票据报销管理制度.doc

票据报销管理制度 票据报销管理制度第一章总则、 一、为了加强票据报销的规范性，确保财务资料的真实性、合理性、规范性，达到正确地反映和监督各项经济业务的目的，特制定本制度。 二、票据报销相关职责如下 11、报销人员严格按照本制度填写、粘贴报销单据； 22、审核人员按照本制度审核单据的真实性、有效性，以及单据的填写、粘贴是否规范。 33、财务部严格按照本制度审核单据的填写、粘贴合规性，填写、粘贴不符合此制度的票据不予受理。 第二章报销票据的分类 一、餐饮费、住宿费、交通费等差旅类费用； 二、运费、过路过桥费、停车费等运输类费用，车辆加油，车辆维修保养费用； 三、邮寄费、名片印制费、制作费、打印费、办公用品、电话费用等办公费用； 四、水电费、物业费、房租费用； 五、普通教具、特殊教具、幼儿教具等教学用品； 六、报刊广告、喷绘广告、条幅广告等广告类费用； 七、车辆加油、车辆维修保养费用； 八、蔬菜、粮油、副食品等费用；第三章票据报销的相关要求 一、报销凭证应由报销人亲自填写； 二、报销单据必须用黑色签字笔或蓝黑钢笔填写，严禁使用圆珠笔填写； 三、报销票面不得涂改、乱画要保持报销凭证的干净、整洁； 四、大写金额前面用“?”封口，小写金额前面用“?”封口； 五、须填写所附费用票据张数； 六、差旅费报销时要根据车票的行程逐一填写“起止时间及地点”； 七、出差补助必须与车票填写在一张差旅费报销单上，以便核实出差天数； 八、报销票据的粘贴规范，报销人须将原始票据整齐、平整地粘贴在报销凭证背面；原始票据左侧、上侧不得超出费用报销单的边距 1、报销单要全部盖住所附的票据，以左侧和上侧为准粘贴，下侧和右侧要折叠； 2、报销所附发票（收据）合计金额必须大于或等于费用报销金额，报销发票注明付清单或者定额手撕发票的，清单合计金额必须大于等于发票的金额； 3、机票、火车票、汽车票、出租车票、公交车票粘贴时要把车票粘贴在票据粘贴单上，票据粘贴时严禁将票据上的信息（金额、时间、起止车站等）粘贴覆盖； 4、报销邮寄费时，必须要有发票和备注邮寄运单号； 5、运费单据报销时，必须附有运输物资的清单和对方收货人的签字； 6、办公用品、日用品、粮油蔬菜副食品等单据报销，原始票据上要有经办人和验收人验收签名。 九、票据的审核管理 11、报销人员报销时，所有原始票据必须为正式发票，白条、收据由财务总监审核总裁批准后，方可报销； 22、固定资产票据的报销，必须取得正式发票，不能取得正式发票的，在业务发生前，必须由总裁签字批准； 33、审核人对下属报销的票据进行审核时，要确定票据的真实性、有效性，如是否为正规发票、单价是否合理、数量金额是否正确、购买的物料是否和申请单一致、出差行程是否报备、时间是否准确、运输费用是否合理等因素； 4、在票据报销过程中要严格遵循制度，审批人应认真负责，本着签字既是责任的态度进行审核； 55、对于报销票据与实际业务严重不符，而审核人却未发现的，对审核人处以不少于100元/次的处罚；造成损失的，保留追究原价赔偿的权利。 第九条费用报销流程报销签批时，参照相关规定进行审批。 财务总监粘贴票据报销人部门主管第四