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文档简介

短期资金的筹集短期资金的特性 筹资成本低 风险大 筹资速度快 筹资机动性大 流动负债 短期借款 应付账款 应付票据 预收账款 第一节银行信用 P272 一 银行信用的种类 一 信用贷款 二 抵押贷款 三 贴现借款 一 信用贷款 信用额度 周转信贷协定100万1 1 30万 7 1 70万 信用额度与周转信贷协定的区别 周转信贷协定 法律约束力信用额度 没有承诺费0 2 70 0 2 6 12 二 银行信用的条件 单利法 收款法 实际利率 名义利率 贴现法实际利率 名义利率 分期付款法 附加法 约为名义利率的两倍 实际利率 利息 贷款金额 2 100 补偿性余额实际利率 名义利率 1 补偿性余额 100 三 银行信用筹资的优缺点 一 优点 短期借款筹资比较方便 弹性较高 二 缺点 资本成本高 限制较多 第二节商业信用筹资商业信用产生的根源 预收账款 应付账款 商业票据 自发性的资金来源 一 商业信用的种类2 10 n 30 1000元图示 一 无成本的商业信用 折扣期内 二 有成本的商业信用 超过折扣期 二 商业信用的成本2 10 n 30 1000元成本率 使用代价 使用的资金 20 980 360 30 10 1000 2 1000 1 2 360 30 10 折扣百分比 1 折扣百分比 360 信用期 折扣期 放弃折扣的成本率 三 商业信用筹资决策分析 一 不打算享用 低 二 打算享用 高 三 与筹资成本 投资收益率的关系 筹资成
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