精选总结-成本管理精细培训

工程项目精细化管理培训 成本管理部胡熹 成本管理 工程项目精细化管理 成本管理 目录 前言 目录 前言责任成本管理体系工程项目责任成本预算分包合同及量价管控工程项目责任成本核算施工预算管理施工合同管理工程索赔管理成本管理信息化精细化督导检查总结 工程项目精细化管理 成本管理 目录 前言 文件解读方式 工程项目精细化管理 成本管理 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包模式与分包价格 影响成本因素 材料采购价格与现场消耗 机械设备租赁单价与消耗 施工技术方案与资源配置 项目工期与进度安排 质量标准与施工控制水平 施工安全状况 大小临设置方案与标准 项目外部环境 项目资金支付情况 技术创新能力与应用 项目管理体制机制与管理水平 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 遵循的原则 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 指导层 管控层 主责层 中国中铁 二级公司 例 中铁二局 三级公司 例 中铁二局 公司 1 责任成本管理体系 项目部 例 中铁二局 公司 项目部 工程项目精细化管理 成本管理 一 各级层职责 公司 制定公司成本管理制度 构建成本管理体系构建完善劳务分包 材料 机械租赁价格信息平台或分地区指导价统一项目临时工程建设标准统一项目定员定编及管理费标准检查 督导 协调 监管 评价各子 分 公司成本管理工作推行和使用成本管理信息系统 子公司 项目部 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 公司 子公司 项目部 贯彻落实公司成本管理制度 组织项目部开展成本管理工作 编制并下达项目管理策划书 确定项目施工组织 方案设计 工料机配置等 编制下达项目责任成本预算 确定项目目标利润和成本管控目标 签订项目经济承包书 参与项目成本过程控制 负责项目成本管理关键环节的管控 审批项目劳务分包 材料采购 机械设备采购及租赁等合同及单价 审批项目工程数量 劳务分包计量和资金支付计划 检查指导和监督项目经理部的成本计划 过程控制和核算分析 组织实施对项目经理部的绩效考核和兑现奖惩 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 公司 子公司 项目部 项目经理为成本管理的第一责任人 执行各项制度 与责任成本测算 分解成本管理目标 向作业队下达责任成本预算 具体负责项目成本计划 成本过程控制和成本核算分析 全面完成子公司下达的目标利润和责任成本目标 力争实现超额利润 项目部责任成本管理分工 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 二 责任成本管理矩阵 公司层面 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 二 责任成本管理矩阵 公司层面 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 二 责任成本管理矩阵 公司层面 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 二 责任成本管理矩阵 项目部 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 二 责任成本管理矩阵 项目部 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 二 责任成本管理矩阵 项目部 1 公司层面 成本管理部门主责必要工作事项8项 辅责27项 2 项目部层面 工经部主责必要工作事项7项 辅责18项 1 责任成本管理体系 三 主要工作 成本管理精细化主要内容 成本调查与策划 责任成本预算编制 预算的审批与下达 责任成本分解 责任成本控制 责任成本计价 责任成本分析 检查及预警 考核与奖惩 验工计价和变更索赔 成本管理信息化 1 责任成本管理体系 工程项目精细化管理 成本管理 工程项目精细化管理 成本管理 子公司成本管理部会同项目部编制责任成本预算 报子公司领导审批后下达 作为 项目部经济承包责任书 的组成部分 项目部付诸实施 原则上开工后3个月内完成 责任成本预算审批与下达 1 责任成本管理体系 子公司下达责任成本预算后 40天内完成 项目经理组织相关部门以分部分项工程为单位进行分解 作为责任成本控制的标准 工程项目精细化管理 成本管理 责任成本分解 1 责任成本管理体系 19 工程项目精细化管理 成本管理 项目成本控制及措施计划表 1 责任成本管理体系 20 工程项目精细化管理 成本管理 施工方案劳务分包费材料费机械使用费临时工程费现场管理费工程数量 严禁直接将设计图纸 或数量表 交与作业队进行施工 责任成本控制 项目开工后三至六个月内 由子公司分管领导带队 组织相关部门进行责任成本检查 发现问题及时纠正并提出整改要求 情况严重的 子公司组织工作组进驻现场帮助进行成本分析并督促整改 对于施工组织不力 管理不善等原因造成项目实际毛利率低于下达目标毛利率的一定比例时 子公司将对项目发出预警通告 并督促项目部查找原因 提交分析报告及整改措施上报子公司 子公司 公司 工程项目精细化管理 成本管理 责任成本检查预警 22 对子公司本部对口检查和考评 检查情况及时在全公司通报 并纳入对子公司分管领导及其相应部门的年度考评重点项目成本管理工作督导 公司通过对重点项目和关注项目以及公司认为有必要的其他项目进行成本管理督导 对标检查项目部成本管理工作情况 项目督导结果将纳入对子公司分管领导及其相应部门的考评 子公司 公司 工程项目精细化管理 成本管理 责任成本检查预警 23 子公司应按年度对项目责任成本进行考核 作为项目年度绩效考核的重要依据 项目竣工验收 竣工决算完成后进行终期考核 子公司对考核完成责任成本目标或目标利润的项目部要及时予以兑现 对未完成责任成本目标或目标利润的项目部根据相关办法进行问责 工程项目精细化管理 成本管理 责任成本考核奖惩 24 工程项目精细化管理 成本管理 2 工程项目责任成本预算 工程项目精细化管理 成本管理 分工与职责 子公司成立工作组 分管成本管理副总经理担任组长 成本部牵头 工程 物设 成本 财会 人力等部门各负责其责 项目经理参与 2 工程项目责任成本预算 分工与职责 负责测算和编制直接费 临时设施费 其它费用 税金以及责任成本预算的汇总 编制责任成本预算报告 主持调查劳务分包市场价格 测算和核定劳务分包限价 协同工程部编制 项目主要材料消耗量限额表 成本部 2 工程项目责任成本预算 工程项目精细化管理 成本管理 分工与职责 提供大小临时设施规划设计方案和详细数量 工期安排 资源 人力 机械设备 周转材料等 配置和施工措施等方案 负责核定工程数量 主持编制 项目主要材料消耗量限额表 确定并提供混凝土 砂浆等配合比 工程部 2 工程项目责任成本预算 工程项目精细化管理 成本管理 分工与职责 确定并提供材料的采购供应方式 提供材料采购单价和运距 机械设备购买或租赁方案和租赁价格 物设部 提供机构定编定员资料 确定项目经理部员工薪酬分配方案 人力部 负责项目经理部现场管理费测算 财会部 2 工程项目责任成本预算 工程项目精细化管理 成本管理 分工与职责 配合并参与公司编制工作小组的工作负责责任成本预算 项目经理部 2 工程项目责任成本预算 工程项目精细化管理 成本管理 2 工程项目责任成本预算 工程项目精细化管理 成本管理 1 招投标文件及施工承包合同 2 按规定程序审核批准的实施性施工组织设计 3 按规定程序审核批准的责任成本工程数量 4 按规定程序调查或测算确定的材料采购 设备租赁和人工及劳务分包单价 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 编制依据 2 工程项目责任成本预算 32 1 项目经理部根据现场实际进行方案优化后的实施性施工组织设计 2 项目经理部审核确定的作业队责任范围内的工程数量 3 招标确定的实际的材料采购 设备租赁和劳务分包单价 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 编制依据 2 工程项目责任成本预算 33 2 工程项目责任成本预算 工程项目精细化管理 成本管理 基本原则先规划设计 方案及预算经子公司审批后再施工 分类标准临时工程按临时驻地 临时交通 拌和站 桥梁及轨枕预制场 铺轨基地 钢筋加工场等进行设置 为便于管理 统一标准 公司对工程项目主要临时工程的建设标准作出了明确的规定 2 工程项目责任成本预算 工程项目精细化管理 成本管理 2 工程项目责任成本预算 工程项目精细化管理 成本管理 2 工程项目责任成本预算 工程项目精细化管理 成本管理 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 3 分包合同及量价管控 1 关于印发 工程项目劳务分包指导价 的通知 司成 2014 173号 2 劳务分包指导价及限价管理办法 司成 2014 174号 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价司成 2014 173号 铁路 公路 市政 房建 地铁 进一步提高劳务分包指导价的指导性 强制性 不得对本指导价中指标所包涵的工作内容任意拆分 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 铁路 公路 地铁 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 劳务分包指导价编制说明 市政 房建 铁路 公路 地铁 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 指导价费用组成说明 以铁路为例 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 名称 劳务分包指导价及限价管理办法 文号 司成 2014 174号 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 基本原则 劳务分包指导价由公司制订 用于指导子公司及专业分公司制订劳务分包限价 子公司应制订各项目的劳务分包限价 限价是项目劳务分包的单价上限 不得突破 项目部严格执行上级单位劳务分包限价 因特殊原因须突破劳务分包限价的 应按规定程序报子公司审批后执行 对于公司组建项目经理部或子公司代局指的项目 由公司组织编制和下达劳务分包限价 各参建子公司执行 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 编制原则 1 简明实用原则 2 标准统一原则 3 分区 分项目定价原则 遵循 简单 易懂 好操作 的指导思想 结合现场分包模式 劳务分包合同清单 做到分包条目简明 方便合同签订 收方结算 成本控制 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 编制原则 1 简明实用原则 2 标准统一原则 3 分区 分项目定价原则 公司内部标准相对统一 即 统一子目编号 项目名称 指导价格 费用组成 计量规则和工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 编制原则 1 简明实用原则 2 标准统一原则 3 分区 分项目定价原则 公司劳务分包指导价分地区编制 子公司劳务分包限价针对工程项目分别编制 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 编制方法 市场价格法 现场实测法 预算编制法 案例 案例 案例 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 管理及应用 须报公司审批同意后执行 须报公司备案 备案审批原则 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 单价分析表 单价分析表 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 单价分析表 劳务分包限价超指导价审批申请表 劳务分包限价超指导价审批申请表编号 公司 2014 0 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 监督与处罚 1 监督 公司通过中国中铁项目成本管理信息系统在线巡查 子公司对口检查 项目成本管理督导等方式对子公司的劳务分包指导价执行情况进行监管 对项目部劳务分包限价执行情况进行检查 对检查发现的问题提出处罚意见 在全公司进行通报 并跟踪落实整改 2 处罚 工程项目精细化管理 成本管理 3 分包合同及量价管控 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 监督与处罚 1 监督 发现各单位对公司劳务分包指导价 限价执行不力的情况 将对相关分管领导年度考核的KPI值进行扣分处理 具体情况包括但不限于 未及时全面下达劳务分包限价 直接或变相突破公司劳务分包指导价 且未按相关程序备案或报批 擅自拆分指导价条目 分解工作内容 改变费用组成 或以其他方式进行条目 价格分解 2 处罚 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 名称 工程施工分包管理办法 文号 司工 2014 200号文件位置 第二册第一分册中 管理制度 789页流程 细则 第三册第四分册 9 1准入 考核评价 1752页 3 分包合同及量价管控 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 3 分包合同及量价管控 分包原则 合理划分分包单元禁止大包规范专业分包推进工序分包实行资格准入竞标选择 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 3 分包合同及量价管控 分包原则 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 3 分包合同及量价管控 队伍选择 原则 竞标程序编制招标书 邀请协作队伍报名 发放 接收标书 开标 评标 竞争性谈判 定标 发中标通知书 200万元 项目部 子公司 注 招标控制价应控制在公司下达劳务限价内 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 3 分包合同及量价管控 合同签订 签订程序根据公司示范合同文本和分包作业内容拟定正式合同与协作队伍协商一致 协作队伍作出书面承诺合同评审 项目部须报子公司审批 收取履约保证金签字盖章发进场通知 注意事项合同签署人必须是公司准入证的持证人为法定代表人的可委托他人签署合同 持证人为委托人代理人的不得委托他人签署合同 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 3 分包合同及量价管控 履约保证金 合同签订前 子公司或项目部代为收取 总额应不低于分包合同总价的2 5 现金或现金支票形式 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 3 分包合同及量价管控 注意事项 公正的 法人授权的委托书 委托内容 权限 职责和期限 亲笔签字和签章 非法定代表人 协作队伍合同签署人 现场负责人 财务负责人 各工点物资设备签收人 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 3 分包合同及量价管控 15日内完成逐级合同交底 做好交底记录 补充协议相应交底 建立合同管理台账 并及时更新 注意事项 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 分包计量管控办法 3 分包合同及量价管控 三统一合同文本 单价 台账四不结算没有合同不结算 超出技术交底数量不结算 超合同单价不结算 超合同清单项目不结算 注意事项 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 名称 工程项目劳务分包计量管控办法 文号 司成 2014 181号文件位置 第二册第一分册中 管理制度 886页流程 细则 第三册第四分册 9 2限价 合同 决算 1870页 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 分工与职责 公司 监管层子公司 管控层项目部 执行层 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 分工与职责 项目部 工经部编制劳务分包计量报表并建立协作队伍计量费用汇总台帐 负责合同外费用 中期计量和末次结算报子公司审批 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 分工与职责 项目部 工程部做好收方记录 提供收方数量并建立管理台帐 提供协作队伍在工程技术方面应扣款明细表 分工号主要物资需用数量明细表 会签劳务分包计量表 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 分工与职责 项目部 物机部提供劳务分包计量应扣统供材料 统供设备使用费 水 电等费用扣款清单 会签劳务分包计量表 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 分工与职责 项目部 安质部对协作队伍已完工程进行质量验收 提供协作队伍安全 质量 文明施工应扣款清单 会签劳务分包计量表 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 分工与职责 项目部 财务部及时清扣质量保证金 代扣代缴各种税费 并建立台帐 提出劳务分包计量支付申请 严格按子公司审批进行支付 禁止资金超付 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 计量原则 按月计量 依据合同未签订合同不得计量 合同中所列细目 全部施工完成 计量对象是合格产品 据实收方无超验或虚量 计量须报子公司审批 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 计量依据 签订合同 补充协议 现场收方签认的实际完成且质量合格的施工图 或责任成本 以内的数量 各部门提供的扣款资料 其他劳务分包计量的文件和资料 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 计量程序 1 联合收方 工程部分管领导组织 工程部牵头 四部及作业队长 领工员 技术主管 作业队现场授权负责人 每月20日开始 23日前完成 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 计量程序 4 相关部门提供奖惩及扣款资料 每月27日前完成 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 计量程序 7 项目部总经济师 或工经部分管领导 审核 每月30日前完成 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 计量程序 10 针对末次结算 签订合同封帐协议 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 计量监管 应根据劳务分包计量管控台帐 按季度对项目部劳务分包计量情况进行汇总分析 对存在的问题提出整改措施和处罚意见 并在全子公司通报 每半年对项目部劳务分包计量情况进行一次检查 对存在的问题提出整改措施和处罚意见 并在全子公司通报 子公司 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 计量监管 通过各项检查 对检查发现的问题提出处罚意见 在全公司进行通报 并跟踪落实整改 对子公司相关分管领导年度考核的KPI值进行扣分处理 公司 工程项目精细化管理 成本管理 劳务分包指导价及限价 分包管理办法 3 分包合同及量价管控 分包计量管控办法 计量监管 未确定项目部劳务分包总控数量及协作队伍控制数量的 未对项目部录入的工程数量 工点数量 合同单价进行审核把关或把关不严给企业造成损失的 未收集和审核项目部劳务分包计量管控台账 未对劳务分包计量进行管控的 每半年未对项目部劳务分包计量情况进行检查的 下属项目部存在劳务分包计量违规行为的 公司 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 工程项目精细化管理 成本管理 名称 工程项目成本核算办法文号 股司成 2014 248号文件位置 第二册第一分册下 管理制度 1083页流程 细则 第三册第五分册 11 1 6责任成本核算统计分析流程 2123页 4 工程项目责任成本核算 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 权责发生制原则 成本配比原则 按实核算原则 差异明示原则 凡是当期应当负担的成本费用 不论款项是否收付 都归集为当期的成本费用 凡是不属于当期的成本费用 即使款项已经收付 都不能归集为当期的成本费用 82 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 权责发生制原则 成本配比原则 按实核算原则 差异明示原则 责任成本 实际成本要与同期项目确认收入进行配比 即项目确认收入 责任成本 实际成本计算和归集范围要一致 83 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 权责发生制原则 成本配比原则 按实核算原则 差异明示原则 以作业队为基本核算单元 以现场收方 材料盘点等各类基础数据为依据 正确划分各类成本费用界限和分类归集 做到数据真实 严禁人为调节收入或成本 84 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 权责发生制原则 成本配比原则 按实核算原则 差异明示原则 凡是存在已完未验或超验情况的 在成本核算时 必须列明已完未验或超验的具体细目和金额 统计已完未验部分的成本 核算已完未验部分的盈亏 85 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 收集 汇总成本核算报表 每季度 编制成本核算统计分析报告 每半年 检查考评通报和预警跟踪督办 公司 子公司 项目部 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 86 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 收集 汇总成本核算分析报告 每季度 编制子公司成本核算统计分析报告 每季度 审核项目部责任成本计价并建立台账检查 考评项目部成本核算工作分析节超原因 制定整改措施 督促整改向公司上报成本核算统计分析报告 公司 子公司 项目部 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 87 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 工经部 1 提供工 料 机 措施费 填料费等直接费指标2 负责劳务分包费 临时设施费 已完未验项目盈亏核算3 汇总各部门核算与分析资料 编制并上报 项目部成本核算分析报告 公司 子公司 项目部 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 88 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 财务部 负责现场管理费 其他费用和税金的核算工程部1 组织现场收方 提供工程数量 节超情况以及已完未验和超验工程数量2 编制分管业务的核算与分析 公司 子公司 项目部 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 89 物机部1 按月编制作业队统供材料费 统供机械使用费和主要材料消耗量核算表 2 按季度编制项目部的统供材料费 统供机械使用费和主要材料消耗量核算表 3 按核算期编制分管业务的核算与分析资料 4 按季度分析直接费中材料和机械使用费盈亏 公司 子公司 项目部 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 90 收集 汇总成本核算报表 每季度 编制成本核算统计分析报告 每半年 公司 子公司 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 91 核算内容 收集 汇总 项目部成本核算分析报告 编制 子公司工程项目成本核算统计分析报告 流程 公司 子公司 项目部 作业队 季度 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 92 公司 子公司 项目部 作业队 核算内容 项目盈亏 责任成本节超 劳务分包 统供材料 统供机械 临时设施费 现场管理费等 工程数量节超 主要材料消耗等 流程 每月 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 93 核算内容 工程数量 主要材料 砼和拌和站原材料 按月编制 作业队责任成本报表 流程 公司 子公司 项目部 作业队 每月 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 94 一 责任成本验工计价每季度实际完成的工程数量 子公司下达责任成本预算确定的单价报表报子公司审批作为拨付项目资金的控制依据 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 责任成本核算 项目盈亏核算 主要材料消耗核算 95 二 责任成本核算根据核算期子公司审核批准后的责任成本与实际发生的成本进行对比核算 劳务分包费核算统供材料费核算统供机械使用费核算临时设施费核算现场管理费核算其他费用核算税金核算 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 责任成本核算 项目盈亏核算 主要材料消耗核算 96 一 确认核算期项目收入业主验工计价金额 超验二 统计已完未验项目的实际成本 分析确定已完未验的收入 核算已完未验部分的盈亏 当已完未验部分为盈利时 按盈利额为零调整项目利润 三 计算项目盈亏额 盈亏率 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 责任成本核算 项目盈亏核算 主要材料消耗核算 97 1 计算应耗量 按责任成本预算确定的材料消耗额定指标和实际完成工程数量计算应耗量 2 计算实耗量 按物资部门发出的材料数量 盘点库存数量计算 3 计算主要材料消耗节超 以此反映项目主要材料消耗整体控制状况 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 责任成本核算 项目盈亏核算 主要材料消耗核算 98 每月进行现场收方 确认核算期实际完成工程数量 作为责任成本验工计价和劳务分包计量和拌和站原材料 砼以及主要材料核算的依据 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 工程数量 主要材料及砼 拌和站原材料 99 以拌和站为单位进行核算实际完成工程数量 不同标号的砼配合比计算砼原材料的应耗量 物资部门统计的核算期实耗砼原材料对比核算期拌和站原材料节超情况 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 工程数量 主要材料及砼 拌和站原材料 100 计算应耗量 按分部分项工程实际完成工程量和上级下达的责任成本预算额定量计算 与物设部门统计的核算期分部分项工程实耗数量进行比较 应耗和实耗难以落实到工程细目时 应尽量落实到单位工程 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 工程数量 主要材料及砼 拌和站原材料 101 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 统计汇总 子公司工程项目成本核算统计分析报告 数据 对各子公司及不同工程类别的项目盈亏额 盈亏率及资金上交完成情况以及已完未验和超验情况等进行对比分析 编制 公司工程项目成本核算统计分析报告 公司 子公司 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 102 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 统计汇总 项目部成本核算分析报告 数据 分析项目部项目盈亏 责任成本节超 目标利润完成情况以及已完未验和超验情况等 对项目盈亏 直接费盈亏 责任成本节超异常的项目 制定整改措施 督促项目部限期整改并验收 汇总统计分析完成后编制 子公司工程项目成本核算统计分析报告 公司 子公司 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 103 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 项目经理主持召开的项目成本分析会 如果发生责任成本亏损 应逐一分析亏损原因 针对存在的问题制定具有可操作性的整改措施 限期整改 编制 项目部成本核算分析报告 公司 子公司 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 104 k 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 每月进行成本分析 主要进行作业队工程数量 主要材料 砼和拌和站原材料节超分析 须进行本期和开累应耗和实耗对比分析 公司 子公司 项目部 作业队 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 105 k 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 分析 子公司工程项目成本核算统计分析报告 对各子公司 各板块进行横向比较和通报 对异常项目的劳务分包 统供材料 统供设备及现场管理费进行分析 并将分析情况抄送相关对口部门进行监管 同时督办子公司分析原因 制定整改措施 落实整改 分别对劳务分包 统供材料 统供机械 临时工程和现场管理费责任成本节超及盈亏管控情况进行对口检查 并进行评价 同时 对管控存在的问题提出限期整改要求 公司 子公司 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 106 成本核算办法 基本原则 分工与职责 核算内容 核算与分析 核算监管 研究 项目部成本核算分析报告 对项目盈亏和责任成本节超异常的项目 子公司要从项目确认收入 责任成本和实际成本进行对比 分析劳务分包 统供材料 统供设备 临时工程和现场管理费用等方面的盈亏情况责令项目部分析原因 制定措施 限期整改 并跟踪落实整改情况 进行项目 成本 管理督导 督察 成本管理部门 物资设备部门和财务会计部门要分别对劳务分包 统供材料 统供设备 临时工程和现场管理费责任成本节超及盈亏管控情况进行对口检查 出现亏损或超耗的 责令项目部分析原因 制定措施 督促项目部限期整改落实并验收 公司 子公司 工程项目精细化管理 成本管理 4 工程项目责任成本核算 107 工程项目精细化管理 成本管理 5 施工合同管理 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 名称 施工合同管理办法 文号 股司成 2014 249号 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 分工与职责 主要工作内容 工作要求 工作流程 应留存的资料 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 公司 子公司 1 成本管理部 制定施工合同管理制度 公司指导和监督子公司 公司项目经理部 子公司指导和监督子公司项目经理部施工合同管理 参与重大项目的施工合同评审 公司成本管理部向公司项目经理部 参建项目分部 子公司成本管理部向子公司项目经理部进行施工合同交底 分工与职责 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 公司 子公司 1 成本管理部 审核施工合同的变更和解除 指导 参与工程索赔 发生合同纠纷时 参与处理业务范围内的纠纷 建立施工合同管理台帐 向上级报送报表 分工与职责 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 公司 子公司 2 经营开发中心 经营开发部 主持投标项目风险评估和合同评审 负责中标项目的合同谈判和签订 向公司 子公司 有关部门 项目经理部进行营销交底 向成本管理部移交施工合同文本 3 财务会计部 参与重大项目的施工合同评审 配合办理履约担保等相关事宜 按规定缴纳印花税 分工与职责 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 公司 子公司 4 法律事务部 参与重大项目的施工合同评审 洽谈 审核合同条款的合法性 负责处理施工合同法律纠纷 5 其他部门 参与重大项目的施工合同评审 在职责范围内参与施工合同管理 分工与职责 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 公司项目经理部 指挥部 代局指 下同 参与施工合同评审 谈判和签订工作 会同公司对参建项目分部进行施工合同交底 研究施工合同 分析合同风险 制定风险应对措施和索赔推进计划 代表公司全面履行施工合同 分工与职责 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 公司项目经理部 指挥部 代局指 下同 评审 洽商变更施工合同 报公司签订 做好相关资料签认 收集和汇总 牵头进行工程索赔 牵头处理施工合同纠纷 负责施工合同文本管理 建立健全施工合同管理台账 并按规定报送相关报表 分工与职责 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 子公司项目经理部参与施工合同评审 谈判和签订工作 对作业层进行施工合同交底 研究施工合同 分析合同风险 制定风险应对措施和索赔推进计划 全面履行施工合同 分工与职责 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 子公司项目经理部评审 洽商变更施工合同 报公司 子公司 签订 做好相关资料签认 收集和汇总 实施工程索赔 处理施工合同纠纷 负责施工合同文本管理 建立健全合同管理台账 并按规定报送相关报表 分工与职责 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 一 施工合同评审和订立施工合同评审 由经营部门牵头组织成本 工程 安质 科技 财会 物设 人力 法律等部门对投标项目按公司相关办法进行风险评估 对中标项目进行合同评审 施工合同订立 施工合同均以书面形式表达 并尽可能采用建设主管部门发布的合同范本 专用条款部分 要做到内容完整 文字准确 表达严密 权利和义务明确 责任分明 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 二 施工合同交底1 公司自管项目 经营开发中心应当在项目中标后7日内向公司有关部门和项目经理部进行营销交底 成本管理部在施工合同签订后30日内 向公司项目经理部 参建项目分部进行施工合同交底 项目分部适时对作业层进行施工合同相关内容交底 2 子公司自管项目和公司授权管理项目 比照公司自管项目交底程序和时间要求做好施工合同交底工作 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 二 施工合同交底3 施工合同交底主要内容 项目基本情况 主要技术标准 主要工程数量 合同工期 承包方式 合同总价 建设 设计 监理单位情况等 工程质量及安全标准 材料供应方式 承包人和发包人的权利与义务 双方违约事项及责任的约定 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 二 施工合同交底3 施工合同交底主要内容 合同价款组成及调整 包括对工程量清单及报价编制说明 验工计价及工程价款拨付 竣工验收及竣工结算 合同变更及索赔 合同主要风险及对策 其它 投标承诺 项目背景 公共关系等 各级施工合同交底应按精细化文件要求做好书面 施工承包合同交底记录 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 三 施工合同履行 变更和解除1 合同履行 施工合同订立后 应严格兑现合同承诺 配足人员和机械设备 严格履行合同义务 按合同约定的安全 质量 工期目标完成工程项目 树立良好的社会形象 对方不履行合同或不完全履行合同 应采取必要措施防止损失扩大 同时应及时提示 催促对方继续履行合同 并注意收集 保全有关证据 按合同规定向对方提出索赔要求 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 三 施工合同履行 变更和解除1 合同履行 我方履行合同出现困难时 应采取有效的补救措施 书面函告对方 提出处理意见 尽力挽回或减少损失 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 三 施工合同履行 变更和解除2 施工合同变更和解除 公司自管项目 当我方提出变更或解除合同时 公司项目经理部事前应以书面形式报告公司 提出变更或解除合同的理由 依据 以及变更的内容 时间等 经公司同意后 公司项目经理部邀约对方洽谈 并将洽谈进展和结果及时反馈公司成本管理部 必要时由公司派员参与合同洽谈 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 三 施工合同履行 变更和解除2 施工合同变更和解除 公司自管项目 当对方提出变更或解除合同时 公司项目经理部应尽快审查变更或解除合同的依据 分析变更或解除合同对我方的影响 提出不良后果的补偿 善后处理办法并书面报告公司 经公司审定后 公司项目经理部将我方的意见书面回复对方 并主持办理变更或解除合同的相关工作 必要时由公司派员参与合同洽谈 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 三 施工合同履行 变更和解除2 施工合同变更和解除 公司自管项目 变更合同应严格执行审批制度 由公司项目经理部主办的合同变更 公司项目经理部须审核并在 施工合同变更审批表 中签署意见 然后报公司成本管理部审核 公司成本管理部审核后报公司领导批准 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 三 施工合同履行 变更和解除2 施工合同变更和解除 合同解除应按相关法律程序办理 子公司自管项目和公司授权管理项目 比照公司自管项目合同变更 解除程序和要求办理 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 四 施工合同纠纷处理1 当内部单位就合同理解 执行有异议时 由公司项目经理部和成本管理部协调解决 必要时报告公司合同管理领导小组决定 2 与公司外部单位发生施工合同纠纷的处理 1 公司自管项目 公司项目经理部先与对方协商或通过有关主管部门调解解决 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 四 施工合同纠纷处理2 与公司外部单位发生施工合同纠纷的处理 1 公司自管项目 协商或调解不成需提起仲裁或诉讼的 公司项目经理部必须书面报公司法律事务部 由法律事务部进行登记 审核 经过评估确需仲裁或诉讼的 经公司领导批准后 由法律事务部办理提起仲裁或诉讼手续 公司项目经理部和有关单位应积极参与纠纷的处理 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 四 施工合同纠纷处理2 与公司外部单位发生施工合同纠纷的处理 2 公司授权管理项目 发生施工合同纠纷时 由被授权子公司办理 需提起仲裁或诉讼时 必须报公司批准 3 子公司自管项目 发生施工合同纠纷时 由子公司办理 必要时报公司法律事务部备案 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 五 施工合同文本管理1 以公司名义订立的施工合同文本管理 1 公司主持投标项目 投标主办单位在接到中标通知书后7日内 将中标通知书 招标文件 投标文件和设计图纸的电子文档或复印件送公司工程管理部1份 同时将投标文件的商务 报价 施组电子文档送公司成本管理部1份 中标通知书 招标文件 投标文件原件移交公司经营开发中心保存 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 五 施工合同文本管理1 以公司名义订立的施工合同文本管理投标主办单位在收到正式签订的合同文本后7日内 须向公司经营开发中心移交正本1份 副本 或复印件 4份 公司经营开发中心除自己留存1份副本外 移交给成本管理部1份正本和3份副本 或复印件 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 五 施工合同文本管理1 以公司名义订立的施工合同文本管理成本管理部留存1份副本 将正本移交公司财务会计部 合同印花税缴纳后移交公司档案室保存 副本分发公司法律事务部 公司项目经理部各1份 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 五 施工合同文本管理1 以公司名义订立的施工合同文本管理 2 子公司主持投标项目投标主办单位在接到中标通知书后7日内 将中标通知书 投标文件和设计图纸的电子文档或复印件送公司工程管理部1份 投标主办单位在收到正式签订的合同文本后7日内 除留存和分发项目经理部外 须向公司经营开发中心移交正本1份 副本 或复印件 3份 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 五 施工合同文本管理1 以公司名义订立的施工合同文本管理 2 子公司主持投标项目公司经营开发中心除自己留存1份副本外 移交给成本管理部1份正本和2份副本 或副本复印件 成本管理部留存1份副本 将正本移交公司财务会计部 合同印花税缴纳后移交公司档案室保存 副本分发公司法律事务部 投标主办单位同时将副本 或副本复印件 分发子公司财务会计部 成本管理部 法律事务部各1份 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 五 施工合同文本管理2 以子公司名义订立的施工合同文本管理投标主办单位在接到中标通知书后7日内 将中标通知书 招标文件 投标文件和设计图纸的电子文档或复印件送子公司工程管理部1份 同时将投标文件的商务 报价 施组电子文档送子公司成本管理部1份 中标通知书 招标文件 投标文件原件移交子公司经营开发部保存 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 五 施工合同文本管理2 以子公司名义订立的施工合同文本管理投标主办单位在收到正式签订的合同文本后7日内 须向子公司经营开发部移交正本1份 副本 或复印件 4份 子公司经营开发部除自己留存1份副本外 移交给成本管理部1份正本和3份副本 或副本复印件 成本管理部留存1份副本 将正本分发子公司财务会计部 合同印花税缴纳后移交公司档案室保存 副本分发子公司法律事务部 子公司项目经理部各1份 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 五 施工合同文本管理3 各级合同管理部门应建立健全相关的合同管理台帐 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 六 施工合同监督检查与考核1 施工合同检查期限 公司至少每半年对子公司施工合同管理情况进行检查 子公司至少每半年对项目经理部施工合同管理情况进行检查 2 施工合同监督检查的主要内容 合同管理机构设置和人员配置 合同评审 合同交底 合同履行 工程索赔 合同纠纷处理 合同基础资料管理及资料上报情况等 3 检查结果与分管领导和合同部门负责人对口检查考评挂钩 对在合同管理工作中有章不循的单位 责令限期整改 对因合同管理不善造成较大损失的主责部门和个人 按照公司相关规定进行责任追究 主要工作内容 工程项目精细化管理 成本管理 施工合同管理办法 6 施工合同管理 一 当法定代表人授权委托的代理人签订合同时 必须持有法定代表人出具的 法定代表人授权委托书 并在授权委托的事项 权限和期限内行使代理权 不得无权代理或越权代理 工作要求 工程项目精细化管理 成本管理 施工合