公司财务制度.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除公司财务管理制度为了加强公司的财务财产管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、公司财产的范围1. 公司固定资产：机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产2. 公司项目购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；3. 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品二、公司财产管理及核算1. 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室各部门归口管理；2. 公司使用的所以机器设备、动力设备、工具仪器等由使用部门归口管理；3. 办公室各部门应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。三、公司固定资产、低值易耗品的管理财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门管理，于9月进行一次清查建账，由各部门经理签字确认后，由其对资产的安全性进行管理。部门之间资产调拨，调拨方要开具出库单经调入方签字确认，并将确认单据传递给财务进行转账处理，年底财务核实一次部门财产。四、现金管理制度 1. 现金借款或预支工资需由经手人填写“借据”并报财务部报备后，经资管中心审批后到出纳支取。 2. 凡借现金1000元以上的必须提前与财务约定，以便提前准备。 3. 人力资源部每月25日提交绩效表、考勤表、社保增减情况至财务部，由财务制表交人事及各分管部门审核。出纳定于每月30号至次月1号发放劳务工资以卡转方式发放。 4. 每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交资源与资产管理中心统一管理，不准挪用。 五、 支票管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号。 支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，部门经理上报财务审批后到资管中心办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，财务有权拒发新的支票。 3. 100元以上的费用支出，原则上以现金结算为主，领用现金后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失现金，损失由个人负责。 六、费用申请及报销1. 费用申请程序:凡公司仍以部门开支费用需在部门经理填制“申请单“”后送达资管中心后方可申请项目开支费用。 购买日用品、办公费用需的资金必须先编制“物资申请单”交由部门经理签字，报财务审核并由财务负责报资管中心后审批后予以领取现金或转账。 差旅费的申请：按公司差旅费申请规定填写“差旅费申请单”以及“借据”，经部门经理签字后，由财务审核上报资源与资产管理中心审批后予以领取现金或转账。2. 费用报销程序:外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写报销领据单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字；报销费用时要将不同公司的费用分开填制经费领据单。将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。将财务审核好的单据传资管中心审批。财务报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。特殊事件急需付现，先向董事长请示后，财务先行付款手续，后补审批手续。员工发生的费用必须在发生费用30天内报销，不得拖延时限。（报销时间定于每月20日至25日）七、费用报销规定1. 市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向部门经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。2. 差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费、餐饮费凭正规车票、住宿、餐饮发票进行报销；根据公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写“差旅费申请单”以及“借据”，由财务会计审核后，由董事长或经董事长授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内填写“差旅费报销单”办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3. 业务招待费的报销：各部门业务招待费的报销对象为主管及总经理（营销与拓展中心员工可按业务事项填写招待费用申请单），主管发生招待事项前应向董事长请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制“经费报销单”进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。4. 餐饮费的报销：公司员工餐饮费按公司规定范围内给予报销，报销时要把餐饮费票据粘贴到报销单据上，由财务进行审批报销手续。5. 加班用餐费的报销：因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。6. 水电费的报销：公司水电费用由前台负责向资源与资产管理中心借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单。 7. 电话费的报销：公司给各经理及主管配备公用电话，移动话费报销应向总经理请示。8. 公司办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由主管向总经理提出申请，经同意后