西涧路拆迁安置房跟踪审计方案

西涧路拆迁安置房三标段等七个工程西涧路拆迁安置房三标段等七个工程 项目全过程跟踪审计实施方案项目全过程跟踪审计实施方案 1 1 施工准备阶段方案 施工准备阶段方案 1 11 1 签订西涧路拆迁安置房工程造价咨询合同签订西涧路拆迁安置房工程造价咨询合同 签订统一格式的咨询合同 明确合同标的 服务内容 范围 期 限 方式 目标要求 资料提供 协作事项 收费标准 违约责任 等 1 21 2 人员配备 根据项目特点 人员安排如下 人员配备 根据项目特点 人员安排如下 项目总负责人 高级工程师 注册造价师 成 员 造价员 负责土建 装饰 造价员 负责安装 1 31 3 材料收集与整理材料收集与整理 项目施工准备阶段除了做好资料收集工作以外 还应做好合 同审查 施工组织设计审查 不可预见事项的处理准备方案等 等 1 咨询单位根据合同明确的标的内容 开列由委托人提供的资料清 单 提供的资料应符合下述要求 1 资料的真实性 委托人对所提供资料的真实性 可靠性负责 2 资料的充分性 委托人按咨询单位要求提供的项目资料应满足 造价咨询计量 确定 控制的需要 资料要完整和充分 3 委托人提供的资料凡从第三方获得的 必须经委任人确认其真 实可靠 2 咨询业务操作人员在项目负责人的安排下 收集 整理开展咨 询工作所必需的其它资料 在工程开工前 甲乙双方签订施工合同时 作为跟踪审计人员 应逐字逐句地对合同的专用条款和协议条款进行审查和分析 尤其 对涉及工程造价方面条款 如主材价格的确定 变更和索赔项目的 确认等 更应慎重审阅 确保合同签订既符合国家法律法规要求 也符合甲乙双方意愿 公平 公正 合理 合法 文字上不留漏洞 对施工方的施工组织设计进行审查 主要审查施工方案 施工进度 计划 人 材 机需要量计划等 确保施工方案先进 合理 尽量 用机械代替人力 用电子控制代替传统控制 并且要结合该工程的 具体情况做到施工方案切实可行 对施工进度计划进行周密分析和 比对 力争在确保质量的前提下 提前工期 并且做好网络图和横 道图分析比对 关于不可预见事项的处理准备方案 由于该项目的具体特点 不可预见的项目比较多 因此作为跟踪审计应事先预见到这些情况 根据长期工作经验 并且深入现场详细的察看情况 首先应在科学 分析的基础上设立不可预见项目费用标准 在施工过程中按照标准 控制使用 一旦出现不可预见项目发生 应主动配合相关部门 对 不可预见项目的方案进行审查 设计变更 隐蔽工程 其处理方案 和做法应经过设计等相关部门审批 由监理和跟踪审计部门监督实 施 做好计量工作 主材价格和其他费用发生变化的项目 属于政策性调整的费用 应首先查阅招标文件及施工合同 文件调整的费用 通过测算进行 调整 1 41 4 根据施工承包合同价 进度计划 编制工程用款计划书 根据施工承包合同价 进度计划 编制工程用款计划书 依据甲乙双方签订的施工合同 跟踪审计人员应逐字逐句地对合 同的专用条款和协议条款进行审查和分析 依据施工合同所签订的进 度计划 编制工程用款计划书 从源头对工程进行造价控制 2 2 项目施工阶段跟踪审计应做工作制定造价控制的实施细则 确定 项目施工阶段跟踪审计应做工作制定造价控制的实施细则 确定 控制目标控制目标 2 2 1 1 隐蔽工程收验隐蔽工程收验 跟踪审计人员在施工阶段实施跟踪 其中一项重要工作是参与隐 蔽工程验收 对于隐蔽工程 必须有四方主体及勘察设计单位设计人 员等共同验收 并且应及时办理隐蔽工程验收记录 涉及工程量调整 应及时做好计量 签证工作 涉及图纸变更 设计院需重新设计变更 处理图纸 跟踪审计人员深入工程现场 全面掌握工程实况 检查隐 蔽图及施工方所作的隐蔽工程验收记录 审查其尺寸及做法是否同图 纸及变更设计相符 验收时 必须请设计勘察单位 监理单位 建设 单位 施工单位等相关人员共同验收签字 并且在验收后 最好计算 出隐蔽工程的工程量和造价 几方共同认可后 方可进行下道工序施 工 避免事后发生纠纷 2 2 2 2 进行市场考察 协助委托人核定料价 进行市场考察 协助委托人核定料价 对甲乙双方在协议中明确可调价的主材价格 对分期分批进场 的主要材料 在进场前 由业主方会同监理 审计 施工几方人员 首先进行市场考察 询价 确定材料的产地 品牌 规格及价格 询价对象材料供应商应不少于三家 询价前必须对材料供应商保密 并严防材料供应商之间或施工单位与材料供应商之间进行串通报价 再由施工方购买 并且对进场材料 设备的质量 数量进行跟踪监 督 并且做好记录和统计签证工作 作为最终结算时 确定主材价 格的依据 2 2 3 3 审核经济签证及参与工程造价控制会议 审核经济签证及参与工程造价控制会议 办理的工程签证须遵守工程签证的原则 主要体现在 1 签量不签消耗量 2 签量不签价 3 不能与合同相抵触 4 签量应有明细计算式及相关图形 5 签证事项的相关来源应说明清楚 施工方所办理的经济签证 作为跟踪审计人员应逐项审核把关 并应加强同监理方 业主方 施工方进行沟通 避免产生误会 同 时在审核中还应注意以下几点问题 1 审核本项签证单同其他签证单及施工合同 招标文件 设 计图纸等是否有重复和矛盾之处 并且应注明发生费用可否计算及 如何计算 2 应当以签订补充协议的方式 而不能简单地用签证方式来 代替 3 材料价格的签证 要注明采购价还是预算价 材料单价按 照中标单位报价时采用的价格 实行材料暂定价的 在材料询价完 成后应及时进行材料定价 材料价格还应包括运输费 运输损耗 采保费 装卸费 包装费等 4 所有签证项目的签字手续必须完备 如合同有要求 某单 位必须有两人以上签字并加盖公章方为有效 则必须以合同为准 否则视为无效 5 所有的签证必须一式四份 甲方 乙方 监理 审计各方 持一份原件 如有修改文字 必须四份一致 并加盖公章 6 跟踪审计人员应参与施工过程中的所有会议 以了解工程 的所有情况 尤其是工程造价控制方面的会议 在会议上对涉及造 价控制中存在的问题应及时提出 并为委托方提供解决的意见 2 42 4 核定每月完成的工程量和相应的工程进度款 核定每月完成的工程量和相应的工程进度款 为了对工程造价的有效控制 防止施工企业多领或冒领工程款 跟踪审计人员的主要职责是对施工单位按月上报的进度计划和进度 款进行审查 首先按照设计图纸 设计变更和经济签证对当月完成 的工程量进行逐项计算 确定当月完成的工程量 然后按合同约定 采用的定额和取费标准 及跟踪审计所核定的主材价格 核定出相 应的工程进度款 方可报送业主审核 批准 2 2 5 5 施工索赔的核定 施工索赔的核定 在施工过程中 承发包双方提出索赔时 跟踪审计人员应仔细 核对 检查索赔的内容以及索赔是否合理 如因施工方原因而造成 的造价增加及工期拖延等 此项索赔不予承认 为委托方提供咨询 意见 在造价方面进行审查 跟踪审计必须每日巡视施工现场 发 现问题应及时向委托人汇报 并与监理 施工单位沟通 过程应记 录在案 并会同监理人员和甲方代表 对隐蔽工程 分部分项工程 完成后进行检查验收 看是否按照图纸及规范要求施工 并做好验 收记录的签字和统计工作 并且不定期地对施工单位的施工质量 施工工序 施工工艺等进行督促和检查 对进入工地的材料进行抽 查和检验 确保施工单位能按质按量完成施工任务 2 2 6 6 协助决策 协助决策 1 在施工准备阶段 协助设计单位进行设计方案的优化 在确 保质量及使用功能的前提下 选择最低造价的设计项目 2 协助业主方做好施工准备工作及施工前的四通一平工作 对 委托方提出的需其决策的问题 跟踪审计人员应书面提出 1 3 种处 理方法 意见和建议 并详细的阐述和分析其理由 有何风险 有 无需承担的责任 价格比较 类似问题的通常做法等 以供委托人 决策 3 协助施工方对施工组织设计及施工方案进行技术经济分析和 比较 对施工中出现的不可预见项目及设计变更 增加项目等协助 相关部门提出科学合理的处理方案 及时测算出所增加的费用 为 决策者提供基础材料 4 对于新增工程量 如招标时没有相同或类似项目可参考定 价时 发生时施工单位应按招标时选用的定额及取费标准组价 报 总监和跟踪审计人员核实确认后 还应办理相关签证手续 其他各 方对跟踪审计提出要求 2 72 7 材料价格的审定材料价格的审定 主材价格 包括甲供材 特别是暂定价主材及认质认价主材 在购买使用前 必须有四方代表一起先进行市场调查 在共同认定 品牌 价格 规格 型号 生产厂家 并办理好认质认价签证手续 后 方可按认质认价认定的产品进行购买 否则其材料价格视同无 效 签证原件需要一式四份 2 2 8 8 施工合同的审查 施工合同的审查 跟踪审计人员应仔细审核委托方与施工单位签订的施工合同 供货合同 并在实施过程中依据双方所签订的施工合同 供货合 同 进行工程价款拨付的审核 2 92 9 审核报告的确定审核报告的确定 对于完工的工程量 跟踪审计人员应依据施工图纸 现场签证 等计算出工程量并且按照招标文件及施工合同中约定的结算方式进 行价格计算 出具审核报告 报业主方进行审查 3 3 竣工阶段审计等 竣工阶段审计等 3 3 1 1 职责分工职责分工 根据本单位的根据本单位的 执业章程执业章程 实行三级复核制度 责实行三级复核制度 责 任到人任到人 1 项目负责人 对 二级复核的书面结果 进行三级复核 并 负责审核结论的最终审定及定稿工作 并对其所负责的工作承担责任 2 项目成员 负责审计小组与项目委托方 建设单位 施工单 位的审计联络 沟通工作 现场取证工作及审计协调工作 负责整个 项目的汇总工作 对 一级复核的书面结果 负责进行二级复核工作 对复核的结果形成书面材料 并对二级复核的正确性 真实性承担责 任 3 项目小组成员负责该小组审核结论的汇总工作 配合项目负 责人进行项目汇总 一级复核 需附书面复核结果 及项目存档工作 应对审核结论汇总的正确性 真实性负责 对自身所承担的审核任务 应负有的责任同 审核人员 对现场测量及调查取证的真实性负责 对依据审核资料进行计算所取得的审核结果负责 对审核结论与备案 的审核初稿的差异负责 并对一切违背 公开 公平 公正 的执业 原则的行为承担法律及民事赔偿责任 具体做法如下 具体做法如下 1 项目负责人按照工程规模进行人员分工 填写 业务分配表 需 书面报所长审批 按审批的 业务分配表 分配审计资料 拟定 审计工作方案 2 负责收集 整理工程资料 包括施工图 竣工图 签证 合同施 工单位编报的决算 设计变更等经济签证及招标文件 投标文件 工 程计量单 跟踪审计日记 小结等 并分配至各审计人员 3 审计人员对审计材料进行熟悉 依据施工组织设计和工程量清单 所描述的工程内容及特征 进行工程现场取证 由小组负责人组织 复核及工程量计算 现场取证的原则 凡是露明的部分都要与相应的 图纸 签证和计量单对照 需要现场实地测量的工程量 应会同审核 工作委托方 建设单位 施工单位各方现场共同核实 如果图纸或签 证与实际不符时 在正常情况下并经委托方 建设单位 施工单位同 意后 按下述原则确定 实际工程量少于图纸或签证工程量的 按照 实际的工程量计算 实际工程量多于图纸或签证工程量的 按照图纸 或签证的工程量计算 4 审计人员将初审结果报办公室备案 报委托方审查 与施工单位核 对工程量 将核对后的审核结果报审计小组负责人 5 项目负责人配合办公室 对审计工作进行回访 并取得 委托方 评价意见 审计工作完成 4 4 缺陷责任期 保修期 阶段 缺陷责任期 保修期 阶段 建设工程在保修范围和保修期限内发生质量问题的 施工单位应 当履行保修义务 并对造成的损失承担赔偿责任 跟踪审计人员应 帮助业主进行决策 防止施工单位变相领取工程款 除上述工作外 跟踪审计还应做到 除上述工作外 跟踪审计还应做到 跟踪审计人员还要撰写跟踪日志 将每日例行检查的情况和问 题 处理问题的过程 材料定价 询价的过程和结果 工程计量 变更计量 协助决策等情况一一记录在案 并做到一日一记 为日 后结算审计提供依据 跟踪审计人员应在跟踪审计日记上签名 安徽恒信造价咨询有限公司 2010 年 11 月 8 日 造价质量控制等规章制度造价质量控制等规章制度 1 1 职责分工 职责分工 根据本单位的根据本单位的 执业章程执业章程 实行三级复核制度 责任实行三级复核制度 责任 到人到人 从源头上进行造价质量控制 从源头上进行造价质量控制 1 项目负责人 对 二级复核的书面结果 进行三级复核 并 负责审核结论的最终审定及定稿工作 并对其所负责的工作承担责任 2 项目成员 负责审计小组与项目委托方 建设单位 施工单 位的审计联络 沟通工作 现场取证工作及审计协调工作 负责整个 项目的汇总工作 对 一级复核的书面结果 负责进行二级复核工作 对复核的结果形成书面材料 并对二级复核的正确性 真实性承担责 任 3 项目小组成员负责该小组审核结论的汇总工作 配合项目负 责人进行项目汇总 一级复核 需附书面复核结果 及项目存档工作 应对审核结论汇总的正确性 真实性负责 对自身所承担的审核任务 应负有的责任同 审核人员 对现场测量及调查取证的真实性负责 对依据审核资料进行计算所取得的审核结果负责 对审核结论与备案 的审核初稿的差异负责 并对一切违背 公开 公平 公正 的执业 原则的行为承担法律及民事赔偿责任 2 制定各项规章制度 确保造价质量制定各项规章制度 确保造价质量 2 1审计服务的廉政承诺审计服务的廉政承诺 本所跟踪审计人员 将严格遵守审计人员的执业行为准则 和执业道德规范 不接受被审计单位送请 不向被审计单位推 销 商品 不向被审计单位推荐专业施工队伍等 本所将同每个审 计 人员签订廉政协议 严格按协议的要求 实施管理 否则 我 们 将自愿接收相关部门的监督和处罚 2 22 2 审计服务的质量承诺 审计服务的质量承诺 审计人员在跟踪审计过程中 将认真做好材料价格的调查 和 各项经济签证工作 确保其准确无误 并至少有两名审计人员 同 时签字方为有效 确保最终审计报告的准确率在国家规定的误 差 范围内 即不超过 1 否则一经审查出问题 本所将承担一切 后果 2 32 3 审计人员审计工作效率承诺 审计人员审计工作效率承诺 在跟踪审计过程中 本所将安排不少于两人 始终在现场 做到随叫随到 确实做好审计监督工作 同时也及时周到的做 好 服务工作 工程竣工后 我们将严格按照造价咨询单位管理办 法 中关于审计报告出具的时间要求的规定 及时准确的出具工程 结算的初核报告 安徽恒信造价咨询有限公司安徽恒信造价咨询有限公司 2010 年年 10 月月 21 日日 九 业绩一览表九 业绩一览表 跟踪审计业绩一览表跟踪审计业绩一览表 序号序号日期日期工程名称工程名称 跟踪审计跟踪审计 万元 万元 62008 10 2定远县合蚌路示范街区安置房 工程 6840 72008 10 15凤阳县 2006 年农村饮水安全 工程 1253 66 82008 12 28丰乐世家 1 9 楼及车库附属 工程 3398 05 92009 4滁定路改造工程5005 73 102009 5 13全椒路工程1293 99 112009 6 19全椒福联世纪花园 8 20 工 程 3431 53 122009 7 10滁州市扬子路 原夏岗 小学 工程 1263 92 132009 7 17天长市 08 年小型农田水利工 程建设补助项目工程 1265 06 142009 7 18滁州市实验中学新校区工程8980 57 152009 8 23全椒县南屏农贸市场改造工程工程未结束 162009 8 25天长市 2008 年农村安全饮水 工程 11747 63 172009 11 24凤阳县 2007 2008 年度农村饮 水安全工程 1787 62 跟踪审计人员审计业绩一览表跟踪审计人员审计业绩一览表 杨付海 杨付海 1 滁州二中商住楼及桩基工程 造价为 1033 万元 跟踪审计及 结算审计审核工作 特别是滁州二中商住楼桩基工程 通过跟踪 审计 对桩的价格进行跟踪审计 施工单位桩基送审数为 86 万 元 经审核核定为 47 万元 核减额为 39 万元 2 花都路 造价 3229 40 万元 委托单位 滁州经济技术开发 总公司 3 定远县合蚌路示范街区安置房 造价 6840 万元 委托单位 定远县城市基础设施开发建设有限公司 4 十字镇曹李安置房一期跟踪审计 造价 1982 24 万元 委托单 位 十字镇人民政府 5 十字镇曹李安置房二期跟踪审计 造价 2029 16 万元 送审价 委托单位 十字镇人民政府 正在跟踪审计 6 十字镇曹李安置房三期跟踪审计 造价 1473 01 万元 控制价 委托单位 十字镇人民政府 正在跟踪审计 7 全椒县襄河镇政府庄曹新村 造价 2377 484 万元 委托单位 全椒县襄河镇政府 曹红权 曹红权 1 全椒县襄河镇政府庄曹新村 造价 2377 484 万元 委托单 位 全椒县襄河镇政府 2 全椒县襄河镇千佛庵新村 造价 1058 98 万元 委托单位 全椒县襄河镇千佛庵行政村 3 全椒路工程跟踪审计 造价 1293 98 万元 委托单位 滁州市城市基础设施工程建设办公室 4 滁定路改造工程跟踪审计 造价 5005 73 万元 委托单 位 滁州市城市基础设施工程建设办公室 邵家存 邵家存 1 南屏农贸市场工程跟踪审计 造价 委托单位 安 徽省老知青置业有限公司 正在跟踪审计 2 全椒县襄河镇千佛庵新村 造价 1058 98 万元 委托单位 全 椒县襄河镇千佛庵行政村 3 南谯区乌衣工业园乌衣道路工程 双郢路 造价 4798 53 万 元 控制价 委托单位 南谯区政府 4 南谯区乌衣工业园乌衣道路工程 桃园路 造价 2212 73 万 控制价 元 委托单位 南谯区政府 5 南谯区乌衣工业园乌衣道路工程 大同路 造价 2523 38 万 控制价 元 委托单位 南谯区政府 驻现场跟踪审计人员工作简历驻现场跟踪审计人员工作简历 姓名 曹红权 性别 男 资质 造价工程师 建 造 02340001036 曹红权毕业于芜湖联合大学 专科 1991 年 9 月参加工作 至今一直从事造价