公司运营财务计划.doc

公司运营财务计划篇一：企业运营主要财务指标分析计划书精编企业运营主要财务指标分析计划书精编公司经营状态中较容易出现的状况一般表现为： 1 由于同业竞争日趋尖锐，致使材料价格偏高，加之公司经营效率低落，生产成本增加将更为严重。公司收益率呈长期下降趋势。 2 因借入资本过多，且历年盈余再投资能力低；加之受历年景气过热投资过速的影响，造成生产规模不当。公司安定力已呈长期减弱趋势。 3 公司日常偏重生产问题的解决，营销活动滞后。同时，应收账款的回收率低。生产计划与控制计划配合不当。生产设备的年平均利用率相对较低；材料与产品的厂内托运路线迂回，人力成本较高；材料管理不规范，散失走漏现象时有发生，致使生产成本偏高。公司经营能力历年均未达到应有水准。 4 经营均衡性欠考虑，因此造成企业增长速度始终不及同业其它公司；生产安排紊乱，客户满意度低；销售人员取巧，从中抽取回扣，这是影响公司生存发展的严重问题。公司成长力等各项之间不匹配。 因此，可以将这些情况归属为四级状况，可以通过四种方式来进行分析。 受益力分析 目的： 1 了解公司获利状况； 2 自有资金累计能力； 3 偿付本息能力； 4 公司的制品、商品、服务，到底以多少的获利率在从事销售。 工具： 1 营业收入净益率本期净利销货净额 表示销货一单位能获利多少？越高越好，一般10%以上良好不能以此判断公司获利能力高低 若营业收入净益率高，销货收入偏低者即资产总额周转率低，总体公司获益力亦低 2 投资报酬率本期净利资产总额 表示资金一元能获利多少？ 8%以上较佳也较能判断公司获利能力高低 总资本净益率总资产周转率营业收入净益率 3 资本报酬率本期净利业主权益 表示净值一元能获利多少？ 净益率高，其盈余金额未必大，因为没有考虑营业收入在内 安定力分析财务结构及偿债能力分析 目的： 1 测定资金用途趋向； 2 避免企业面临清算或破产。篇二：企业运营主要财务指标分析计划书企业运营主要财务指标分析计划书2004.02.16公司经营状态中较容易出现的状况一般表现为：1 由于同业竞争日趋尖锐，致使材料价格偏高，加之公司经营效率低落，生产成本增加将更为严重。公司收益率呈长期下降趋势。2 因借入资本过多，且历年盈余再投资能力低；加之受历年景气过热投资过速的影响，造成生产规模不当。公司安定力已呈长期减弱趋势。3 公司日常偏重生产问题的解决，营销活动滞后。同时，应收账款的回收率低。生产计划与控制计划配合不当。生产设备的年平均利用率相对较低；材料与产品的厂内托运路线迂回，人力成本较高；材料管理不规范，散失走漏现象时有发生，致使生产成本偏高。公司经营能力历年均未达到应有水准。4 经营均衡性欠考虑，因此造成企业增长速度始终不及同业其它公司；生产安排紊乱，客户满意度低；销售人员取巧，从中抽取回扣，这是影响公司生存发展的严重问题。公司成长力等各项之间不匹配。因此，可以将这些情况归属为四级状况，可以通过四种方式来进行分析。受益力分析目的：1 了解公司获利状况；2 自有资金累计能力；3 偿付本息能力；4 公司的制品、商品、服务，到底以多少的获利率在从事销售。工具：1 营业收入净益率本期净利销货净额表示销货一单位能获利多少？越高越好，一般10%以上良好不能以此判断公司获利能力高低 若营业收入净益率高，销货收入偏低者即资产总额周转率低，总体公司获益力亦低2 投资报酬率本期净利资产总额表示资金一元能获利多少？ 8%以上较佳也较能判断公司获利能力高低总资本净益率总资产周转率营业收入净益率3 资本报酬率本期净利业主权益表示净值一元能获利多少？ 净益率高，其盈余金额未必大，因为没有考虑营业收入在内安定力分析财务结构及偿债能力分析目的：1 测定资金用途趋向；2 避免企业面临清算或破产。工具：1 流动比率流动资产流动负债美国以200%为标准，我国以150%以上属于良好 流动负债没有包含固定负债，应注意收款、付款速度的差距流动资产：现金、银行存款、应收帐款、应收票据、有价证券、库存资产等，即一年内可以换成现金之状态流动负债：应付帐款、应付票据、短期借款等一年内须偿还的负债2 速动比率现金有价证券应收款项流动负债速动资产流动负债流动资产存货流动负债速动资产：现金、银行存款、应收帐款、应收票据，所指为不经过贩卖过程，而能直接成为现金的高流动性资产偿付流动负债的第一线周转金 美国标准为100%，我国70%以上者属于良好3 负债比率负债总额业主权益自有资本显示资本结构安全程度，越低越好 高于100%表示负债多于净值，对于资金周转、偿债、获利能力有不利影响 .此项比率不应高于120%4 固定比率固定资产业主权益显示净值被用于维持固定性资产的程度 越低显示周转金来自于净值者多，故越好100以下为基本基准，80以下表示情况良好 高于100%须仰赖负债！小心5 自由资本率业主权益资产总额股东权益资产总额自有资本总资本表示所使用总资金中，自有资金占有多少？ 越高显示资本结构越好，低显示须仰赖外来资金多 此项比率以45%以上为宜篇三：公司运营计划书模板赣州中盛农业发展有限公司公司经营计划书编制：赣州中盛农业发展有限公司 时间：二零一三年一月营销部目录第一章、企业概况-3第二章、经营方针-4第三章、经营目标-5第四章、主要经营策略-6第五章、实现目标的保障措施-10第六章、总体要求-13第一章 企业概况赣州中盛农业发展有限公司，公司成立于2012年3月8日，属于自然人独资有限责任公司。法定地址：中国江西省赣州市金坪中路3号科技大楼 注册资本：人民币840万元 投资者及法定代表：肖声富先生 职务：执行董事企业经营范围：油茶树、果树种植（除种苗）；农业、林业开发；农副土特产品加工、销售。公司总部设在赣州市金坪中路3号科技大楼，企业类型为有限责任公司，主业为油茶树、果树种植，公司资金雄厚，注册资本为人民币840万元，专业技术人员齐备，拥有企业人员20余人，内设行政部、工程部、财务部、营销部等工作机构。公司管理体系清晰明确，并制定了章程和详细的规章管理制度。公司成立以来，一直从事开发各类油茶树、果树种植等项目的研究，坚持以“质量第一，信誉第一，服务第一”为宗旨，公司不断推行环境管理和生产管理。从原材料采购，甄选到生产作业各个环节把关及维护，努力向更高的管理水平，更好的产品质量，更优质的服务迈进。第二章 经营方针在认真审视公司经营的优势和劣势、强项和弱项（SWOT）的基础上，公司发展战略中心对当前行业的竞争形势和趋势作出基本研判，将2012年的经营方针确定为：灵活策略赢市场，扩大规模增实力，加强管理保利润。经营方针是公司阶段性经营的指导思想；各部门、各商场专卖店和各部门管理的各项经营、管理活动，包括政策制订、制度设计、日常管理，都必须始终不逾地围绕经营方针展开、贯彻和执行。第三章 经营目标（一）核心经营目标2012年，公司的核心经营目标是：年度销售实现营业额1.1亿，冲刺目标1.21亿，增长率36%，保底销售收入1.1亿，年度税后利