总部各职能部门费用考核方案.doc

2007年预算、费用考核方案CJWL-00/PD065 版本/修改码 ：A/0 第7页 共7页北京物流有限公司2007年总部各职能部门费用预算考核方案1 目的 为建立健全费用预算管理，保证预算的有效实施。有效控制和节约日常管理性开支，特制定本考核方案。2 适用范围 适用于北京物流有限公司总部各职能部门。（分公司可参照执行）3 职责3.1 财务管理中心负责帐务管理及日常监控。3.2 总部各职能部门负责配合执行。4 内容4.1 考核范围和对象:考核的范围为北京物流有限公司总部各职能部门的费用预算的额度、使用状况。4.2 考核方式: 以2007年总部各职能部门的费用预算数为基准，按照实际发生与预算之间的离差程度考核2007年预算数字的准确程度.具体采用预算准确率与节约/超支率双重考核指标为依据进行评价。2007年总部各职能部门费用预算考核表(详见附表一、二、三)经过总部各职能部门确认后作为考核基准的最终结果。4.3 考核评价标准：4.3.1 预算准确率考核指标：考察本年预测下年预算发生额的准确程度。具体表示为：“0”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完全相悖；“1”表示实际发生事件与预算年度对应时期或时点事件完全吻合，即“0，1”概率。4.3.2 节约/超支率考核指标：在预算准确率考核前提下，考察实际发生数与预算数的节约/超支的情况。计算公式为：节约/超支率=(x-a)/a(说明:公式计算结果为正数表示超支程度,为负数表示节约程度。其中：x等于与预算数相同时期、时点的发生额； a等于预算年度的发生额；4.4 具体考核级次评价的划分:4.4.1 考核评价分为优、良、中、差四个标准，与公司其他考核标准一致。4.4.2 预算准确率为前提考核指标；节约/超支率为主要考核指标。具体评价为：(设预算准确率为“0”或“1”，节约/超支率为L优：预算准确率为1，同时节约率L20% ；良：预算准确率为1 ，同时节约率 10%L20%或超支率0L5%；中：预算准确率为1 ，同时节约率5%L10%或超支率5%L10%；差：预算准确率为04.5 不作为考核的情况:4.5.1 属于不可抗力导致预算偏差的不作为考核项,如下:（1）公司改变原订方案、政策、规定使预算费用出现绝对偏差；（2）公司组织架构变动使预算费用出现绝对偏差；（3）公司调整各项经营计划使预算费用出现绝对偏差；（4）市场发生公司无法控制的重大变化导致预算出现绝对偏差；（5）本月提出“预算调整申请”并在本月待批的不作为考核项；但延续到下月还未批准的，恢复对此项的考核。（6）车管部的稽查员发生的稽查过程中的费用以及车管部委派办事处的车管员临时处理事务的，不作为总部车管部费用考核。而单独以签呈形式报批；（7）其他可视为不可抗力导致预算出现偏差的。4.5.2 申请调整或追加预算时应按预算管理制度中的规定提出申请，按照核决权限中的规定履行审核、审批程序。财务在收到审批后的“预算调整申请”（详见附件一）后进行对具体项目的调整。4.6 考核结果由各部门负责人签字确认。每月、季、年考核期结束后，根据考核结果对各部门预算执行情况进行排名。5 引用文件5.1 预算管理制度6记录6.1 预算调整申请表6.2 各职能部门费用预算指标考核表6.3 行政部费用预算指标考核表6.4 人力部费用预算指标考核表附加说明：归口管理部门：财务管理中心批准人：李桂屏附件一：预 算 调 整 申 请 表 记录编号：CJWL-00/JL-140 版本/修改状态 A/0 使用部门： 填报时间： 单位：元申 请 部 门申 请 时 间申 请 金 额申请追加(调整)费用预算理由：经办人：部门负责人：年 月 日分管副总：财务总监：年 月 日职能副总:年 月 日2006年12月22日发布 2007年1月1日 实施附件二：各职能部门费用预算指标考核表记录编号：CJWL-00/JL-141 版本/修改状态 A/0 使用部门： 填报时间：被考核部门考核期 年 月部门负责人确认编制人财务部长审核财务总监复核考核指标预算准确度节约/超支优良中差优良中差业务招待费会议费通迅费交通费差旅费咨询费广告宣传费审计费其他附件三：行政部费用预算指标考核表记录编号：CJWL-00/JL-142 版本/修改状态 A/0 使用部门： 填报时间：行政专项考核指标预算准确度节约/超支优良中差优良中差办公费办公用车水电费物业费取暖费劳动保护费租赁费其他附件四：人力部费用预算指标考核表记录编