如何有计划开展分公司财务工作

1/15如何有计划开展分公司财务工作总公司与分公司之间如何进行财务管理和控制?XX-11-0507:52提方式与财务组织架构：一般来说，总公司财务部必须能够控制各分公司的财务部，包括人员任免、资金控制、制度设计等。如果分公司都能独立负责盈亏，业务性质互相之间很不一样，可以考虑授予当地财务人员比较大的权限。否则，应该把款项收入尽量集中到总公司，分公司支出审批限额设定得低一些；2.会计核算：统一科目设置、报表项目格式及报送时间要求，总公司应该有专人对这些报表进行审核分析，及时发现潜在问题；3.建立完善的财务内控制度，然后按制度执行同时加强对制度执行的监督审计.某国内大型企业是这样管理的:1.财务实行委派制:在总公司下设置财务分公司,所有财务人员均由财务分公司委派,不受分公司经理管理,与分公司经理分别向总公司汇报,互相制约2.实行收支两条线管理:设置收款专户和费用专户,对于销售回款,必须每天上交总公司,禁止在花费收款专户的银行存款,分公司的日常开支,只允许在费用专户存款中支出,费用专户根据分公司的申请,经相应的授权批准,由总公司拨款.2/153.完善的内部控制制度,使所有财务业务都有法可依.4.加大内审力度,有专门的审计部,每年每个分公司至少要审计一次5.严格管理,对违规一定要不手软此此，补充一点：科目设置一定要统一，对于某些共同的往来单位，还应该统一代码，所有内部单位都必须按此代码执行，这样对合并报表工作有很大的帮助。报表全部是统一的一套表格，每月通过规定途径在规定时间以前上传至集团财务部，表格若设置得比较详细，那所有科目的明细及变动科目都能反映出来。另外就是大的支出一定要报总公司批准，如固定资产投资计划，大规模的材料采购等，必须报总公司审核以后才能实施。统一的科目设置和报表是最基本的要求。更应该有严格的费用审核制度和内审制度。收支两条线并不一定适用与所有的企业，不可奉为圭臬。但对支出一定要严格控制，大的支出项要控制但真正的漏洞往往在日常的支出中。统一的报表不一定要很多，太多的表格很大程度上会流于形式。财务委派制和业务管理的双轨制有一定的好处，但要处理好财务人员与分公司经理的关系和如何安定财务人3/15员的情绪是一个比较棘手的问题。若财务与经营管理两轨并行，是内部控制的基础。这种关系确实会非常微妙，所以我们更要求管理人员有比较好的职业修养和沟通技巧。财务人员薪资考评核定办法实施细则一、制定本细则的目的：鼓励先进、鞭策落后，塑造一批敬业、爱岗、善管理，并适应集团公司发展的财务队伍。二、本细则适用于集团公司财务系统的所有人员。三、考评具体方案如下：1、薪资考评机构的设置与工资核定方法：1）财务部成立财务人员薪资考评核定小组2）财务人员薪资考核小组负责核定全体财务人员月薪额及由公司安排发放财务部相关奖金的分配工作，对分管财务的副总经理负责，受财务副总的监督，如财务人员对其薪资评判结果有异议时，可以书面形式向副总申诉，由副总依据相关规定作最终裁定。3）财务人员月薪实行打分制，标准月得分为300分。4）财务人员参与考评核发的月薪，以公司人力资源处核定的实时月薪额为基数。5）财务人员每月应领工资额为：考评总得分，考评总分=300分+考勤得分+岗位业务操作得分+工作表现4/15得分。2、员工考勤管理：1）财务部设考勤管理员2名，按日轮班，设置专用签到簿，负责财务人员的签到签退管理工作，签到签退具体时间以公司行政部的通知为准，对考勤人员按实际值班情况每日发放2元补助。2）上下班时每人必须亲自签到签退，如有代签情况，代签人与被代签人均按本日矿工处理，矿工一日得-10分，旷工三天以上按自动离职处理，公司对其除名，一切后果由本人自己承担。3）财务人员因公外出时，须告知考勤员，由考勤员在“公务外出公告栏”内详细登记姓名、外出原因等事项，返回单位后，在考勤员处予以注销，否则，视作旷工处理。4）原则上在本公司工作日内不允许请假，考虑到本区域社会实际情况，允许每月请一天假，不作扣分处理。在法定工作日请假者每请一天得-10分，请半天假者得-5分；在周六请假者每请一天得-5分，请半天假者得-分；病假每天得-5分，属周六者得-分，月累计超过三天后每天得-10分；满勤者可奖励20分。5）因公司业务需要由主管领导决定安排的加班，每加班1小时得2分。5/156）迟到、早退扣分规定如下，未登记按旷工对待：10分钟内得-1分大于10分钟每超过1分钟，得-分超过2小时者按旷工处理，得-10分3、岗位业务操作管理：项目扣分标准评判标准评判机构1、科目运用是否得当一笔不当得-2分企业会计准则和相关规定财务人员薪资考评核定小组2、记账凭证是否有匹配的外来或自制的原始凭证支持一笔不当得-3分3、原始凭证是否合乎要求1）大小写金额是否相符不符得-2分2）是否有涂改有得-2分3）经办人是否签名没有得-2分4）有关领导是否签批没有得-3分4、已办理付款业务的原始凭证是否加盖现金付讫或转账付讫印章无得-3分5、商品销售台账是否设立，是否健全完整无得-3分6、根据账簿编制报表报表是否于下月度的6日12时前上报财务处处长少1表得-2分1表有错误得-2分不6/15能按时交报表得-10分，每迟交1天得-10分7、每月的记账凭证是否于下月10日前按顺序号装订成册，无得-2分，每迟一天得-2分，不按顺序号得-1分8、已实行会计电算化的单位每月结帐后是否对财务数据进行了双备份否得-1分9、财务资料是否保管妥当不当得-2分10、应交税金计算是否合理不当得-2分11、材料分摊表编制是否正确、全面一处不当得-1分12、应收应付款项往来余额是否正确一户不当得-2分13、材料的账实月底是否相符不符得-2分14、产销量、库存与质量考核表是否达到一致，是否真实反映生产经营状况不符得-2分15、银行出纳有无对外泄露公司资金情况的不当行为有得-2分4、工作表现考评项目具体内容优得分良差得分工作责任感1、表现出维护公司利益与形象的具体行为1-12、乐意接纳额外的任务和必要的加班3-27/153、肯为工作结果承担责任2-14、保持良好的出勤记录，没有不合理缺席1-1工作效率1、准时完成工作任务1-12、根据需要主动调整和加快进度1-13、能在规则允许范围内改进方法以提高效率1-1工作品质1、服从上级指示2-22、遵守规章制度和业务规程2-13、为后续的工作提供最大便利1-14、在无监督情况下保持工作质量的1-1工作技能1、具备良好的理解能力，很快地理解工作的业务需求1-12、具备良好的发现和解决问题能力，及时发现问题，找出问题的原因，采取有效的措施解决问题1-13、能根据当前工作的特点，对现有的方法和技术做出灵活的运用，并创造性地提出新的方法54、具备必要的业务工作知识、技能和方法，能独立完成本岗位工作2-1团队合作1、愿意与他人分享经验和观点32、采用合适的方式表达不同意见1-13、与同事和协作部门保持良好合作2-24、参与和支持团队工作，推进团队目标的达成25、能为团队利益做出个人的牺牲28/15总公司与分公司之间如何进行财务管理和控制?1.营运方式与财务组织架构：总公司财务部必须能够控制各分公司的财务部，包括人员任免、资金控制、制度设计等。如果分公司都能独立负责盈亏，业务性质互相之间很不一样，可以考虑授予当地财务人员比较大的权限。否则，应该把款项收入尽量集中到总公司，分公司支出审批限额设定得低一些；2.会计核算：统一科目设置、报表项目格式及报送时间要求，总公司应该有专人对这些报表进行审核分析，及时发现潜在问题；3.建立完善的财务内控制度，然后按制度执行同时加强对制度执行的监督审计.针对以上的问题，友为网上报销系统进行了很好的功能能设置，彻底的为公司解决了这些问题，让企业再无不用为分公司费用如何处理分配发愁了。友为网上报销系统)是以企业成本费用管理为核心，围绕财务审批流程，从单据的填制、费用的事前申请、网上报销、费用支付、项目管理、资金管理、预算管理及账务管理等环节，实现费用核算管理过程电子化，在线完成网上报销审批，预算管理控制、与财务系统、网上银行数据对接。友为网上报销系统实现随时随地报销，领导可以随9/15时进行单据审批，实现网上报销e化管理，报销和预算进行紧密结合，时实进行预算控制预警管理，审批流程结束自动生成财务凭证，实现与财务系统对接和网银集中付款管理。帮助企业进行费用事前管理，事中控制，事后分析；资金管理；友为网上报销系统解决方案帮助企业有效控制费用，提高工作效率，全面提升全员财务管理。国内很多大型的企业都会做到以下几点：1.财务实行委派制2.实行收支两条线管理3.完善的内部控制制度,使所有财务业务都有法可依.4.加大内审力度,有专门的审计部,每年每个分公司至少要审计一次5.严格管理,对违规一定要不手软此外，我们还要注意，科目设置一定要统一，对于某些共同的往来单位，还应该统一代码，所有内部单位都必须按此代码执行，这样对合并报表工作有很大的帮助。报表全部是统一的一套表格，每月通过规定途径在规定时间以前上传至集团财务部，表格若设置得比较详细，那所有科目的明细及变动科目都能反映出来。另外就是大的支出一定要报总公司批准，如固定资10/15产投资计划，大规模的材料采购等，必须报总公司审核以后才能实施。统一的科目设置和报表是最基本的要求。更应该有严格的费用审核制度和内审制度。收支两条线并不一定适用与所有的企业，不可奉为圭臬。但对支出一定要严格控制，大的支出项要控制但真正的漏洞往往在日常的支出中。统一的报表不一定要很多，太多的表格很大程度上会流于形式。财务委派制和业务管理的双轨制有一定的好处，但要处理好财务人员与分公司经理的关系和如何安定财务人员的情绪是一个比较棘手的问题。若财务与经营管理两轨并行，是内部控制的基础。这种关系确实会非常微妙，所以我们更要求管理人员有比较好的职业修养和沟通技巧。分公司财务管理办法1.目的为规范分公司的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出，加强对各项费用的有效控制。2.范围适用于分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。11/153.职责公司执行董事、法定代表人兼经理负责批准由公司董事会审核之各项经营管理费用的开支并对最终结果负责；监事对公司所有经营管理活动中的各项费用开支拥有最终审批权；分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责，并对公司财务制度规定范围内的支出有审批权；分公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责；分公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求，审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为，并根据公司财务管理部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度，分公司财务管理部对分公司各项费用支出票据的合理性、合法性负全责；分公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责；分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责；分公司经理对分公司所有经营管理活动各项费用支12/15出的必要性和真实性负责；分公司经理签署的各项费用将直接进入到分公司的年度经营支出中。分公司全体职员必须执行分公司的财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在分公司经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支；分公司首个项目正式运作前的财务管理工作由分公司负责人或由其指定人具体负责；分公司首个项目首批人员招聘时，应在相关岗位中招聘一名具备一定财务知识的人员兼任分公司财务管理工作；公司根据分公司项目发展需要设臵专门财务管理人员；分公司财务管理人员接受分公司负责人的行政领导，负责分公司与公司在财务管理方面的对接，接受公司财务管理部的专业指导和领导，对公司财务管理部和公司领导负责；分公司财务管理人员负责处理分公司日常的费用的报销、单据的整理、填报每月应向公司财务管理部的相关报表、税务处理等相关财务事宜；分公司负责人为分公司财务工作第一责任人。分公司一切财务活动都必须遵照本制度执行，如遇13/15本制度与公司财务管理制度相抵触的需要按照公司财务制度来执行。如确实根据分公司的实际情况需要修改的也必须先按照公司的财务制度执行后根据制度的修改程序来重新修订。4.帐户、印章和资金的管理帐户各分公司须开立两个帐户，一个为收入帐户、一个为支出帐户；收入帐户由公司财务管理部负责管理，分公司支出帐户由分公司负责管理，但需接受公司财务管理部监督。各分公司基本帐户原则上开立在中国工商银行的分支机构，特殊情况可以以方便工作为原则安排开户行。所有开立的帐户必须报公司财务管理部备案，收入帐户必须申请开通网上银行业务及相关的网上支付业务。印章分公司刻制的公章、财务专用章和负责人私章需要有专人保管。分公司公章和负责人私章由分公司负责人保管，财务专用章由分公司财务人员进行保管。分公司财务人员负责对发票、支票和财务票据的整理、保管以及缴销。现金的管理14/15各分公司可以存放一定数目的现金以备日常之用，金额控制在2000元以下。现金超过备用现金额度的部分必须及时送存银行收入帐户。分公司现金保管人员相关资料必须报公司财务管理部备案。要对备用现金进行定期的盘查清点，每周至少一次，并填写分公司现金盘点表，以月报的形式向公司财务管理部报送。分公司财务人员还须登记分公司现金日记帐和分公司支出帐户