国际结算分析题.doc

信用证四.案例分析1.我某进出口公司收到国外信用证一份，规定：最后装船期2008年6月15日，信用证有效期2008年6月30日，交单期：提单日期后15天但必须在信用证的有效期之内。后因为货源充足，该公司将货物提前出运，开船日期为2008年5月29日。6月18日，该公司将准备好的全套单证送银行议付时，遭到银行的拒绝。请问（1）为什么银行会拒绝议付？（2）该进出口公司将面临怎样的风险？2.我某出口企业收到国外开来不可撤消信用证一份，由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付，忽接该外资银行通知，由于开证银行已经宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好。3.A行同时议付了同一受益人的两票单据，单据分属不同开证行的两个信用证，信用证均为自由议付信用证。由于出口货物相同和银行经办人员疏忽，在向开证行寄单时，将彼此的提单混淆，每一套单据中只有2/3提单和另一份的1/3提单。甲开证行很快付款，乙开证行则以提交2/3提单为由拒付。后A行获知客户已凭开证行提货担保提货，遂以此交涉，最终迫使乙行付款。请问你如何看待此案。4.我某公司向国外A商出口货物一批。A商按时开来不可撤消即期议付信用证，该证由设在我国境内的外资B银行通知并加保兑。我公司在货物装运后，将全套单据送交B银行已付，收妥货款。但B银行向开证行索偿时，得到开证行因经营不善已宣布破产。于是，B银行要求我公司将议付的货款退还，并建议我方可委托其向A商直接索取货款。对此你认为我公司应如何处理？为什么？5.我国某外贸公司向科威特K公司出口冻羊肉50吨。每吨CIF价2000美元。合同规定数量可增减10%。买方K公司按时开来信用证，证内规定：“数量约为50吨，总金额100000美元。我外贸公司发货时，按合同和信用证规定，实际装运55吨，缮制的商业发票表明：数量55吨，总金额110000美元。当我外贸公司持单办理议付时，却遭到银行拒付。试问：按UCP600规定，银行是否有权拒付？请说明理由。6.A公司与B公司签订了一份国际货物买卖合同，由A公司向B公司销售一批货物，双方在合同中规定信用证付款。合同订立后，B公司依约开来信用证。该信用证规定，货物最迟装运期到9月30日，提单是受益人A公司应向银行提交的单据之一，信用证的到期日为10月15日，信用证为规定交单期。A公司于9月12日将货物装船并取得提单，提单日期为9月13日。10月5日A公司向银行交单议付，银行以已过交单期为由拒绝付款。问：银行是否可以拒付。7.我A公司向加拿大B公司出口一批货物，贸易条件为CIF多伦多。B公司于2001年4月10日开来不可撤销信用证。证内规定：装运期不得晚于4月15日。此时我出口商已经来不及按期装船，并立即要求进口商将装期延至5月15日。B公司来电称：同意展延装期，并将信用证有效期顺延一个月。我A公司于5月10日装船，提单签发日期为5月10日。A公司于5月15日将全套符合信用证规定的单据提交银行办理议付。问：我公司可否议付此套单据？为什么？8.宁波某服装公司享有外贸进出口权，2003年2月20日与日本山田方公司签定出口衬衣50万件的协议，协议约定，宁波公司须于4月20日前将货物通过海运公司运往日本长琦港。双方约定，使用跟单信用证方式结算。3月1日中国银行宁波分行收到了日本东京三菱银行签发不可撤消信用证，信用证上规定效期为5月6日，装期为4月8日，价值1000万美元。合同签定后，宁波公司及时组织生产，办妥货物，委托浙江海洋运输公司运输，托运手续于4月4日办妥，4月6日，运输公司将货物装船并签发了洁净货运提单。 4月6日下午，宁波公司凭货运提单和信用证通知书到中行宁波分行办理了议付，4月10日，货物运抵长琦港。4月10日，中行宁波分行将信用证及货运提单寄到了东京三菱银行，要求三菱银行付款。4月12日，三菱银行通知山田方公司付款赎单，山田方公司提出拒付，并签发了拒付理由书。拒付理由书声明，由于日本政府对来自中国的纺织品实行限制性措施，关税提高4%，要求宁波公司降低价格。宁波公司要求三菱银行付款。三菱银行经过审单、审证认定单证完全相符，于4月25日将货款支付给宁波公司。并向山田方公司追索款项。请根据上述资料，回答下列问题。 谁是信用证的第一付款人？ 中行宁波分行为宁波公司办理议付是否可行？山田方公司的拒付理由与信用证结算方式是否符合？信用证结算方式的业务程序包括哪几个环节？9.天津某外贸进出口公司（以下简称天津公司）2002年5月与美国洛杉机ABB签定一出口协议，协议约定，天津公司向ABB公司出口一批袜子。合同价值100万。结算方式为委托中国银行天津分行托收，美方代收银行为中国银行洛杉机分行，交单条件为D/P，货物通过中国远洋运输总公司于6月30日前运往洛杉机港口，合同签定后，天津公司及时备货，并于5月30日与中远公司签定托运协议，6月3日，中远公司将货物装上开往美国的货轮，并签发了标准的洁净货运提单。6月4日，天津公司向中国银行天津分行办妥委托收款手续。货物于6月20日运往洛杉机港并存日入当地海关仓库。6月21日ABB公司以资金周转困难申请向中行洛杉机凭信托收据借出货运提单，中行洛杉机分行了解ABB公司信誉，接受了ABB公司的要求，将货运提单借给ABB公司，6月24日，ABB公司从海关提走货物，6月30日，中行洛杉机分行提示付款，ABB公司拒绝付款，出具的拒付理由书显示，天津公司发货不符合合同要求。中行天津分行将拒付理由书通知给天津公司，声明由天津公司具体协商处理有关事宜。而天津公司要求中行天津分行催促洛杉机分行付款。事后天津公司委托中行洛杉机分行查明ABB公司拒付的真正原因是资金周转困难，货物不符合要求的说法只是借口。天津公司根据有关结算惯例，要求天津分行催促洛杉机分行付款。根上资料回答下列问题： 天津公司未能收回货款，责任应由谁负？ABB公司拒付是否有充足的理由？洛杉机分行是否应对货款的回收负责？托收结算方式的风险有那些？如何防范？10.我国A公司向泰国B公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。货物出运后，汇票及货运单据通过出口地的托收银行寄抵国外代收行，B公司进行了汇票承兑。货抵目的港后，由于用货心切，B商于是出具了信托收据向本地代收行借得货运单据，先行提货转售。当汇票到期时，B商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由A公司直接向B商索取货款。此时距离汇票到期日还有30天。试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性，并提出处理该案的建议。11.宁波市某进出口公司对外推销某种货物，该商品在新加坡市场的销售情况日趋看好，逐渐成为抢手货。新加坡贸发公司来电订购大批商品，但坚持用汇付方式支付。此时，在宁波公司内部就货款支付方式问题产生不同的意见，一些业务员认为汇付的风险较大，不宜采用，主张使用信用证方式；但有些人认为汇付方式可行；还有一部分业务员人认为托收可行。试问，如果你是出口公司的业务员，应如何选择恰当的支付方式? 并说明理由。12.我国江苏省南通市某轻工产品进出口公司向外国某公司进口一批小家电产品，货物分两批装运，支付方式为不可撤销议付信用证，每批分别由中国银行某分行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，未发现不符点，即向该商议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。南通公司在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同规定，进而要求中国银行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到中国银行的拒绝。试问，中国银行这样做是否有理？为什么？13.我某公司对南非出口一批化工产品2000公吨，采用信用证支付方式。国外来证规定：禁止分批装运，允许转运。该证并注明：按UCP500办理。现已知：装期临近，已订妥一艘驶往南非的黄石号货轮，该船先停靠新港，后停靠青岛港。但此时，该批化工产品在新港和青岛港各有1000公吨尚未集中在一起。如果你是这笔业务的经办人最好选择何种处理方法？为什么？14.我国A公司向加拿大B公司以CIF术语出口一批货物，合同规定4月份装运。B公司于4月10日开来不可撤销信用证。此证按UCP500规定办理。证内规定：装运期不得晚于4月15日。此时我方已来不及办理租船订舱，立即要求B公司将装期延至5月15日。随后B公司来电称：同意展延船期，有效期也顺延一个月。我A公司于5月10日装船，提单签发日5月10日，并于5月14日将全套符合信用证规定的单据交银行办理议付。15.某外贸公司出口货物一批，数量为1000公吨，每公吨USD 65 CIF Rotterdam，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：总金额不得超过USD65,000，有效期为7月31日。证内注明按UCP500办理。外贸公司于7月4日将货物装船完毕，取得提单，签发日期为7月4日。试问：外贸公司最迟在何日将单据送交银行议付？为什么？本批货物最多，最少能交多少公吨？为什么？16.我某进出口公司与加拿大商人在1993年11月份，按CIF条件签订一出口5万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销即期信用证。加拿大商人于1994年3月上旬通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加一成，我方正在备货期间，加商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投保金额改为按发票金额加三成。我方按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问开证行拒付的理由对否？为什么？票据四、案例分析1.2004年TW进出口公司向PU有限公司出口一批大麻籽。对方开来信用证有关条款规定：“Credit available by the beneficiarys draft(s) at sight, pay to The Standard Bank, Ltd. Only”(由受益人开具的即期汇票，只限付给标准银行)TW进出口公司在装运后，于9月13日将信用证所需求的单据向议付行交单议付。9月29日开证行却提出如下单证不符：我信用证规定：“ The beneficiarys draft(s) at sight, pay to The Standard Bank, Ltd. Only”(只限付给标准银行)“ ，你方提交的汇票受款人却只表示：”pay to The Standard Bank, Ltd.“ （付给标准银行），漏“only”，违背了信用证规定。TW进出口公司对开证行所提的不符点，经研究认为对方是无理挑剔。于10月4日即做出如下反驳意见：汇票收款人名称有三种惯例填法，即记名式抬头、指示式抬头和来人式抬头。记名式抬头即直接指定某某人为收款人。你信用证所规定和我提交的汇票均属于记名式标准银行，有无“only” ，其作用没有很大的差别，均以标准银行为该汇票的受款人。我们认为我汇票的收款人缮制方法已符合你信用证的要求，应认为单证一致。你认为哪方有理。2.2001年3月1日，广州甲公司以广州乙公司为收款人，签发商业汇票一张，汇票金额为50万元人民币，汇票到期日为2002年7月31日。乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让给江门丙公司。江门丙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让给佛山丁公司，同年8月1日，佛山丁公司持该商业汇票向银行提示付款。银行在将接到该商业汇票后经证实，确认广州甲公司在银行的存款不足以支付票据款而将商业汇票退回给佛山丁公司。之后，佛山丁公司依法向其前手江门丙公司进行票据追索，江门丙公司在支付款项后又向其前手广州乙公司追偿，但广州乙公司拒绝偿付票据款项。 为此，江门丙公司向人民法院提起诉讼，诉称：被告广州乙公司背书转让给原告（丙公司）商业汇票，被告广州乙公司系汇票的背书人。在丙公司将汇票背书转让给后手后，当最后持票人在汇票到期日提示付款时，因广州甲公司银行存款不足被退票。要求判令广州乙公司支付票据款项及利息，并由广州甲公司承担连带清偿责任。广州乙公司辩称广州甲公司是商业汇票的出票人，应当由广州甲公司独立承担汇票款项的偿付责任。广州甲公司未答辩。请讨论该案例谁将会胜诉。 3.商人A借给商人B一笔周转金，三个月后B商用一张见票即付的汇票偿还A商的欠款。A商将此汇票转让给了S商作为买入其一笔紧俏货的付款。S商在法定的时间内向付款人提示付款，却发现付款人已破产，汇票被拒付。S商可以向谁追索？为什么？五.操作题1.2000年5月6日天津M贸易公司（Tianjin.M E.&I. Co., No.1023, Nanjing Road(East), Tianjin, China）出口装运5000打，价值50，000美元的纯棉男式（Pure Cotton Mens Shirts, Art. No.971323, Size Assortment: S/3 M/6 amd L/3 per doz. ）到香港N贸易公司（Hongkong N Trading Co.Ltd,21locky Road, Hongkong）,委托中国银行天津分行办理托收，交单