财务分析参考格式

财务财务分析参考格式分析参考格式 公司公司 2010 年年 月月财务财务分析分析 生产经营总体情况简要分析 本部分主要介绍设备运转 产品市场变化 原材料价格 等变动对单位经营效益的影响 1 介绍设备运转情况时 主要说明检修 事故 水 电等 不利因素对产品产量的影响 或者单位是采取了积积极措施极措施使 本月产品产量有了大的增加 主要产品名称 本月产量至本月止累计上年同期 上年同期累计 上年月平均 主要产品产量对比表 在对主要产品产量进行对比时 如有新的生产线投产或 原有生产线停产时 需说明新增或减少的产能对产量的影响 2 产品市场变化主要说明因何原因导致销量增减 价格 升降 销量单价销量单价销量单价销量单价 去年同期累计 主要产品销量对比表 主要产 品名称 本月至本月止累计去年同月 3 原材燃料价格变化主要应说明主要原料价格变动的 金额 本期消耗量 导致本期产品成本升降的金额 消耗量单价消耗量单价消耗量单价消耗量单价 去年同期累计 主要原材料消耗对比表 主要材 料名称 本月至本月止累计去年同月 集团型企业要站在集团整体的高度进行全面分析的同 时 对重要子企业的情况也要进行全面分析 收入完成情况 对收入完成情况的分析可采用如下格式 公司本月实现收入 亿元 万元 比上月实际 亿 元增加 亿元 增幅 比去年同月实际 亿元增 加 亿元 增幅 比去年全年平均实际 亿元增 加 亿元 增幅 一 收入对比分析 1 与上月 与上月实际实际比比 与上月实际比 收入增加 减少 万元 其中其他业务收入 营业外收入 增加 减少 万元 主营业务收入增加 减少 万元 其中 产品 产品较多 时按照对收入增减影响较大的产品分别说明 销量增加 减 少 增加 减少 万元 产品本月销售单价为 比上月的 增 减 加 因价格变化使收入增减 万元 价格变化对收入的影响金额 本期销售量 价格变化 金额 与上年同期 上年同期累与上年同期 上年同期累计计和上年平均和上年平均对对比分析格式比分析格式 与此相同 与此相同 2 与上年同期比 3 与上年同期累计比 4 与去年年平均比 二 收入与公司考核指标对比 2010 年公司考核指标为 万元 按照考核进度 本月 应完成亿元 累计应完成 万元 本月欠 超 进度 亿 元 累计欠 超 进度 亿元 超过或未完成考核进度的原因是 利润完成情况 对利润完成情况的分析可采用如下格式 公司本月实现利润 万元 比上月实际 万元增加 万元 增幅 比去年同月实际 万元增加 万元 增幅 比去年全年平均实际 万元增加 万元 增幅 一 利润对比分析 1 与上月 与上月实际实际比比 与上月实际比 利润增加 减少 万元 其中其他业务利润 营业外收支净额 增加 减少 万元 期间费用增加 减少 万元 主营业务利润增加 减 少 万元 其中 产品 产品较多时按照对收入增减影 响较大的产品分别说明 销量增加 减少 增加 减少 万元 产品本月销售单价为 比上月的 增 减 加 因价格变化使收入增减 万元 价格变 化对收入的影响金额 本期销售量 价格变化金额 产 品本月销售成本为 比上月的 增 减 加 因成本变化使利润增减 万元 成本变化对利润的影响 金额 本期销售量 成本变化金额 注 注 矿矿山 煤焦化 山 煤焦化 铁铁合金 水泥集合金 水泥集团团等等单单位 在位 在产产品品销销 售成本售成本变变化化较较大大时还应对时还应对制造成本制造成本变变化的因素 如主要原料化的因素 如主要原料 价格价格变动变动 消耗量等因素 消耗量等因素进进行行详细详细分析 分析 与上年同期 上年同期累与上年同期 上年同期累计计和上年平均和上年平均对对比分析格式比分析格式 与此相同 与此相同 2 与上年同期比 3 与上年同期累计比 4 与去年年平均比 二 收入与公司考核指标对比 2010 年公司考核指标为 万元 按照考核进度 本月 应完成亿元 累计应完成 万元 本月欠 超 进度 亿 元 累计欠 超 进度 亿元 超过或未完成考核进度的原因是 期间费用及其他业务收入 营业外收支情况分析 各单位在对本月经营情况进行分析时 如果期间费用 其 他业务收入 营业外收支对本月利润影响较大时 应说明各 项目支出的原因 金额及对利润的影响 对后期经营形势的判断 本部分主要说明后期市场变化 销量和销售价格 经营 预算 对改善本单位经营效益拟采取的措施等内容 其他需要说明的事项 影响企业经营效益的因素很多 任何分析都无法穷尽 除 以上列举的项目外 对各单位经营