尽职调查清单2015.xlsx

Page 1 of 10 说说明明 1 目标公司 贵公司 2 如果资料本身为电子版本 如电子表格文件 烦请提供电子版本 清单类文件请尽量提供电子表格 如果不是电子版本 烦请提供扫描件或复印件以便我们 存档 3 这份所需资料清单并不是完全详尽的 在尽职调查的过程中 我们可能要求额外的资料 4 请准备我们要求的相关资料 并在正确的栏目中 如 完成 仍在收集 不相关 没有 画勾以注明文件的准备情况 5 请把准备好的资料标上相对应的编码 例如 1 1 1 2 并按顺序放入文件夹 6 相关期间 为公司成立截至2014年12月31日止年度及2015年最近期间 其中2015年最近期间暂定为2015年1 6月 7 如果部分资料不能提供书面文件但可以通过与管理层的访谈了解 请在注释当中注明 编编号号所所需需资资料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相关关注注释释 A A财财务务尽尽职职调调查查 A1A1公公司司背背景景资资料料 1 1贵公司的本次尽职调查工作的总负责人 总协调人以负责财务 税务 销售 采购 生产及人 力资源的相关负责人名单以及联系方式 1 2贵公司的背景介绍 包括公司成立时间 自成立到现在的简史 重大重组 重大经营模式变 动 重要产品 客户和市场未来的经营计划 生产设施 主要市场对手 竞争情况 销售网络 及关键管理层等 1 3获取目标公司的组织结构图 包括各控股股东和关联公司及相关持股比例 A2A2财财务务资资料料 会会计计政政策策和和内内部部管管理理程程序序 1 1一一般般财财务务资资料料 1 1相关期间贵公司的财务报表 包括管理报表 经审计的财务报表以及税务报表 1 2相关期间各期科目余额表 至末级科目 1 3相关期间贵公司审计师提出的审计调整清单及相关说明 1 4贵公司的月度报表 包括月利润表 月资产负债表 1 5审计师发表的管理层意见书 内部控制报告 1 6相关期间的总账 明细账 附有原始支持文件的凭证及其他支持资料 以便现场工作时查阅 即可 1 7贵公司财务管理制度 会计手册等与财务系统相关的文件 1 8财务报表中可能包含的与非核心业务相关的资产及损益的资料 如有 Page 2 of 10 编编号号所所需需资资料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相关关注注释释 2 2固固定定资资产产 包包括括在在建建工工程程 如如有有 长长期期待待摊摊费费用用及及无无形形资资产产 包包括括土土地地使使用用权权 于于相相 关关期期间间各各期期期期末末的的余余额额 2 1固定资产清单 清单中应包括购买日期 可使用年期 类别 成本 每年折旧额 累计折旧 残值及净值 2 2按固定资产类别 原值及累计折旧列示的明细 例如分为房屋建筑物 生产机械设备 车辆 其他办公设备四项 2 3固定资产确认及折旧计提的政策 包括折旧计提方法 不同类别固定资产的折旧年限 残值 率等 2 4已抵押的固定资产清单 2 5以融资或一般租赁形式租用的设施与设备的清单及相关合同 并提供租赁明细清单 包括每 年租金 年期 出租方 续约权 中止条款等 2 6陈旧 闲置资产清单 包括原值 已使用年限 累计折旧 残值及净值等 2 7固定资产相关的负债以及其对应的支付安排和目标公司的相应资金筹措安排 2 8在建工程及资本承诺的明细 如有 2 9长期待摊费用的原值及累计摊销的明细 以及长期待摊费用变动表 2 10无形资产清单 清单中应包括获得日期 可使用年限 类别 成本 每年摊销额 累计摊销 净值等 2 11所有土地使用权证 房产证原件 如已进行抵押提供他项权证 未支付的土地对价及其相关 支付安排 的文件 如有 2 12无形资产 长期待摊费用的性质 资本化的方法和标准 及摊销政策 2 13任何资产永久性减值的冲销详情 例如减值的计算表 3 3现现金金及及银银行行存存款款 于于相相关关期期间间各各期期期期末末的的余余额额 3 1贵公司现金及银行存款的明细 3 22015年最近期末所有银行账户的银行余额调节表及对账单原件 3 3相关期间的现金流量表 3 4详述所有现金使用的限制 如 用于贷款抵押的现金 4 4贷贷款款及及债债务务 于于2015年年最最近近期期期期末末的的余余额额 4 1贷款清单 包括金额 银行 资产抵押与担保 贷款年期及利率等详细资料 请打印贵公司 最近期的贷款卡信息 4 2贷款合同 以及对应的担保 抵押 质押合同 Page 3 of 10 编编号号所所需需资资料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相关关注注释释 4 3银行信用额度清单 包括总额度 已用额度 担保抵押条件等详细资料 4 4非银行贷款的清单 说明主要贷款条款 贷款年期及利率等 并提供相关合同复印件 如有 5 5应应收收账账款款和和预预收收账账款款 于于相相关关期期间间各各期期期期末末的的余余额额 5 1相关期间各期期末按客户列示的应收账款和预收账款的明细 5 22015年最近期末应收账款按客户分类的账龄分析表 如 信用期内 1 3个月 4 6个月 7 9个月 10个月至1年 1 2年 2 3年 3年以上 5 3对客户授予的信用期限 信用额度的标准 并简述收款流程 可通过现场访谈介绍 5 4管理层对重大过期应收账款余额的可回收性的评估 5 5计提坏账准备政策的计算表 5 6实际坏账冲销的明细和计算表 Page 4 of 10 编编号号所所需需资资料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相关关注注释释 6 6存存货货 于于相相关关期期间间各各期期期期末末的的余余额额 6 1相关期间各期期末按存货类别分类的存货明细 包括存货数量 单价 及存货价值 6 22015年最近期期末的存货账龄分析 例如 1 3个月 4 6个月 7 9个月 10个月至1年 1 2年 2 3年 3年以上 6 3计提存货减值准备政策的详细资料及已经计提减值准备的明细和计算表 6 4坏货 呆滞存货的详情 包括数量及金额 6 5最近一次存货盘点的盘点报告及相关的盘盈盘亏金额的计算表 7 7应应付付账账款款及及预预付付账账款款 于于相相关关期期间间各各期期期期末末的的余余额额 7 1贵公司于相关期间各期期末按供应商列示的应付账款及预付明细 7 22015年最近期期末的应付账款账龄分析 如 信用期内 1 3个月 4 6个月 7 9个月 10个月至1年 1 2年 2 3年 3年以上 8 8其其它它应应收收款款 预预付付款款及及其其他他流流动动资资产产 于于相相关关期期间间各各期期期期末末的的余余额额 8 1贵公司的其他应收款 预付款及其他流动资产的明细 包括明细项目的性质说明 8 2其他应收款 预付款及其他流动资产的2015年最近期期末的账龄分析 如 信用期内 1 3 个月 4 6个月 7 9个月 10个月至1年 1 2年 2 3年 3年以上 8 3管理层对这些账项的可回收性的评估 9 9预预提提费费用用及及其其它它应应付付款款 于于相相关关期期间间各各期期期期末末的的余余额额 9 1贵公司按类别分类的科目明细 9 2贵公司计提各项主要准备的明细 9 3贵公司用于确保债务完整性的方法和程序 1010销销售售收收入入及及毛毛利利 如如有有 10 1销售收入确认的入账政策和截账程序 请提供相关说明文件 10 2相关期间每年 每期按照客户划分的收入及毛利明细 10 3相关期间每年 每期按照产品线 或品牌 划分的收入及毛利明细 10 4相关期间按销售额主要客户的名单 销售额 销售量 销售折扣 激励金额等 10 5主要客户的销售合同样本和订单样本 每家每年提供两份合同 10 6相关期间的销售激励政策 包括回扣 折扣 佣金以及其他推广方式 相关期间销售激励 的金额明细 按客户以及按激励政策类型划分 以及对应的计算表10 7主要产品的定价政策以及相关期间的产品定价明细表 Page 5 of 10 编编号号所所需需资资料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相关关注注释释 Page 6 of 10 编编号号所所需需资资料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相关关注注释释 1111成成本本 如如有有 11 1各类成本进行成本归集 分配和结转的政策 请提供相关说明文件 11 2相关期间生产成本明细 包括主要原材料明细 人工成本的明细 其他固定成本和可变成本 明细等 11 3相关期间年度成本倒扎表 11 4用于计算生产成本的月度成本计算表样本 每年的3月 6月 9月和12月 11 5相关期间 每年 期 按主要原材料列示的采购总金额及采购总量 11 6相关期间供应商的清单 列示采购额 汇总信用期 付款方式 销售折扣等信息 11 7供应商的采购合同样本和采购订单样本 包含采购量 采购价格 每家每年提供两份合同 1212销销售售费费用用 管管理理费费用用及及其其他他收收入入 费费用用 如如有有 12 1每年 每期销售费用明细 12 2每年 每期管理费用明细 12 3每年 每期其它经营收入 费用明细 12 4每年 每期财务费用明细 12 5营业外收入及支出按性质列示的明细 12 6非经常性项目按性质列示的明细 12 7研发费用的性质及用途明细 如有 1313关关联联交交易易 于于相相关关期期间间交交易易金金额额及及相相关关期期间间各各期期期期末末的的余余额额 13 1关联方清单及关联交易清单 13 2主要关联交易的相关合同 披露的主要条款包括定价政策 相互担保等 如适用 13 3与关联方的余额明细以及还款条款 13 4所有重大关联交易的明细及其支持性文件 13 5关联方及股东提供的借款明细 余额以及合同 13 6其他关联公司为贵公司提供的服务 代垫的费用的明细 收费标准 以及相关合同 1414担担保保和和抵抵押押 14 1担保 包括向外提供及获得 的明细 14 2所有用作抵押用途的资产明细 Page 7 of 10 编编号号所所需需资资料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相关关注注释释 1515或或然然负负债债 15 1现有或可能发生的或然负债及诉讼的明细 15 2提供所有已签订的承诺和保证的详情 包括没有在报表中反映的 指出其支出性质 金额量 合约双方 付款方式 和期限 指出其支出是否已签订合同 例如 金融衍生工具 对供 应商及客户的承诺 对外担保 受限制的资产 资本支出承诺 职工奖励 管理层奖金及股 权计划 其他表外事项等 1616资资本本承承担担 16 1资本支出的承诺清单 包括支出性质 金额量 合约双方 付款方式 和期限 指出其支 出是否已签订合同 Page 8 of 10 编编号号所所需需资资料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相关关注注释释 1717租租赁赁承承担担 17 1租赁承诺或合作协议及其它承担清单 包括支出性质 金额量 合约双方 付款方式 和期 限 指出其支出是否已签订合同 1818人人力力资资源源 于于相相关关期期间间 18 1贵公司的管理层的组织架构图 其中包括部门 职责 人数统计 18 2财务部人员的职责分工 18 3贵公司的职工的平均人数和总成本支出明细 如按薪金 奖金 社保的五险一金等分类的明细 18 4贵公司的薪酬和工资结构的详情 如工作时间 计薪基准 轮班制度 有薪假期 超时工作 安排 红利或奖金 福利和认股权证计划 退休计划和政策18 5详述国家规定的社保福利 如 五险一金 住房公积金 的执行情况 提供相关期间的缴纳 基数和比例 1919贵贵公公司司其其他他背背景景资资料料 19 1批准证书 19 2营业执照 19 3企业章程 19 4贵公司的组织结构图 19 5股东 管理层 董事会决议 如提及资本投入及利润分配 包括各项盈余的计提 的文件等 19 6验资报告 19 7股权期权计划及其实施情况的支持资料 如适用 Page 9 of 10 编编号号所所需需资资料料完完成成仍仍在在收收集集不不相相关关注注释释 B B税税务务尽尽职职调调查查 1 1一一般般资资料料 1 1贵公司及分支机构的营业执照 已年检 1 2税务登记证 国税 地税 1 3税务机关出具的各类减免税批复 如两免三减半的批复等 1 4与税务机关的书信往来 包括各类税务申请 税务核定 税务检查 税务质询或税务稽查报 告等 1 5如企业适用核定征收方式 请提供当地税务机关出具的核定书 1 6增值税一般纳税人证书 1 7出口企业退税登记证 如有 1 8税务机关及海关发出的调查报告 1 10有关期间的科目余额表 试算平衡表 包括年初数 当期累计借贷发生额 期末额 1 11当地适用税种 税率 计税方式的说明 1 12任何税务纷争的描述 1 13关联方交易及转移定价等税务支持文件 如有 2 2企企业业所所得得税税 2 12013年第3至4季度 2014年第1至第4季度 2015年第1至2季度申报表以及相应申报的会计 报表 2 22013年8月至2015年最近期应交企业所得税明细表 2 32013年第3至4季度 2014年第1至第4季度 2015年第1至2季度税收缴款书 2 42013年度 2014年度申报表 纳税调整表及其附表 2 52013年度 2014年度汇算清缴查账报告 2 6由税务机关发出以确认企业能享受税务优惠的通知书 2 7企业与关联企业业务往来情况年度申报表 3 3增增值值税税 3 12013年第3至4季度 2014年第1至第4季度 2015年最近期月度申报表和免抵退税申报表 如有 3 22014年12月和2015年最近期月度税收缴款书