操作风险管理习题

1 操作风险管理 1 商业银行核心雇员掌握商业银行大量技术和关键信息 商业银行过度依赖他们可能带来 A 市场风险 B 声誉风险 C 信用风险 D 操作风险 答案 D 解析 P232 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序 员工 信息科技 系统以及外部事件所造成损失的风险 本题属于人员因素中的核心雇员流失引起的操作风险 2 失职违规引发的操作风险是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同 内部员工守则 相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险 下列 活动属于这一因素 A 交易不报告 B 有组织的劳工运动 C 短贷长用 借新还旧 追求片面的信贷业务余额增长 D 意识到本身缺乏必要的知识 但在工作中利用这种缺陷 答案 C 解析 P232 失职违规 商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同 内部 员工守则 相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险 主要包括过失 未经授权的业 务以及超越授权 滥用职权 对客户进行误导 支配超出其权限的资金额度 的活动 例如 各商行发展业务的冲动和对各分支机构考核的沉重压力 有可能造成基层分支机构以越权放款 或者化整为零 短贷长用 借新还旧等方式规避上级行的监督 追求片面的信贷业务余额增长 忽略长期风险 3 商业银行在市场交易过程中的财务 会计错误属于 A 战略风险 B 操作风险 C 信用风险 D 市场风险 答案 B 解析 P234 财务 会计错误属于内部流程因素引起的操作风险 4 某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品 但该理财产品存在的设计缺陷可能会给 银行带来巨大的损失 该情况对应的操作风险成因属于 类别 A 系统缺陷 B 人员因素 C 内部流程 D 外部事件 答案 C 解析 P235 产品设计缺陷属于内部流程因素 5 商业银行发放贷款时 未严格执行先落实抵押手续 后放款的规定 致使贷款处于无抵押 担保的高风险状态 此类风险事件属于 类别 A 法律风险 B 流动性风险 C 市场风险 D 操作风险 答案 D 解析 P233 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序 员工 信息科技 系统以及外部事件所造成损失的风险 内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流 程缺失 设计不完善 或者没有被严格执行而造成的损失 6 某企业由于财务印章被盗用 导致该企业在开户行的巨额存款在几天内被取走 给该行造 成不良影响 从操作风险事件分类来看 该事件应归于 类别 A 系统缺陷 B 内部流程 C 外部事件 D 人员因素 答案 C 解析 P238 外部事件因素中外部欺诈是指第三方故意骗取 盗用财产或逃避 法律 是商业银行损失最大 发生次数最多的操作风险之一 主要包括 外部盗窃和欺诈 盗 窃 抢劫 伪造 支票欺诈 系统安全性 黑客攻击损失 窃取信息造成资金损失 7 下列哪项不属于造成商业银行操作风险的外部因素 A 外部突发事件 B 经营场所安全问题 C 行业竞争激烈 D 经营环境变化 答案 C 解析 P237 商业银行是在一定的政治 经济 和社会环境中运营的 经营环 境的变化 外部突发事件等都会影响其正常的经营活动甚至造成损失 8 在业务外包过程中 由于供应商的过错造成供应中断 引起银行部分支付业务无法正常运 行而造成严重损失 此事件对应的操作风险成因是 A 系统缺陷 B 外部事件 C 人员因素 D 违反内部流程 答案 B 解析 P239 业务外包属于外部事件因素导致的操作风险 外部事件包括 外部欺诈 洗钱 政治风险 监管规定 业务外包 自然灾害 恐怖威胁 9 下列应当归属于商业银行操作风险中的 外部事件 类别的是 2 A 2008 年汶川大地震给当地多家商业银行造成损失 B 未在抵押贷款管理办法中明确规定 先落实抵押手续 后放款 C 信贷调查人员在调查过程中接受各种形式的贿赂 好处协助骗贷 D 金融机构 重前台 轻后台 的发展模式从长期来看可能导致损失 答案 A 解析 P239 外部事件包括 外部欺诈 洗钱 政治风险 监管规定 业务 外包 自然灾害 恐怖威胁 B 属于操作风险中的内部流程 C 属于人员因素 内部欺诈 操 作风险中的 D 属于战略风险 10 2005 年 12 月 8 日 瑞穗证券交易员接到客户以 61 万日元 约合 4 19 万元人民币 的价 格卖出 1 股 JCom 公司的股票委托 这名交易员误把指令输成了每股 1 日元的价格卖出 61 万股 这时操作屏上出现了输入有误的警告 但由于这一警告经常出现 交易员忽视警告继续操作 随后 东京证交所发现错误 电话通知该公司交易员立即取消交易 但由于交易所证券交易系 统存在缺陷 取消交易的操作未能成功 13 日 日本证券结算机构正式决定按照每股 91 2 万 日元的价格实施强制性现金结算 为此 该公司的损失达到了 400 多亿日元 在该操作风险事 件中 导致风险损失的原因有 人员因素 内部流程 系统缺陷 外部事件 A B C D 答案 A 解析 P249 从人员因素来看 员工操作失误 工作技能匮乏和缺乏工作 责任心是导致失误的主要原因 从内部流程来看 系统出现警告但是缺乏必要的控制措施 导致交易被放行 从系统缺陷来看 由于系统运行不稳定 经常出现输入有误的警告 造成 交易员思想麻痹 从外部因素来看 证券交易所系统的缺陷导致交易未能取消 不得不强制 交割 最终形成实际损失 11 自我评估法的主要目标是 A 鼓励各级机构制定与业务战略目标配套的评估机制 B 鼓励各级机构尽量降低风险 实现利益最大化 C 鼓励各级机构建立良好的操作风险管理氛围 D 鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理 答案 D 解析 P248 商业银行进行操作风险自我评估的主要目的是鼓励各级机构主 动承担责任 加强对操作风险识别 评估 控制和监测流程的有效管理 12 邓肯 威尔逊开发出了 方法 A 因果关系模型 B 关键风险指标 C 风险诱因 D 风险缓释 答案 A P249 补充 因果分析模型是由邓肯 威尔逊开发出的 13 银行一般采用定性方法和定量方法结合评估操作风险 定量分析主要基于对 数据和 外部数据的分析 定性分析则需要依靠有经验的专家对操作风险的 和影响程度作出评估 A 内部操作风险损失 发生频率 B 风险管理风险损失 发生环节 C 内部控制风险损失 发生环节 D 合规管理风险损失 发生时间 答案 A 解析 P251 商业银行通常采用定性与定量相结合的方法来评估操作风险 定性分析需要依靠有经验的风险管理专家对操作风险的发生频率和影响程度作出评估 定量分 析方法则主要基于对内部操作风险损失数据和外部数据进行分析 14 商业银行的 承担操作风险的直接责任 并负责操作风险自我评估的实施与优先排序 A 董事会风险管理委员会 B 风险管理部门 C 业务部门 D 合规部门 答案 C 解析 P251 操作风险评估的原则 1 业务流程所有人负第一评估责任 原则 2 动态管理原则 既要有定期的年度评估 又要开展动态的触发式评估工作 3 重 要性原则 应优先识别和评估对业务目标和管理目标有重大影响的操作风险 按照 业务流程 所有人负第一评估责任原则 业务流程的所有人需对风险与控制的评估工作承担第一评估责 任 15 商业银行有效防范和控制操作风险的前提是 3 A 建立完善的内部控制体系 B 建立完善的公司治理结构 C 加强外部监管体制建设 D 建立完善的信息管理系统 答案 B 解析 P251 商业银行的整体风险控制环境包括公司治理 内部控制 合规 文化及信息系统四项要素 对有效管理与控制操作风险至关重要 补充 1 完善的公司治 理结构是现代商业银行控制操作风险的基石 前提 2 培育良好的合规文化 加强合规管理将在相当长的时期内成为我国商业银行操作风险管 理的核心问题 3 健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段 巴 塞尔委员会认为 资本约束并不是控制操作风险的最好办法 对付操作风险的第一道防线是严 格的内部控制 16 是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段 A 健全的内部控制体系 B 完善激励约束机制 C 完善的公司治理 D 以上都正 确 答案 A 解析 P251 补充 健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作 风险的重要手段 17 资本约束并不是控制操作风险的最好办法 对付操作风险的第一道防线是严格的 A 职责分工 B 外部监管 C 内部控制 D 员工培训 答案 C 解析 P251 补充 巴塞尔委员会认为 资本约束并不是控制操作风险的最 好办法 对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制 18 下列关于商业银行业务外包的描述 错误的是 A 选择外包服务提供者时需要对其财务 信誉状况和双方各自的独立程度进行评估 B 银行原来承担的与外包服务有关的责任同时被转移 C 一些关键流程和核心业务不应外包出去 D 银行应了解和管理任何与外包有关的后续风险 答案 B 解析 P257 外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的 安全稳健以及遵守相关法律的责任 商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人 对客户和监管者承担着保证服务质量 安全 透明度和管理汇报的责任 B 错误 19 商业银行将部分企业贷款的贷前调查工作外包给专业机构 并根据该机构提供的调查报告 与某企业签订了一份长期有抵押贷款合同 不久 经济形势恶化导致该企业出现违约行为 同 时商业银行发现其抵押物价值严重贬损 这起风险事故中 应当承担风险损失的最终责 任 A 专业调查机构 B 商业银行 C 贷款企业 D 贷款审批人 答案 B 解析 P257 外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的 安全稳健以及遵守相关法律的责任 商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人 对客户和监管者承担着保证服务质量 安全 透明度和管理汇报的责任 20 是国内企业 机构类业务最重要的部分 也是国内商业银行最主要的商业银行业 务 A 柜台业务 B 个人信贷业务 C 法人信贷业务 D 资金交易业务 答案 C 解析 P260 法人信贷业务是我国商业银行最主要的业务种类之一 21 下列不属于个人信贷业务品种的是 A 个人住房按揭贷款 B 个人大额耐用消费品贷款 C 存取款 D 个人 经营贷款 答案 C 解析 P262 个人信贷业务是国内商业银行竞相发展的零售银行业务 包括 个人户住房按揭贷款 个人大额耐用消费品贷款 个人生产经营贷款和个人质押贷款等业务品 种 22 可以分为前台交易 中台风险管理 后台清算三个环节 A 代理业务 B 法人信贷业务 C 个人信贷业务 D 资金交易业务 答案 D 解析 P264 商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险 4 等方面的需要 利用各种金融工具进行的资金和交易活动 包括资金管理 资金存放 资金拆 借 债券买卖 外汇买卖 黄金买卖 金融衍生产品交易等业务 从资金交易业务流程来看 可分为前台交易 中台风险管理 后台结算 清算三个环节 23 下列关于商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措施的表述 最不恰当的是 A 实行严格的前中后台职责 岗位分离制度 严禁后台结算操作人员与前台交易员核对交易 明细 B 建立资金业务的风险责任制可以有效降低前台交易员操作事失误的概率 C 代客资金业务应当向客户充分提示有关风险 获取必要的履约保证 D 借助适当的风险量化模型及业务管理系统可以提高中台风险管理人员对交易风险评估的准 确性 答案 A 解析 P265 资金交易业务操作风险控制措施 1 树立全面风险管理理念 将操作风险纳入统一的风险管理体系 2 建立并完善资金业务组织结构 体现权限等级 部 门分工和职责分离原则 做到前台交易和后台结算分离 自营业务与代客业务分离 业务操作 与风险监控分离 建立岗位和部门之间的监督约束机制 3 实行严格的前中后台分离制度 建立前台授权交易 中台风险监控和管理 后台结算操作的岗位制约和岗位分离制度 A 严禁 后台结算操作人员与前台交易员核对交易明细 说法过于绝对 4 总行应当根据分支机构的 经营管理水平 适当核定分支机构的资金业务经营权限 并对分支机构的资金业务定期检查 对异常资金交易和资金变动建立有效的预警和处理机制 5 完善资金营运内部控制 6 加 强交易权限管理 7 建立资金交易风险和市值的内部报告制度 8 代客资金业务应当了解 客户从事资金交易的权限和能力 向客户充分提示有关风险 获取必要的履约保证 明确市场 变化情况下客户违约的处理办法和措施 9 建立资金业务的风险责任制 明确规定各个部门 岗位的操作风险责任 10 开发和运用风险量化模型 引入和应用必要的业务管理系统 对 资金交易的收益与风险进行适时 审慎的评价 24 商业银行在对下列操作风险损失事件进行评估时 尤其需要利用相关的外部数据的是 A 低频率 高损失事件 B 高频率 高损失事件 C 低频率 低损失事件 D 高频率 低损失事件 答案 B 解析 P271 损失数据收集的原则 重要性原则 重点审查损失金额大 发 生频率高的事件 准确性原则 统一性原则和谨慎性原则 25 在高级计量法下 用于损失计量和验证的内部损失数据至少要有 年的观测期 A 5 B 3 C 4 D 10 答案 A 解析 P273 在高级计量法下 用于损失计量和验证的内部损失数据至少要 有 5 年的观测期 初次使用 允许使用 3 年的内部历史数据 26 商业银行操作风险广泛使用的三大工具是 A 专家评估 流程图 关键风险指标 B 自我评估 损失数据收集 关键风险指标 C 专家评估 流程图 情景分析 D 专家评估 损失数据收集 情景分析 答案 B 解析 补充 商业银行操作风险广泛使用的三大工具是自我评估 损失数 据收集 关键风险指标 27 操作风险是银行面临的一项重要风险 商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排 A 经济资本 B 资本充足率 C 存款保险 D 存款准备金 答案 A 解析 P275 根据新资本协议 银行必须采取同信用风险和市场风险一样的 方式 对潜在的操作风险损失建立监管资本 P285 本章总结 最后 操作风险监管资本应当 能够反映商业银行操作风险的真实情况 即监管资本要求应当与所需配置的经济资本保持基本 一致 28 商业银行可以选择三种不同的操作风险资本计量方法 其中风险敏感度最高的是 A 高级计量法 B 内部评级法 C 标准法 D 基本指标法 5 答案 A 解析 P275 补充 根据 商业银行资本管理办法 试行 商业银行可采用 基本指标法 标准法或高级计量法计量操作风险资本要求 补充 三种方法的复杂程度和风 险敏感度逐渐增强 高级计量法敏感度最高 29 某商业银行 2009 年度营业总收入为 6 亿元 2010 年度营业总收入为 8 亿元 其中包括银 行账户出售长期持有债券 1 亿元 2011 年度营业总收入为 5 亿元 则根据基本指标法 该行 2012 年应持有的操作风险资本为 A 900 万元 B 9000 万元 C 9450 万元 D 945 万元 答案 B 解析 P275 基本指标法将银行视为一个整体来衡量操作风险 2 基本思路 银行所持有的操作风险资本等于前三年总收入 正数 的平均值乘上一个固定比例 15 用 表示 6 7 5 15 3 0 9 亿 30 操作风险基本指标法的计算思路是 商业银行所持有的操作风险资本等于前三年中