某小学等20所学校维修改造工程竣工结算的审核报告.doc

关于xx路小学等20所学校维修改造工程竣工结算的审核报告xx市xx区审计局：我公司接受贵局委托，对xx路小学等20所学校维修改造工程竣工结算进行了审核。委托人的责任是提供该工程竣工结算审核的有关资料，资料的真实性和完整性由建设单位负责，我们的责任是根据委托人提供的资料对该项工程竣工结算发表审核意见。一、基本情况（一）工程概况：工程发包方式为内部比选发包，无概预算立项批复。工程主要内容：zz中学新建厕所工程；xx1小学教室改造工程；xx2小学食堂改造维修工程、分校内外墙装饰工程、分校门窗改造工程、食堂改造维修（电路）工程；xx3小学钢窗改造工程；zz1中教学楼改造维修工程、电路改造工程；xx4小学食堂及午休室改造维修工程；xx5小学食堂改造维修工程；zz2中新建浴室工程；xx6小学教室及办公室维修工程；xx7小学厕所及围墙维修改造工程；xx8小学围墙及厕所改造工程；xx9小学围墙改造工程；xx10实验二小工程；xx11小学教学楼外墙装饰工程；zz3中学教学楼维修工程；xx12小学教学楼内外墙装饰工程；xx13小学食堂、餐厅及办公楼维修工程和绿化工程；xx14北路小学校舍维修工程；xx15小学附房改建及围墙改造工程；xx16小学食堂改造工程；xx17小学防盗门及钢窗改造工程。（二）工程竣工结算审核验证的依据、方法和程序：1、（1）法律法规依据：依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国建筑法、关于加强基本建设资金和建设项目审计监督工作的通知、中国注册会计师独立审计准则、会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法及其它相关法律法规。（2）委托方与本公司签订的建设工程造价咨询合同。（3）四川省定额及省、市工程造价相关规定。（4）该工程施工承包合同、竣工图、签证资料、现场实测收方资料及其它影响本工程造价的相关资料。2、审核方法：采用全面审查法。（一）、工程量：工程量主要依据施工单位提供的竣工图、现场签证单计取。（二）、材料价格：依据甲方认价、成都市调价表、同期市场信息价。3、审核程序：（1）向委托方了解工程建设及竣工的相关情况；（2）获取工程竣工结算的相关审核资料；（3）检查送审资料是否齐全，有无遗漏以及确需补充的送审资料；（4）审计人员进入现场初步了解工程建设情况；（5）进行计算并与委托方及施工方共同进行核实、确认；（6）对有争议的方面，三方进行现场踏勘、逐项核实并取证；（7）出具初审意见送委托方及施工方征求意见；（8）对异议或争议的方面进行核实并出具正式审核报告。二、项目评价1、立项报建情况无立项。2、审计情况详见附件审计情况明细表。三、存在的问题部分项目无完整的竣工资料。四、审核意见及建议：建议在今后的基本建设过程中完善上述问题。五、需说明的事项（主要说明结算审减的原因）1、报送的ww小学零星维修工程、幼儿园房屋维修工程、教学楼装饰工程，已进行过竣工结算审计，本次不再进行审计。2、该工程结算报送值为4054500.01元（不包含ww小学零星维修工程、幼儿园房屋维修工程、教学楼装饰工程）,审定值为3280000.84元,审减额为774499.17元,审减率为19.10 %。附件：1、审计情况明细表、以前已报审过的项目