1 8 1 2 4 应交税费应交增值税银行存款2 9 3 5 7 6 附单据 叁 张合 计 5 1 8 6 5 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号48 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 支付职工福利 并代应付职工薪酬职工福利银行存款3 5 3 0 0 0 0 扣个人所得税应付职工薪酬职工福利应交税费个人所得税1 2 0 0 0 0 任任延延冬冬 附单据 壹拾捌 张合 计 3 6 5 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号49 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 报销厂办汽车维修费管理费用维修费银行存款2 9 0 4 0 0 附单据 贰 张合 计 2 9 0 4 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号50 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 报销车间主任差旅费制造费用差旅费库存现金4 4 5 0 0 附单据 壹 张合 计 4 4 5 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号51 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 分配保险费制造费用保险费预付账款保险费6 8 0 0 0 0 管理费用保险费预付账款保险费4 0 0 0 0 0 附单据 壹 张合 计 1 0 8 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号52 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 支付卫生清扫费制造费用其他库存现金8 0 0 0 0 管理费用其他库存现金2 0 0 0 0 任任延延冬冬 摘 要票号 附单据 张合 计 1 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号53 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 支付工本费和手续费财务费用手续费银行存款2 0 6 0 0 任任延延冬冬 附单据 壹 张合 计 2 0 6 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号54 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 计提折旧制造费用折旧费累计折旧3 9 0 0 0 0 0 管理费用折旧费累计折旧1 2 5 0 0 0 0 附单据 张合 计 5 1 5 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号59 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 结转制造费用生产成本婴儿车制造费用2 2 0 2 0 0 0 生产成本儿童多功能车 制造费用4 4 0 4 3 2 4 附单据 壹 张合 计 6 6 0 6 3 2 4 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号62 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 产品全部完工入库库存商品婴儿车生产成本婴儿车2 6 6 4 7 5 3 0 库存商品儿童多功能车 生产成本儿童多功能车 3 4 2 1 2 7 1 8 附单据 贰 张合 计 6 0 8 6 0 2 4 8 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 5 日凭证编号3 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 销售商品 收到支票银行存款主营业务收入婴儿车2 4 0 0 0 0 0 银行存款主营业务收入儿童多功能车 4 6 4 0 0 0 0 银行存款应交税费应交增值税1 1 9 6 8 0 0 任任延延冬冬 摘 要票号 附单据 贰 张合 计 8 2 3 6 8 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 5 日凭证编号4 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 销售产品 款未收应收账款抚顺中兴公司主营业务收入婴儿车4 8 0 0 0 0 0 应收账款抚顺中兴公司主营业务收入儿童多功能车 6 9 6 0 0 0 0 应收账款抚顺中兴公司应交税费应交增值税1 9 9 9 2 0 0 任任延延冬冬 附单据 贰 张合 计 1 3 7 5 9 2 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 9 日凭证编号16 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 收前欠货款 存银行银行存款应收账款抚顺中兴公司1 3 7 5 9 2 0 0 附单据 壹 张合 计 1 3 7 5 9 2 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 12 日凭证编号20 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 销售产品 垫付运杂应收票据沈阳中兴主营业务收入婴儿车7 2 0 0 0 0 0 费 收到无息银行承应收票据沈阳中兴主营业务收入儿童多功能车 8 7 0 0 0 0 0 兑汇票应收票据沈阳中兴应交税费应交增值税2 7 0 3 0 0 0 应收票据沈阳中兴库存现金2 7 0 0 0 附单据 叁 张合 计 1 8 6 3 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 12 日凭证编号21 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 应收汇票到期 收到银行存款应收票据沈阳中兴6 7 8 6 0 0 0 0 并存入银行 附单据 壹 张合 计 6 7 8 6 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 21 日凭证编号27 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 预收货款 存入银行银行存款预收账款济南银座2 4 8 0 4 0 0 0 任任延延冬冬 摘 要票号 附单据 壹 张合 计 24 8 0 4 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 21 日凭证编号28 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 销售产品 款存银行银行存款主营业务收入婴儿车4 8 0 0 0 0 0 银行存款主营业务收入儿童多功能车 8 7 0 0 0 0 0 银行存款应交税费应交增值税2 2 9 5 0 0 0 任任延延冬冬 附单据 贰 张合 计 1 5 7 9 5 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 21 日凭证编号29 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 支付销售产品运费销售费用运杂费 银行存款2 8 0 0 0 附单据 贰 张合 计 2 8 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 21 日凭证编号30 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 支付广告费销售费用广告费银行存款3 0 0 0 0 0 0 附单据 贰 张合 计 3 0 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 22 日凭证编号31 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 销售产品 款已预收预收账款济南银座主营业务收入婴儿车9 6 0 0 0 0 0 预收账款济南银座主营业务收入儿童多功能车 1 1 6 0 0 0 0 0 预收账款济南银座应交税费应交增值税3 6 0 4 0 0 0 附单据 贰 张合 计 2 4 8 0 4 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 22 日凭证编号32 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 销售产品 款存银行银行存款主营业务收入婴儿车1 9 2 0 0 0 0 0 银行存款主营业务收入儿童多功能车 5 8 0 0 0 0 0 银行存款应交税费应交增值税4 2 5 0 0 0 0 任任延延冬冬 摘 要票号 附单据 贰 张合 计 2 9 2 5 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号56 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 出售材料 款存银行银行存款其他业务收入销售材料收入6 1 5 3 8 4 6 银行存款应交税费应交增值税1 0 4 6 1 5 4 附单据 贰 张合 计 7 2 0 0 0 0 0 任任延延冬冬 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号57 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 结转出售原材料成本其他业务成本销售材料成本原材料钢管5 2 9 0 7 6 8 附单据 壹 张合 计 5 2 9 0 7 6 8 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号63 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 计算主营业务成本主营业务成本婴儿车库存商品婴儿车2 9 4 8 8 8 3 0 主营业务成本儿童多功能车库存商品儿童多功能车3 4 0 1 1 9 6 8 附单据 柒 张合 计 6 3 5 0 0 7 9 8 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 6 日凭证编号7 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 任任延延冬冬 厂办报销所购路由器管理费用办公费库存现金1 2 5 0 0 附单据 壹 张合 计 1 2 5 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 6 日凭证编号8 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 缴纳上月增值税 企应交税费未交增值税银行存款9 1 4 4 0 2 0 业所得税应交税费企业所得税银行存款1 6 6 2 6 1 6 0 任任延延冬冬 附单据 壹 张合 计 2 5 7 7 0 1 8 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 6 日凭证编号9 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 缴纳上月税 费应交税费个人所得税银行存款1 2 3 4 0 0 应交税费应交城建税银行存款6 4 0 0 8 1 应交税费教育费附加银行存款2 7 4 3 2 1 应交税费地方教育费附加银行存款1 8 2 8 8 0 任任延延冬冬 附单据 壹 张合 计 1 2 2 0 6 8 2 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 6 日凭证编号10 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 厂办主任张伟借款其他应收款张伟银行存款4 0 0 0 0 0 附单据 贰 张合 计 4 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 6 日凭证编号11 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 缴纳代扣职工住房公应付职工薪酬住房公积金银行存款3 2 1 6 4 0 0 积金和企业负担住房 公积金 附单据 贰 张合 计 3 2 1 6 4 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 10 日凭证编号17 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 修改过 任任延延冬冬 缴纳代扣职工保险费应付职工薪酬养老保险银行存款4 5 0 2 9 6 0 和企业负担的保险费应付职工薪酬失业保险银行存款4 8 2 4 6 0 应付职工薪酬工伤保险银行存款4 8 2 4 6 应付职工薪酬生育保险银行存款1 2 8 6 5 6 应付职工薪酬医疗保险银行存款1 4 4 7 3 8 0 附单据 叁 张合 计 6 6 0 9 7 0 2 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 12 日凭证编号22 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 收到包装箱押金库存现金其他应付款沈阳中兴8 0 0 0 0 任任延延冬冬 附单据 壹 张合 计 8 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 12 日凭证编号23 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 厂办主任报销差旅管理费用差旅费其他应收款张伟3 4 1 3 0 0 费 收回多余借款库存现金其他应收款张伟5 8 7 0 0 任任延延冬冬 附单据 贰 张合 计 4 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 12 日凭证编号24 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 存现金银行存款库存现金1 0 0 0 0 0 附单据 壹 张合 计 1 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 22 日凭证编号34 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 购买缝纫机交车间用固定资产车间设备银行存款3 0 0 0 0 0 应交税费应交增值税银行存款5 1 0 0 0 附单据 叁 张合 计 3 5 1 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 22 日凭证编号35 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 厂办报销汽车加油费管理费用其他银行存款5 2 6 0 0 0 附单据 贰 张合 计 5 2 6 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 22 日凭证编号36 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 退回包装物押金其他应付款沈阳中兴库存现金8 0 0 0 0 任任延延冬冬 摘 要票号 附单据 壹 张合 计 8 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 22 日凭证编号37 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 向儿童福利院捐款营业外支出公益性捐赠支出银行存款1 0 0 0 0 0 0 任任延延冬冬 附单据 贰 张合 计 1 0 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号55 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 发放工资 代扣三险应付职工薪酬工资银行存款1 2 6 4 0 0 0 0 一金和个人所得税应付职工薪酬工资应付职工薪酬医疗保险3 2 1 6 4 0 应付职工薪酬工资应付职工薪酬失业保险1 6 0 8 2 0 应付职工薪酬工资应付职工薪酬养老保险1 2 8 6 5 6 0 应付职工薪酬工资应付职工薪酬住房公积金1 6 0 8 2 0 0 应付职工薪酬工资应交税费个人所得税6 4 7 8 0 附单据 叁 张合 计 1 6 0 8 2 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号39 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 收到投资收益银行存款投资收益其他投资收益5 0 0 0 0 0 0 0 附单据 壹 张合 计 5 0 0 0 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号40 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 罚款 收到现金库存现金营业外收入罚没收入3 0 0 0 0 附单据 壹 张合 计 3 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号60 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 摊销无形资产管理费用摊销费累计摊销专利权摊销4 0 0 0 0 0 管理费用摊销费累计摊销非专利技术摊销3 5 0 0 0 0 任任延延冬冬 摘 要票号 附单据 壹 张合 计 7 5 0 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号61 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 计提短期借款利息财务费用利息支出应付利息借款利息6 7 5 0 0 0 任任延延冬冬 附单据 壹 张合 计 6 7 5 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 30 日凭证编号58 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 盘盈材料 原因待查原材料彩色帆布待处理财产损溢 待处理流动资产 损溢1 1 9 6 0 0 0 附单据 壹 张合 计 1 1 9 6 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号64 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 处理盘盈材料待处理财产损溢 待处理流动资产 损溢管理费用盘亏损失1 1 9 6 0 0 0 附单据 见74 张合 计 1 1 9 6 0 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号65 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 任任延延冬冬 计算提取坏账准备资产减值损失 坏账准备减值损 失坏账准备 预付账款坏账准 备5 8 0 0 附单据 壹 张合 计 5 8 0 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号66 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 将应交增值税贷方余应交税费应交增值税应交税费未交增值税8 0 1 4 3 2 8 额结转到未交增值税 任任延延冬冬 附单据 壹 张合 计 8 0 1 4 3 2 8 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号67 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 计算营业税金及附加营业税金及附加应交税费城建税5 6 1 0 1 3 营业税金及附加应交税费教育费附加2 4 0 4 3 0 营业税金及附加应交税费地方教育费附加1 6 0 2 8 7 任任延延冬冬 附单据 壹 张合 计 9 6 1 7 2 0 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号68 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 结转收入类账户主营业务收入本年利润9 4 4 0 0 0 0 0 其他业务收入本年利润6 1 5 3 8 4 6 营业外收入本年利润3 0 0 0 0 投资收益本年利润5 0 0 0 0 0 0 0 附单据 壹 张合 计 1 5 0 5 8 3 8 4 6 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 任任延延冬冬 任任延延冬冬 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号69 1 2 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 结转费用类账户本年利润主营业务成本6 3 5 0 0 7 9 8 本年利润其他业务成本5 2 9 0 7 6 8 本年利润营业税金及附加9 6 1 7 2 0 本年利润销售费用6 3 1 1 5 5 0 本年利润管理费用1 3 0 3 2 4 9 1 本年利润财务费用6 9 5 6 0 0 附单据 壹 张合 计 会计主管人员 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通通 用用 记记 账账 凭凭 证证 辽财会账证44 1号 2012年 1 月 31 日凭证编号69 2 2 摘 要 结算 票号 借 方 科 目 贷 方 科 目 金 额记账 任任延延冬冬 方式总账科目明细科目总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分 符号 结转费用类账户本年利润营业外支出1 0 0 0 0 0 0 本年利润资产减值损失5 8 0 0 附单据