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XX互联网科技公司财务报销制度 财务报销制度管理办法第一章总则本管理暂行办法（简称本办法）适用于本公司费用审批、费用报销、借款、预付款及其他各类资金业务申请等工作流程管理。 1、目的为适应公司快速发展，规范各项管理，加强本公司及下属单位财务管理，提高行政效能，形成工作合力，特制定本办法。 2、基本原则本公司单位所有人员，需严格按照本办法各项规定和流程，各司其职，依流程办理请款审批、报销、付款等各业务。 3、费用报销要求所有报销费用要保证业务真实性，一旦发现有弄虚做假行为，公司将视情节采取通报批评、劝退、解除劳动合同方式处理。 所有报销费用需要取得国家税务局、地方税务局和财政部门监制的正规发票，发票要求各项内容详实准确，包括单位名称全称、日期、项目内容、单价、金额等，发票专用章必须清晰，金额不得涂改，对于不符合要求的发票，财务部门有权拒绝报销。 所有报销人员需要将报销的发票和原始凭证，齐全、按经济内容分别填写费用报销单、差旅费报销单，用黑色签字笔填写各项内容，各项填写内容不得涂改，否则视为无效单据。 不得使用订书机订发票，需使用胶水粘贴各项发票在规定的单据。 第二章费用审批流程及时间安排 1、基本程序: （1）经办人按规定填制出差费用报销单， （2）部门领导审核签名 （3）财务出纳报销复核、付款。 2、负责审核人员要求各级负责审核人员需对报销业务的合理性、真实性和规范性进行判断，所有审核人员审批行为纳入个人考核，与其绩效和岗位聘任直接挂钩。 3、财务部现场报销审核原则上当天必须完成审核支付手续。 4、对于不符合要求的报销单据，财务部及时剔除不合规票据，根据剔除不合规票据金额后的金额据实报销。 对于客观原因造成的不符合要求凭证，报销人可以重新准备凭证，并重新按照报销流程审批报销。 5、本费用审批流程的基本程序是公司费用审批流程的基础，对需要特殊授权审批业务，以及确因业务需要发生的市场费用报销、支付，可采用一事一议方式处理，不适用本办法。 第三章报销流程 1、员工因公出差先填写出差申请单，经批准后进行出差费用报销。 报销出差费用，应填写出差费用报销单注明内容及起始地和目的地，乘坐交通工具费用、住宿费等内容。 员工出差原则以公用交通为主，确因工作需要乘坐出租车的应提前请示部门领导。 外地出差报销应附出差申请单和出差报告单。 2、采购材料报销须附采购申请单、仓库人员验收签字及入库单。 3、单位价值在2000元（含2000元）以上固定资产，以及单位价值不足2000元，但单位价值较高且财务核算为低值易耗品的其他资产，均为资本性支出。 各项资产购置等资本性支出严格执行先审批、后采购、资产实物管理和财务管理分开原则。 对于未按规定办理审批手续，或者未及时补办审批手续的资产购置行为，财务部决绝付款报销。 4、费用支出有签署合同的，必须同时附合同正本或复印件，物资采购支出报销须附物品进货清单，以及验收人员经审核和验收的签字报销。 5、原则所有报销应在发票开票日期起15个工作日内完成，如超过上述期限，财务部有权拒绝报销。 如有例外必须撰写情况说明，通过总经理特批，对于拖延原因不合理的，纳入员工绩效考核。 6、所有费用的支出，根据授权，必须经相应的负责人审批同意，遇急需支出，须电话请示相应的负责人同意后才能支付，事后补办手续。 7、为了保证采购质量并满足经营需要，公司加强供应链管理，选择与有资质的供应商合作，以及时取得发票报销，并确保物质和设备的质量和供给及时性；如遇供应链不能覆盖的零星购买，且供应商无力提供税务规定的票据，经办人必须事前请示部门领导同意，费用报销时出具情况说明并经部门负责人审核、分管副总审批后报销，由此产生的额外财务费用计入相应业务。 第四章借款和预付款流程 1、因公借支现金，须填写员工借款申请单，按借款流程审批。 审批后，到财务出纳员办理借支手续。 现金应在借款后15天之内办理报销手续，借款流程如下: （1）经办人按规定填制员工借款申请单，公司主管审核签名，金额超过RMB2000还需呈送总经理签字，财务出纳报销复核、付款。 （2）暂支借款适用范围员工因公出差，或者需零星办公用品购买和材料采购需要，临时从公司借支款项，暂支借款业务办结后采用多退少补办法处理。 原则上公司不鼓励员工借支现金办理各项业务，公司鼓励员工刷信用卡结算，刷信用卡结算报销提交刷卡结算回单，财务部优先对刷信用卡结算的报销业务付款。 2、员工借款支付完毕，按费用审批流程及时间安排的报销流程走报销手续。 3、员工借款，前一个项目借款未结清，不得借支下个项目现金和支票。 4、员工借款金额不得超过3000元。 5、个人因私借款一律不予批准。 第五章其他说明 1、本管理规定中表格由管理部统一提供。 2、本暂行办法自颁布之日起执行。 3、其他未尽事项可采用一事一报方式由公司审批。 4、本办法会随着业务发展需要适时调整和修订。 附件: 1、住宿费报销标准 2、招待费审批权限附件住宿标准人员级别直辖市省会城市副省级城市地级城市县级地区香港台湾地区总经理400元/天300元/天250元/天250元/天800元/天经理300元/天250元/天200元/天200元/天700元/天其他员工200元/天150元/天100元/天100元/天600元/天1.员工因公出差，应按规定申请出差，经批准后出差，经批准后的出差方能报销差旅费。 因公出差的机票，必须经公司统一购买。 根据公司目前经济状况，上述乘坐交通工具标准对总经理、经理成员、其他员工统一按高铁、动车二等座、普通列车硬卧、飞机经济舱标准。 待后续根据经济情况改善适当调整。 乘坐公司派出车辆出差的，不得报销外埠市内交通费。 2.出差人员住宿费按以上标准内按实报销（住宿天数按实际需住宿夜晚计算），超标准部分自理。 3.在出差途中，乘坐火车夜间行车在六小时以上，可乘坐卧铺。 4.凡乘坐快速列车12小时以上路程的可以乘坐飞机，出差人员乘坐飞机出发的，必须通过公司统一购票。 5.在不影响业务办理情况下，出差人员如选择在当地朋友或亲人家住宿，可返还其所对应的住宿费标准50%出差补贴。 附件招待费审批权限接待根据业务对口原则，由部门提出申请报分管领导，分管领导在预算范围内审批或授权部门负责人审批。 权限划